Тема 22 Основы методики расследования преступлений коррупционной направленности

Криминалистическая характеристика присвоений и растрат

Особенности возбуждения уголовного дела. Типичные ситуации первоначального этапа расследования и действия следователя

Особенности тактики отдельных следственных действий

Расследование взяточничества

Криминалистическая характеристика присвоений и растрат

Криминалистическая характеристика хищений чужого имущества путем присвоения или растраты. Обстоятельства, подлежащие установлению

Посягательства на чужое имущество путем присвоения или растраты (ст. 160 УК РФ) входят в систему преступлений, совершаемых в сфере экономики. Суть этих двух самостоятельных форм хищений заключается в следующем. Присвоение - есть изъятие, обособление вверенных виновному чужого имущества и обращение (приобщение) его в свою пользу (к своему личному имуществу) путем установления над ним незаконного владения. Растрата - это незаконное и безвозмездное расходование (продажа, потребление, дарение, передача в долг и т.п.) чужого имущества, вверенного виновному для осуществления определенных полномочий, либо передача его третьим лицам. Растрата отличается от присвоения тем, что между правомерным владением и незаконным распоряжением чужим имуществом отсутствует какой-либо промежуток времени, в течение которого виновный незаконно владеет этим имуществом.

Третьей самостоятельной формой хищения имущества в составе ст. 160 УК РФ является предусмотренное ее ч.З хищение лицом с использованием своего служебного положения. Отличие от присвоения и растраты заключается здесь в том, что происходит противоправное изъятие имущества лицом, в чьем ведении оно находится в силу использования принадлежащего ему права оперативно-хозяйственного управления этим имуществом в организации.

Незаконное завладение чужим имуществом рассматриваемыми формами хищений осуществляются в организациях различных отраслей (подотраслей) экономики множеством различных способов, которыми пользуются расхитители независимо от специфики профиля организации. Эти способы можно условно разделить на следующие две группы.

1. Хищения денежных средств путем кассовых операций:

• присвоения денежных средств по приходу наличных денег. Расхитители умышленно занижают суммы поступающих из банка денег в корешках чековых книжек и соответственно приход в кассовой книге;

• включение в ведомости на оплату труда «мертвых душ». Способ хищения заключается в подделке платежных ведомостей путем дописки в нее лиц, которым зарплата не начислялась, или таким же путем выплата заработной платы работникам организации за фактически невыполненную работу;

• присвоение неполученной и невостребованной заработной платы. Расхитители, уверенные в том, что законный получатель зарплаты не явится за деньгами (по причине смерти, выезда за пределы страны и т.д.), снимают их с депонента по поддельным документам;

• растрата денежных средств, полученных под отчет на нужды организации. Путем материального подлога оправдательных документов, подтверждающих покупку (счета и чеки магазинов, квитанции к приходным кассовым ордерам, акты или справки о покупке товара на рынке или у населения), составляется на их основании интеллектуальный подложный авансовый отчет подотчетного лица, в котором проставляется завышенная к акцептованию сумма в сравнении с фактическими затратами, произведенными на данную покупку.

2. Хищения товарно-материальных ценностей путем создания неучтенных излишков (резервов) и сокрытия недостач:

• создание неучтенных излишков материально-производственных запасов с целью последующего хищения путем отпуска ценностей с использованием неполной погрузки в транспортное средство, обмана при взвешивании, промеров и пересчетов ценностей, реализацией их без подразделения по сортам и т.д.;

• сокрытие недостачи перед производством обязательных инвентаризаций, которые предусмотрены положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, путем сокрытия от инвентаризационной комиссии документов складского учета на полученные организацией товарно-материальные ценности, которые явились предметом хищения;

• оформление бестоварных первичных документов на отпуск ценностей со склада с участием получателя ценностей, которые явились предметом хищения;

• включение в инвентаризационные ведомости большего количества ценностей, чем того, которое фактически имеется в наличии на складе, путем завышения их стоимости, сортности, количества (объема, веса, числа, площади), а также включения в такие ведомости товара произвольного наименования, фактически неполученного организацией;

• составление подложных актов на списание испорченных ценностей путем приписки их количества;

• составление подложных актов (ведомостей) на товары, подлежащие уценке, в части их количественного увеличения от фактического, создавая, таким образом, излишки в стоимостном выражении (итоговой суммой), которые затем изымаются расхитителями любыми товарами, в количестве равном общей цене данной завышенной сумме денег¹⁶.

Примерами иных способов хищений, применяемых с учетом специфики деятельности организации (учреждения) могут являться: хищение денег судебными приставами-исполнителями (получение денег от должника и часть их присвоение); заведомо незаконное назначение или выплата должностным лицом государственной пенсии в целях обращения в свою пользу полностью или частично выплаченных в виде пенсии денежных средств; присвоение и растрата денежных средств служащими банка с использованием чужих или поддельных пластиковых карт; с применением банковских компьютерных сетей; и др.

Разнообразны и способы сокрытия хищений. К ним можно отнести: временное заимствование товарно-материальных ценностей и денежных средств у других организаций (физических лиц) для сокрытия недостачи; повреждения и изменения содержания документов, в которых имеются следы преступной деятельности, вуалируя это утратой в результате пожара или затопления помещений где они хранились, неполадками компьютерной техники; и др.

В отношении данной категории уголовных дел, подлежащие выявлению типичные следы, присущие хищению, остаются, в основном, в бухгалтерской учетной и отчетной документации, в документах оперативно-технического и организационно-управленческого характера организаций. Существенные по делу данные могут содержаться в неофициальных документах, к примеру, в записях в записной книжке расхитителя так называемая «черновая бухгалтерия». О преступной деятельности свидетельствуют также обнаруженные у расхитителей непосредственные предметы преступления (деньги, ценные бумаги, товарные и иные ценности), имущество, нажитое в результате хищений.

Характерные особенности хищений во многом обусловлены обстановкой преступления, которая зависит от специфики профиля организации, ее организационно-правовой формы и структуры управления. Так, в организациях, занимающихся оптово-розничной продажей овощей и фруктов, хищения чаще всего происходят путем продажи партии товара по цене первого сорта, в то время как в ней есть товар пониженных сортов, а также путем списания товара со счетов учета по акту по причине, якобы, его порчи. Говоря о влиянии организационно-правовой формы организации на совершение в ней хищений, следует указать на общества с ограниченной ответственностью (ООО), акционерные общества (ОАО, ЗАО) и государственные (муниципальные) унитарные предприятия, где чаще всего совершаются рассматриваемые хищения¹⁷. В отношении структуры управления организацией можно, например, отметить следующее. В организации сырье и другие материалы, необходимые для нужд производства, поступают на склад, а затем отпускаются в цеха (подразделения). Готовая продукция поступает для хранения, учета и реализации на склад готовой продукции. В некоторых организациях существует объединение складов сырья и готовой продукции. Такое объединение усложняет контроль за правильным расходованием материальных ценностей. Но еще труднее осуществлять контроль за их движением, когда функции приемки и отпуска сосредоточены в одних руках. В данной обстановке имеется возможность к созданию различным путем излишков готовой продукции, которая затем присваивается.

Итак, хищения данного вида отличаются комплексом криминалистических особенностей: организованностью преступного поведения; продуманностью и многообразием способов преступлений; приспособлением поведения расхитителей к рыночным реформам, в связи с чем изменяются традиционные и появляются новые способы хищений; совершением сопутствующих преступлений (злоупотребление должностными полномочиями, дача взятки, лжепредпринимательство, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, незаконное получение кредита, фиктивное банкротство и др.).

По данной категории уголовных дел подлежат установлению следующие обстоятельства: 1) событие хищения (время, место, форма и способ совершения, обстановка, а также единичное, неоднократное или продолжаемое преступление); 2) субъект преступления или соучастники преступления (выявление всех участников преступной группы, преступная роль каждого и т.д.), а также данные, характеризующие личность обвиняемых;

3. данные о том, что правонарушитель руководствовался личными корыстными побуждениями, т.е. наличие умысла обратить имущество в свою или (и) в пользу других лиц;

4. размер причиненного ущерба (какова рыночная стоимость похищенного имущества);

5. возможность возмещения ущерба; 6) обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

Особенности возбуждения уголовного дела. Типичные ситуации первоначального этапа расследования и действия следователя

При решении вопроса о возбуждении уголовного дела прокурор, следователь или орган дознания для установления признаков хищения, как правило, проводит доследственную проверку. Для правильного его разрешения особое значение имеет полнота материала

0б обстановке, в которой имело место исчезновение ценностей или денежных средств, сведения об организации и ее работниках, отвечающих за сохранность имущества, а также других лиц, имеющих отношение к указанному имуществу.

Подавляющее количество уголовных дел данной категории возбуждается по материалам ревизий, инвентаризаций и обязательного аудита (ст.7 Федерального закона РФ от 7 августа 2001 года № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»). Они поступают с заявлением от руководителей организаций. По установившейся практике от руководящих лиц при передаче ими письменных заявлений о преступлении необходимо получить правоохранительному органу следующий минимум документов: а) акт ревизии или инвентаризации¹⁸; б) сличительную ведомость выверки ценностей, находящихся в подотчете материально ответственного лица, у которого установлена недостача или который подозревается в хищении; в) документы, не принятые ревизором, инвентаризационной комиссией или аудитором к учету (документы, имеющие следы не оговоренных исправлений; документы, не предусмотренные нормативными актами (всевозможные частные расписки); документы, содержание которых оспаривается заинтересованными лицами); г) выписку из личного дела материально ответственного лица, заподозренного в хищении (выписка должна отражать наиболее полные биографические данные с указанием в ней предыдущих мест работы и причины перемены трудовой деятельности); д) социально-производственную характеристику, в которой должны содержаться сведения о результатах предыдущих инвентаризаций, ревизий и аудиторских проверок, а также подробное изложение проступков, за которые данное лицо привлекалось к дисциплинарной или административной ответственности; е) объяснения виновных лиц о причинах образования недостачи (в объяснениях должны быть подробно изложены обстоятельства, которые обусловили возникновение недостачи); ж) заключение главного бухгалтера (бухгалтера) организации (в заключении бухгалтер должен дать подробный анализ обстоятельств, отраженных в документах, объективную оценку объяснениям материально ответственных лиц).

По ревизионным и другим материалам следует производить предварительную проверку лишь в случае неясности сути недостачи путем истребования, как правило, дополнительных документов и получения объяснений. При наличии в материалах данных, указывающих хотя бы на отдельный факт хищения, уголовное дело должно возбуждаться немедленно.

О совершенных хищениях в правоохранительные органы могут поступать заявления граждан, а также сообщения в средствах массовой информации, изложенные в них сведения также подлежат проверке.

Наиболее эффективными методами проверок поступивших заявлений и сообщений о хищениях чужого имущества является истребование необходимых документов, ознакомление с условиями работы в организации и движением материальных ценностей (поступление; перемещение внутри организации; продажа, списание, безвозмездная передача), ознакомление с документами, получение объяснений и консультаций. В необходимых случаях проверку производят негласно, например, под видом выездной налоговой проверки с помощью Госналогинспекции, а также соответствующих оперативно-розыскных мероприятий.

Уголовные дела о хищениях могут возбуждаться на основании непосредственного обнаружения органом внутренних дел и прокурором признаков растраты, присвоения или использования лицом своего служебного положения с целью хищения чужого имущества.

Предварительная проверка должна производиться как можно быстро. Это позволит предотвратить сношения заподозренных лиц между собою, встречи их с потенциальными свидетелями и доступ к документам, исчезновение документов.

В ходе проверки недопустима компрометация работников и руководителей организации, нельзя проводить проверку методами, парализующими управление производством.

В процессе проверки необходимо изучить: личность материально ответственного или управляющего лица, его деловые качества, образ жизни, имущественное и социальное положение, круг близких знакомых и родственников, а также других лиц, связанных с изучаемой личностью; систему производства организации, в которой работает проверяемое лицо, его задачи, хозяйственные связи с другими организациями; порядок движения материальных ценностей, их учет и контроль, а также физические и экономические свойства данных ценностей¹⁹.

Чаще всего случаи рассматриваемых хищений выявляются в результате мероприятий, проводимых подразделениями БЭП МВД России. Они осуществляют доследственную проверку руководствуясь Законом РФ от 18 апреля 1991 года № 1026-1 «О милиции». Факты присвоений, растрат и хищений лицом с использованием своего служебного положения могут быть установлены: Федеральной налоговой службой, Счетной палатой, Федеральной таможенной службой, Минфином (и его Федеральной службой по финансовому мониторингу) России и другими органами исполнительной власти, а также Банком России, которым Указом Президента РФ от 3 марта 1998 года № 224 «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики» предписано незамедлительно о таких фактах информировать соответствующие органы прокуратуры. Этим же Указом на Минфин России возложена обязанность о выделении по требованию правоохранительного органа специалистов для участия в проведении проверок и ревизий по уголовным делам о преступлениях в сфере экономики.

Независимо от того, по чьей инициативе возбуждается уголовное дело, при наличии достаточных данных о признаках хищения, полученных в ходе доследственной проверки и указывающих на субъекта преступления, способ хищения и примерный размер ущерба, могут выдвигаться частные версии о: соучастниках преступления; путях сбыта похищенного имущества и местах его хранения; преступлениях, явившихся вспомогательными и побочными при подготовке и совершении хищения; возможных методах противодействия расследованию.

Первоначальные действия следователя планируются исходя из следующих следственных ситуаций.

Заинтересованные лица не осведомлены о проведенной проверке и не осуществляли препятствия ее успешному проведению. В таких ситуациях предварительное следствие начинается с задержания подозреваемых в совершении преступления и их допросов; обысков; выемки и осмотра документов, помещений и предметов; допросов свидетелей; назначения ревизий. Если уголовное дело о хищении возбуждено по признакам ч.4 ст. 160 УК РФ, то возможно производство контроля и записи переговоров.

Следует отметить, что в отношении некоторых типичных способов совершения хищений разработаны типовые алгоритмы первоначальных следственных действий. Рассмотрим в качестве примера алгоритм (программу) расследования хищений, совершенных путем включения в ведомости на оплату труда «мертвых душ», предложенный профессором А.М.Лариным.

Сущность способа совершения преступления: бухгалтер по расчетам заработной платы часто в течение длительного времени начисляет незаработанные деньги и затем присваивает их при содействии кассира или в обход кассира через подставных лиц. Обнаружение хищений наступает в результате ревизии в организации либо, когда расхититель заболеет или уйдет в отпуск, и его заменит другой работник, который заметит, начнет вникать, сделает официальное заявление руководству организации, а оно, в свою очередь, назначит ревизию и обратится в правоохранительный орган.

Типовая программа действий следователя после возбуждения уголовного дела следующая. Прежде всего, следует установить, сколько в целом, числятся человек получателями необоснованных выплат заработной платы и сколько действительно таких выплат приходится на каждого из них. Для этого ревизоры организации, где произошло хищение, по просьбе следователя составляют алфавитные карточки получателей с указанием необоснованно выплаченных им сумм, реквизитов платежных документов и листы дела, на которых эти документы расположены. На каждого из получателей требуется установить, существует ли вообще такой человек - для чего в справочно-информационную службу (адресное бюро) направляется вся составленная ревизорами картотека. Там по поручению следователя картотеку сопоставляют с данными регистрации по месту жительства и разбивают на два блока: проживающих в данном населенном пункте и непроживающих. В карточки первого блока сотрудники адресного бюро вносят адреса и этот блок служит сводным планом допросов (предмет допроса: получал ли он деньги и расписывался ли в кассовой ведомости). По карточкам второго блока адресное бюро представляет следователю справку о том, что указанные в них лица в данном населенном пункте проживающими не зарегистрированы. Такая справка уже служит одним из доказательств хищения денежных средств, якобы выплаченных этим лицам. Блок «проживающих» направляется в отдел кадров организации и там разбивается на две группы: работающих в организации и не работающих за исследуемый период времени. В карточках первой группы кадровик указывает, с какого времени и в каком подразделении работают эти лица. Эти данные облегчают организацию допросов по месту работы. О лицах второй группы отдел кадров выдает справку, что они не работают и не работали в соответствующий период в организации, и эта справка также представляет собой доказательство обвинения. Далее приступают к допросам лиц из блока «проживающих» с предъявлением допрашиваемым листов дела, на которых расположены соответствующие документы. Также, для того, чтобы выяснить: кто фактически получил деньги, у этих лиц и подозреваемых в порядке ст.202 УПК РФ собираются образцы подписей и почерка и назначается почерковедческая экспертиза.

Подавляющее большинство лиц, числящихся получателями необоснованных выплат, обычно к хищениям непричастно, их фамилии включены в платежные документы по чистой случайности, произвольно, и каждый из них фигурирует в материалах ревизии один-два раза. Когда же предварительный анализ позволяет выделить неоднократных получателей, то это могут быть соучастники, которых организатор хищений - бухгалтер-расчетчик вовлекает в хищения, если в них не участвует кассир.

Итак, первоначальные действия следователя связаны с документами, которые в большом количестве фигурируют в материалах дела. Такова природа рассматриваемой категории уголовных дел. Часто приобщение документов связано с отработанными и не подтвердившимися версиями. Но документы, оставаясь в деле, усложняют его. Среди них трудно отыскать необходимый документ. Иногда наличие не относящихся к делу бумаг может быть обусловлено неумением некоторых следственных работников отобрать и приобщить к материалам дела действительно необходимый документ. Также нередко встречается беспорядочное расположение документов в деле. Размещать документы в материалах дела рекомендуется по определенной системе. Они могут быть помещены в отдельный том, а в протоколах выемок, обысков и т.д., касающихся отдельных документов, должно быть указание на том и лист дела, за которым значатся документы. Могут документы размещаться и по эпизодам, т.е. разобщено. Неудобство этой системы заключается в нужности одних и тех же документов для нескольких эпизодов, однако в этом случае можно заменить подлинные документы фотокопиями или ксерокопиями.

Особенности тактики отдельных следственных действий

Полному выявлению состава группы расхитителей и изобличению соучастников во многом способствует задержание подозреваемых в совершении преступления. Эффективность этой тактической операции в значительной степени определяется правильным выбором момента задержания. Наиболее целесообразно проводить задержание не во время вывоза похищаемого имущества с территории предприятия и транспортировки товаров, а только после его доставки к месту хранения и получения участником преступной группы. Если конечным пунктом перевозки товаров является организация торговли, где планируется их реализация, то задержание проводится немедленно после оприходования продукции продавцом. Преждевременное задержание работников торговли после разгрузки поступившей продукции сводит на нет все усилия оперативных работников, поскольку доставку товаров в данный магазин продавец легко может объяснить недоразумением. Важно отметить, что задержание подозреваемых предшествует документирование оперативными работниками вывоза и транспортировки похищенного.

Из первоначальных следственных действий по делам о хищениях лицом с использованием своего служебного положения, присвоениях или растратах обыск у подозреваемых лиц является одним из наиболее действенных средств к обнаружению доказательств и похищенных ценностей. Сложность здесь заключается в том, что похищенное часто обменивается на деньги, а последние расходуются. Поэтому относимость к делу многих вещей трудно определить. Потому при подготовке к обыску и во время его производства требуется исследование предметов и документов именно с точки зрения их относимости к расследуемому событию.

Проведение обыска в первые дни, а иногда и часы начала расследования является характерным для данной категории преступлений. Однако первоначальный обыск нередко не дает возможности обнаружить и изъять предметы и документы, имеющие значение непосредственно по расследуемому преступлению. В этой связи следует планировать производство повторного обыска, потому что дела, которые возбуждаются по акту ревизии (по письменному заявлению, подписанному руководителем организации или учреждения), для лица, совершившего хищение, возможность производства у него обыска чаще всего очевидна. То есть тут утрачивает значение основное тактическое правило при обыске -внезапность. Расхититель к нему готовится, в частности, нередко скрывает похищенное имущество и ценности, нажитые преступным путем, у родственников, знакомых, у неустановленных соучастников преступления, в иных местах. Затем, когда у него будет произведен первичный обыск, расхититель стремится возвратить свои ценности для предотвращения их присвоения и растраты лицами, которым он передал их на сохранение, либо обнаружения этих ценностей при возможных обысках у этих лиц. Успокоившийся расхититель, полагая, что «беда» миновала, не ожидает повторного у себя обыска и именно это позволяет во многих случаях обнаружить и изъять искомые объекты.

По делам о хищениях должны производиться все виды обысков: а) личный обыск; б) обыск жилища подозреваемого и помещений, занимаемых его семьей и близкими, а также иных подсобных помещений; в) обыск служебных и производственных помещений, хранилищ; г) обыск транспортных средств (яхт, катеров, самолетов, автомашин).

При этом недопустимо, чтобы следователь поручал производство обысков работникам органа дознания, за исключением случаев, когда одновременно производится несколько обысков, (когда по делу проходят несколько расхитителей). Ибо обыски по поручению часто производятся формально, без знания подробных обстоятельств дела и не приводят к положительным результатам.

Перед проведением обысков необходимо собрать сведения об имущественном состоянии лица, у которого планируется произвести обыск. Проверяется, имеются ли у него в собственности дома, квартиры, дачи, гаражи, автомашины и др., где могут быть обнаружены доказательства преступной деятельности. Устанавливаются его родственные связи и близкие знакомства, предмет увлечения (хобби), количество членов и состав семьи. Изучается характер помещений, которые он занимает и пользуется как по месту проживания, так и на работе. Необходимо накануне обыска выяснить, имеется ли у подозреваемого оружие, системы наружного наблюдения и управления доступом в помещение, личная охрана, средства оперативной связи, технические средства защиты.

Особого внимания во время обыска требуют изучение различного рода документы. У лиц, которым доверено получение и отпуск товарно-материальных ценностей дома или на рабочем месте могут находиться запасные экземпляры учетных документов. Обязательному изъятию подлежат документы с обнаруженными в них признаками подделки, а также экземпляры документов, которые должны находиться в бухгалтерии, в финансовом отделе, на складе и т.д., но никак не у них лично. Нахождение таких документов у обыскиваемых может указывать на незаконность отраженных в них операций.

Если предполагается в связи с обыском работа с большим количеством документов, то в соответствии со ст. 168 УПК РФ целесообразно пригласить специалиста-бухгалтера. В случаях производства обыска на рабочем месте рекомендуется приглашать вышестоящих должностных лиц обыскиваемого работника, не заинтересованных в исходе дела, которые могут дать необходимые пояснения относительно рабочего места, его особенностей, механизмов и другого оборудования, а также по содержанию обнаруженных документов.

Выемка. При производстве выемки изымаются документы, имеющие значение для уголовного дела. Если по тактическим соображениям нецелесообразно получить определенные документы в организации, где произошло хищение, то это можно сделать в других организациях и учреждениях. Так, экземпляр соответствующего договора с данной организацией можно получить от другой стороны этого договора, так как он составляется подлинными экземплярами по одному для каждой из сторон. Документы на отпущенную данной организацией готовую продукцию (третий экземпляр накладной и первый экземпляр счета-фактуры), можно изъять у получателя (покупателя) этой продукции. Бухгалтерскую отчетность возможно, например, изъять из территориального органа государственной статистики по месту регистрации организации (в отношении: государственных и муниципальных предприятий - из органов, уполномоченных управлять государственным имуществом; бюджетных организаций - из вышестоящего органа (ст. 15 Федерального закона РФ от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»); кредитных организаций - в Банке России (ст.43 Федерального закона РФ от 19 июня 2001 года № 82-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"»)). Получить сведения (документы) о создании, реорганизации или ликвидации организации можно путем выемки регистрационного дела данного юридического лица в соответствующем регистрирующем органе согласно Федеральному закону РФ от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц»²⁰.

В банке, обслуживающем интересующие следствие организации, могут быть изъяты договора банковского счета, заключенные с этими организациями (ст.845 ГК РФ), платежные поручения, выписки оборота по корреспондентскому счету самого банка в части, касающейся расчетных счетов данных организаций, и др. Выемка возможна и в отношении ценностей и документов, находящихся на хранении в индивидуальных банковских сейфах, помещенных подозреваемыми.

В торговых организациях возможно изъятие счетов и документов, регистрирующих факт крупной сделки, например, купли-продажи автотранспорта на имя или от имени подозреваемых.

В учреждениях юстиции, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в соответствии с Федеральным законом РФ от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ (с изм. от 5 марта 2001 года № 20-ФЗ) «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», производится выемка документов, представленных подозреваемыми (обвиняемыми) на государственную регистрацию данного недвижимого имущества.

В нотариальных государственных конторах (у нотариусов, занимающихся частной практикой) осуществляется выемка документов, связанных с нотариальными действиями в отношении имущества, совершенными подозреваемыми (обвиняемыми).

Осмотр. При расследовании хищений чаще всего является необходимость в осмотре: территории (хранилищ) и помещений складов, кладовых, других помещений организации; документов; транспортных средств; вещественных доказательств.

К началу непосредственного осмотра следует вызвать материально-ответственное лицо или другое лицо, отвечающее за объект. Производить осмотр, как и обыск (выемку), без соответствующего менеджера организации, в чьем ведении находится осматриваемый объект, не рекомендуется.

Расхитители, скрывая преступление, уничтожают, как правило, документы, но иногда производят различные черновые записи. Поэтому при осмотре служебного помещения повышенного внимания заслуживают отдельные документы, не входящие в систему учета материальных средств, а также черновые и личные записи, завалявшиеся и порванные листки ежедневника и т.п. Известны случаи обнаружения в период осмотров записей о выдаче товаров без оплаты (без накладных, счетов-фактур), сделанных на стене, на оберточной бумаге, бумажных салфетках, на упаковке сигарет.

В большинстве случаев хищений в организациях промышленного типа совершаются путем создания излишков материальных ценностей, путем вывода из строя мерного оборудования (см., например, постановление Правительства РФ от 8 июля 1997 года № 826 «Об организации оснащения технологических линий по производству алкогольной продукции приборами учета объемов производства этой продукции»). В данном случае задача осмотра выявить и зафиксировать, к примеру, наличие на пломбе контрольного прибора учета объемов спиртосодержащих полуфабрикатов, виноматериалов, этилового спирта или алкогольной продукции следов вскрытия и повторного обжима.

Осмотр транспортного средства производится с целью обнаружения следов перевозимых похищенных ценностей. Следственный осмотр необходим в случаях, когда транспортируемые ценности были сыпучими веществами, или являлись сельскохозяйственной продукцией (зерно, картофель, лук и т.д.). Редко, когда такие объекты не оставляют следов (остатков) на транспорте при перевозке. Часто осмотр транспортных средств сопряжен с осмотром товарно-транспортных накладных.

Вещественными доказательствами по делам о хищениях рассматриваемой категории могут оказаться различные предметы, как то: похищенное имущество, орудия преступления (например, лекала, которые использовались при резке или раскрое материала и имели отклонения от действующих норм, с целью создания излишков материальных ценностей), поддельные документы, ценные бумаги и др. Их осмотр должен производиться с применением соответствующих научно-технических средств и приемов, с участием специалиста, сопровождаться фотографированием и подробным описанием в протоколе.

Осмотру могут подвергаться оборудованные склады и кладовые или специально приспособленные площадки для открытого хранения запасов материальных ценностей. Материалы, находящиеся на складе, должны описываться в протоколе по каждому отдельному наименованию с указанием их типо-сорто-размера, количества, места хранения (штабель, стеллаж, полка и т.п.) и содержания ярлыков, указывающих на данную продукцию и прикрепленных к этим местам. Ярлыки нередко подделываются, поэтому их осмотр следует производить по правилам технико-криминалистического исследования документов и криминалистического исследования письма. При хранении продукции в нескольких изолированных помещениях осмотр следует производить последовательно в местах хранения этих материальных ценностей. После осмотра одного помещения оно должно закрываться (например, временно опечатываться) и после этого переходить для осмотра в следующее помещение. Не допускается вместо фактического определения материалов на складе вносить в протокол данные о них со слов материально ответственных лиц или данных учета материально-производственных запасов.

Конкретные способы хищений определяют соответствующие следы, которые могут быть установлены при осмотре документов. В общем и целом все документы, подлежащие осмотру, можно разделить на следующие виды: а) расчетные документы (платежные требования; платежные требования-поручения; счета и т.д.); б) документы приходно-расходные (приходные ордера типовой межотраслевой формы № М-4, утвержденной Госкомстатом России 30 октября 1997 года № 71а; накладные на отпуск материалов на сторону; товарно-транспортные накладные; счета-фактуры и т.д.); в) документы, фиксирующие производственные процессы (лимитно-заборные карты типовой межотраслевой формы № М-11; накладные типовой межотраслевой формы № М-15; требования-накладные; акты (извещения) о браке; «Раскройные листы»; «Раскройные карты»; план-карты; карточки складского учета и др.); г) документы, фиксирующие начисление заработной платы (платежные ведомости; приходные и расходные ордера; квитанции к ордерам; наряды на выполнение отдельных работ (табеля выхода на работу) и др.); д) документы ревизий, инвентаризаций и различных проверок (акты ревизий; акты инвентаризаций; аудиторские заключения; отчеты аудиторских проверок; акты выездных налоговых проверок и др.); е) документы, характеризующие личность подозреваемого (обвиняемого) или других лиц (характеристики; рекомендации; поручительства и др.).

В основу осмотра документов по рассматриваемой категории хищений для целенаправленного его производства следователь должен выдвинуть два предположения: документ является подлинным или документ содержит в себе ложные сведения (подлог). При этом последнее предположение должно исследоваться в ходе осмотра с двух позиций: с учетом двух видов подлога - материального и интеллектуального. Поэтому для проверки названных предположений к осмотру следует привлекать как специалиста-криминалиста, так и специалиста-экономиста. И следственный осмотр документов производить строго по правилам криминалистического исследования документов.

В ходе исследования документов следователю необходимо пользоваться двумя методами выявления в них криминалистически значимой информации: методом двойной записи и методом анализа взаимосвязанных технико-экономических показателей (ТЭП).

Метод двойной записи, являющийся важной особенностью бухгалтерского учета, позволяет изъять и осмотреть документы в организации-контрагента, в делопроизводстве (на учете) которой должен находиться аналогичный документ (соответствующий его экземпляр). Причем данное правило относится как ко внутренним операциям (внутри данной организации).

Метод ТЭП основан на том, что каждая хозяйственная операция находит отражение в бухгалтерском учете с различных сторон по виду производственных затрат. Такими затратами могут являться оплата за труд, транспортные расходы, расходы по охране материальных ценностей и др. Например, при изготовлении излишней неучтенной продукции расхитители часто вынуждены оплачивать работникам в полном объеме, чтобы не было подозрений о совершающемся хищении. Такие оплаты затем относятся на издержки производства, непланируемый расход по заработной плате и другие издержки производства. Изучение подобных затрат помогает выявлять несоответствие между изготовлением количества продукции и фактическим ее выпуском. Обстоятельства же такого несоответствия являются фактическими данными, которые несут информацию о совершенном преступлении.

Допрос подозреваемого - важное неотложное следственное действие, которое должно тщательно подготавливаться, ибо в отношении данного участника уголовного судопроизводства со стороны защиты требует от следователя высокой профессиональной работы. Прежде всего, следует обратить внимание на изучение материалов дела и особенно документов. При их изучении необходимо уяснить, какие операции они отражают, имеются ли основания сомневаться в их достоверности и т.д.

Из характеристики, личного листка по учету кадров (анкеты) и других документов можно сделать правильное представление о личности подозреваемого. Иногда данные о прошлом подозреваемого (например, административное взыскание, судимость) могут послужить ключом к раскрытию способа хищения.

К общим вопросам, подлежащим выяснению, относится установление порядка движения материальных ценностей в организации, условий их хранения, выявление круга лиц, имеющих доступ к этим ценностям, порядок их приемки, отпуска на производство и другие цели внутри организации, продажи, списания и т.д. Нередко общие сведения заведомо известны следователю, но по тактическим соображениям в плане доказывания вины допрашиваемого важно, чтобы их предварительно подтвердил подозреваемый.

От подозреваемых должны быть получены подробные показания по всем фактам, нашедшим отражение в документах. Эти документы должны предъявляться на допросе, а протоколы их осмотра - оглашаться. При этом любое обстоятельство, имеющее отношение к объяснению допрашиваемого по поводу предъявленного ему документа, по возможности, должно быть конкретизировано до мельчайших подробностей.

При допросе могут быть применены научно-технические приемы и средства, облегчающие работу следователя и создающие условия для дачи конкретных показаний. Например, допрашиваемому могут предъявляться документы для обозрения при помощи лупы, светофильтров и осветителей.

Назначение судебно-бухгалтерской экспертизы. Основными требованиями при подготовке следователем исходных данных для ее производства являются следующие. Во-первых, необходимы подлинные документы, а не их ксерокопии, которые подписаны лицами, отвечающими за их достоверность. Во-вторых, все объекты экспертизы должны быть представлены комплексно, то есть сгруппированы по данному похищенному имуществу. В свою очередь, первичные документы бухгалтерского учета, подобранные (сгруппированные) по вышеуказанным признакам содержащейся в них информации, должны быть соответствующим образом взаиморасположены. Так, например, счета-фактуры должны быть подобраны в хронологической последовательности с приложением соответствующих им транспортных и платежных документов, а также соответствующих регистров бухгалтерского учета и журнала счетов-фактур, где в соответствии с правилами бухгалтерского учета, должны быть суммарно отражены данные этих первичных документов.

Производством данной экспертизы может быть: а) определена правильность оформления операций с товарно-материальными ценностями; б) установлено количество определенных видов материальных ценностей; в) установлены обстоятельства, касающиеся недостач и излишков; г) установлена доброкачественность проведенной ревизии; д) установлен причиненный ущерб и ответственные за него лица; е) дана оценка состояния бухгалтерского учета в организации.

Расследование взяточничества

Обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании взяточничества

По делам о даче и получении взятки установлению подлежат следующие обстоятельства.

1. Событие преступления - имело ли место дача и получение взятки за: действия (бездействие) в пользу взяткодателя или представляемых им лиц; общее покровительство или попустительство по службе.

2. Кем получена взятка. Является ли взяткополучатель должностным лицом: представителем власти или лицом, выполняющим организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации. В каком государственном органе, государственной или муниципальной организации или учреждении, органе муниципального самоуправления, надзорном или контролирующем органе работает лицо. На основании, каких нормативных актов осуществляет свою деятельность указанный орган или учреждение. Не занимает ли лицо государственную должность Российской Федерации, государственную должность субъекта Российской Федерации, главы органа местного самоуправления. Каким документом (указ, приказ и т.п.) данное лицо зачислено на должность, с которой связано исполнение функций, определяющих сущность должностных полномочий. Каков круг полномочий взяткополучателя: имеет ли он возможность принимать решения или давать указания, обязательные для исполнения лицами, находящимися в подчиненности; осуществлять контроль в сфере управления или распоряжения имуществом, денежными средствами или услугами организации и т. д. (какие конкретно блага может предоставить, какие неблагоприятные последствия может предотвратить). Каким видом иммунитета он обладает.

3. Кем дана взятка. Имелись ли посредники при передаче предмета взятки.

4. Что являлось предметом взятки: деньги, ценные бумаги, иное имущество, различные выгоды (занижение стоимости передаваемого имущества, приватизируемых объектов, уменьшение арендных платежей, процентных ставок за пользование банковскими ссудами) или услуги имущественного характера оказываемые безвозмездно, но подлежащие оплате (предоставление туристических путевок, ремонт квартиры, строительство дачи и др.). Какова денежная оценка таких выгод и услуг. Стоимость предмета взятки определяется на основании цен на товары, расценок или тарифов за услуги, валютного курса (если взятка давалась в иностранной валюте), существовавших на момент совершения преступления, а при их отсутствии - на основании заключения экспертов. Если имущественные выгоды в виде денег, иных ценностей, оказания материальных услуг были предоставлены родным и близким должностного лица, знало ли оно об этом, не возражало ли против этого.

5. Каковы индивидуальные свойства и характеристики предмета взятки. Так, если предметом взятки являлись деньги, устанавливается, какая именно сумма передавалась, в какой валюте, какими купюрами, каковы индивидуальные признаки купюр, номера переданных купюр, сведения об особенностях и индивидуальных признаках упаковки. Если предметом взятки явились товарно-материальные ценности, следует установить их наименование, количество, качественные признаки, форма, размер, цвет, объем, вес, индивидуальные признаки, номера, дефекты, данные о месте и времени приобретения, данные об источнике средств для приобретения предмета взятки, материал, из которого они изготовлены, наличие клейм, маркировка, характеристика упаковки. При выполнении работ и услуг для взяткополучателя, которые могут быть оформлены в виде заключения различных договоров (заказ, подряд, перевозка, ремонт квартиры, наем жилья и другие услуги), устанавливается: каков объект услуги (предоставление туристических путевок и направлений в санатории и дома отдыха, организация зарубежных поездок под видом лекций и с деловыми целями, участие в симпозиумах и др.) или работы, как документально оформлено, кто исполнитель, время и место исполнения, средства выполнения работ и услуг, иные обстоятельства, связанные с исполнением.

6. Каков способ подготовки, получения-дачи взятки и ее сокрытия. Использовалась прямая передача взятки или завуалированная. Под какое правомерное действие была завуалирована передача взятки.

7. Место и время выполнения каждого конкретного действия (бездействия), образующего способ совершения преступления каждым из субъектов: (дата и час).

Обстановка в которой совершено взяточничество: структура органа и место в ней должностного лица; система документооборота; режим работы, процедура принятия решений (коллегиально или единолично принимаются решения, кто и каким образом готовит рассмотрение вопросов, какова очередность их решения и прочие особенности функционирования органа или учреждения).

8. Какие действия (бездействие), совершило или намеревалось совершить должностное лицо в интересах взяткодателя, входят ли они в служебные полномочия лица, оказывалось ли покровительство и попустительство по службе, являлись ли действия (бездействие) незаконными. Каков характер и размер ущерба, причиненного взяточничеством.

9. Какова конкретная вина каждого субъекта взяточничества. В чем заключались интересы субъектов взяточничества, какова их цель и мотив, за какие именно служебные действия была передана взятка.

10. Как характеризуются обвиняемые - каковы их социально-демографические и нравственно-психологические свойства личности. Каковы источники доходов семьи взяточника (заработная плата и иные доходы всех членов семьи, доходы от разрешенной преподавательской, творческой и научной деятельности, от ценных бумаг, полученные наследства, выигрыши в лотерею, подарки, премии, материальная помощь, иные доходы) и подтвержденные расходы (оплата жилья, питания, расходы на содержание детей в престижных детских учреждениях, обучение в вузах, проведение ремонта квартиры и других объектов, содержание транспорта, строительство дач, особняков, подарки родным и знакомым, посещение дорогих увеселительных мест, участие в азартных играх, устроение праздников, юбилеев и др.). На какую сумму расходы взяточника превышают его легальные доходы. Какое имущество приобретено на средства, добытые преступным путем. Каковы связи подозреваемого в преступной среде.

11. Имеются ли смягчающие и отягчающие ответственность виновных лиц обстоятельства и какие именно. Имело ли место получение или дача взятки за совершение должностным лицом заведомо незаконных действий (бездействия); получение взятки группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, в которую входят не менее двух должностных лиц; вымогательство взятки.

Имело ли место получение взятки в крупном размере (свыше ста пятидесяти тысяч рублей).

12. Имеются ли обстоятельства, исключающие производство по делу; не имело ли место вымогательство взятки со стороны должностного лица; не имело ли место со стороны взяткодателя добровольное сообщение о даче взятки органу, имеющему право возбуждать уголовное дело.

13. Причины и условия, способствовавшие взяточничеству.

Проверочные действия в стадии возбуждения уголовного дела

Практика показывает, что в заявлениях и сообщениях граждан о фактах взяточничества обычно не содержится достаточного объема информации, позволяющего судить о полноте признаков состава указанного преступления: например, при указании на конкретное должностное лицо отсутствуют данные о том, когда, от кого, за что получена взятка; иногда сообщаются конкретные факты получения взятки, но при этом заявитель ссылается на информацию, полученную от других граждан; нередки случаи анонимных заявлений -письменных или устных, сообщаемых по телефону. Поэтому такие заявления должны тщательно проверяться.

В первую очередь необходимо получить подробные, детальные объяснения от заявителя и иных лиц с уточнением обстоятельств событий, указанных в заявлении. Затем следует запросить из организаций, учреждений, предприятий документы, которые могут свидетельствовать о наличии указанного в заявлении факта, а также получить информацию из других правоохранительных органов о наличии материалов в отношении названного в заявлении лица, по которым ранее было отказано в возбуждении уголовного дела.

При проверке сведений о фактах взяточничества рекомендуется:

а) изучить структуру организации (учреждения) и условия ее деятельности - по месту работы взяткополучателя. Истребовать и изучить управленческие, финансовые документы для объективного выявления, определения функций учреждения, а также состояния учета и контроля за прохождением документации. По инициативе следователя может быть проведена проверка финансово-хозяйственной, организационно-управленческой деятельности учреждения, где работает взяткополучатель;

б) ознакомиться для получения информации о проверяемых лицах с хранящимися в архивах правоохранительных органов и судов материалами об отказе в возбуждении уголовного дела, о прекращении уголовных дел, материалами судебного следствия и т.д.;

в) использовать возможности оперативно-розыскной деятельности для получения дополнительной информации;

г) в случае наличия пропускной системы ведомства, где работает взяткополучатель, истребовать журналы учета посетителей и установить, кто чаще всего к нему приходил;

д) запросить у операторов связи сведения о переговорах интересующего абонента, либо соединениях (кто звонил и в какое время).

Основной тактической операцией является задержание с поличным. Для его успешной реализации необходимо обеспечить соблюдение следующих требований.

В присутствии понятых нужно переписать номера и пометить специальными средствами денежные купюры, которые будут переданы лицу в качестве взятки. Это оформляется соответствующим актом (протоколом), в котором указывается, кем, в присутствии кого и кому зафиксированные по номерам денежные купюры переданы, с какой целью, если они помечены, то каким средством и каков способ его проявления.

Следует снабдить лицо, привлекаемое к участию в захвате с поличным (мнимого взяткодателя), средствами фиксации переговоров между ним и взяткополучателем, что дает возможность зафиксировать содержание разговора между ними. О передаче этих средств (таковыми могут быть магнитофон, диктофон, радиомикрофон) также составляется соответствующий акт в присутствии понятых; в нем указываются характер и номер технического средства, переданного лицу, участвующему в данном оперативно-розыскном мероприятии. На аудиокассету в начале ленты рекомендуется записать информацию, содержащую сведения о том, где, когда, кому, в присутствии кого и с какой целью вручена соответствующая техника, отразить факт опечатывания кассетоприемника с указанием номера печати и того, что она заверена подписями всех участников мероприятия. Это обстоятельство, соответственно, фиксируется и в акте.

В некоторых случаях рекомендуется решить вопрос о необходимости досмотра мнимого взяткодателя (или взяткополучателя) перед выходом на участие в захвате с поличным взяткодателя (взяткополучателя). Факт досмотра отражается в акте с указанием на то, что у него на данный момент отсутствовали при себе какие-либо иные денежные средства или предметы, кроме используемых в качестве предмета взятки.

Посредством видеозаписи рекомендуется фиксировать, как происходит встреча взяткодателя и взяткополучателя. После передачи предмета взятки осуществляется задержание с поличным, о чем составляется соответствующий протокол, в котором отражаются сведения о времени и месте проведения захвата, о лицах, принимавших в нем участие, об использовании технических средств, о ходе встречи между взяткодателем и взяткополучателем, об их действиях, в том числе по передаче чего-либо, а также о действиях группы захвата.

После задержания взяткодателя (взяткополучателя) группой захвата необходимо произвести его досмотр, а также досмотр мнимого взяткодателя (взяткополучателя). В протоколе личного досмотра указываются сумма, количество, достоинство и номера купюр, а если деньги были помечены - средства с помощью которых выявлены пометки и какие именно. Если передавалась вещь, указываются ее общие и частные признаки, упаковка.

При этом деньги, другие предметы, свидетельствующие о совершении факта взяточничества, изымаются с соблюдением мер предосторожности, обеспечивающих сохранность отпечатков пальцев, упаковываются, заверяются подписями понятых, а также лиц, участвующих в проведении захвата с поличным, и самого взяткодателя (взяткополучателя), если он соглашается на это. Затем в присутствии понятых изымаются и осматриваются технические средства, выданные ранее взяткополучателю (взяткодателю), которые фиксировали ход проведения оперативно-розыскного мероприятия.

Отбираются письменные объяснения от понятых и всех участников захвата с поличным, а также от задержанного.

После проверки исходных данных и возбуждения уголовного дела могут быть выдвинуты следующие общие версии: а) факт дачи-получения взятки или ее вымогательства имел место; б) получения взятки не было, имел место оговор должностного лица; в) заявитель ошибочно истолковал слова и действия должностного лица как вымогательство взятки; г) должностное лицо правомерно получило вознаграждение (гонорар, наследство, возвращенный долг и т.п.), не совершая каких-либо действий в интересах третьих лиц (структур).

Начальный этап расследования взяточничества

На начальном этапе расследования взяточничества чаще всего возникают следующие ситуации:

1. Взятка передана, о чем имеется заявление взяткодателя или иного лица, принимавшего участие в совершении преступления.

2. Взятка обещана, вымогается или требуется.

3. Информация о совершении взяточничества поступает от третьих лиц, не обладающих достоверными данными (информированные в той или иной степени родственники взяточников, знакомые, сослуживцы, а также сообщения средств массовой информации и проч.).

При наличии первой из перечисленных ситуаций необходимо выполнить следующие следственные действия и мероприятия: допросить взяткодателя в качестве свидетеля; провести обыск по месту работы, жительства, в других местах пребывания взяткополучателя; осуществить выемку и осмотр документов; задержать взяткополучателя; допросить взяткополучателя; провести обыск у соучастников; при необходимости провести очные ставки; осмотреть место происшествия; предъявить для опознания предмет взятки, взяткодателю, взяткополучателю, иным лицам, видевшим его у взяткодателя или взяткополучателя либо при иных обстоятельствах; назначить судебные экспертизы: по-черковедческую - для установления исполнителя документа (черновика служебного письма, проекта решения, записки, личного письма и проч.); автороведческую - для установления авторства художественного произведения, научного труда; технико-криминалистическую экспертизу документов - на предмет выявления в них изменений, дописок, допечаток, исправлений и т. д.; судебно-строительную, если предметом взятки явились услуги по строительству или ремонту жилища; судебно-товароведческой для определения стоимости предмета взятки.

Если взятка обещана, вымогается или требуется, фактически предмет взятки еще не передан и есть реальная возможность проверить достоверность поступившего сообщения, проводятся следующие мероприятия: допрос заявителя; поручение органу дознанияоб организации оперативно-розыскного мероприятия - передачи предмета взятки под контролем; задержание с поличным; осмотр места происшествия, если предмет взятки был «сброшен» субъектом или оставлен на месте; допрос взяткополучателя и взяткодателя; обыск по месту работы, жительства, нахождения субъектов взяточничества; личный обыск; наложение ареста на имущество; осмотр предмета взятки; выемка и осмотр служебных документов; допрос лиц, участвовавших при задержании взяткополучателя с поличным; осмотр фонограммы, на которой зафиксированы переговоры взяткодателя и взяткополучателя; очные ставки; назначение судебных экспертиз: трасологических (для установления целого по части - в случае обнаружения и изъятия разорванных документов и дактилоскопических - в случае обнаружения на предмете взятки, на его упаковке, денежных знаках и т.п. отпечатков пальцев рук или их фрагментов); фоноскопической для идентификации голосов лиц на фонограмме, записанной при передаче взятки.

В третьей из перечисленных ситуаций, прежде всего, организуется проверка источника информации после получения от него подробного объяснения по существу заявления. Устанавливается его личность, проверяется характеристика, состояние на различных учетах, взаимоотношения с участниками взяточничества и другие необходимые для принятия решения о проверке материала сведения. Далее необходимо провести ознакомление с деятельностью государственного органа или учреждения с целью выявления криминалистических признаков взяточничества, установления связей должностных лиц и предполагаемых взяточников. Поручение органу дознания о проверке информации оперативным путем; допрос заявителя, информатора; выемка и исследование документов; обыски по месту работы и жительства взяточников; организация наблюдения и задержания с поличным; допрос взяточников; очные ставки.

Особенности производства отдельных следственных действий²¹

Задержание с поличным целесообразно производить в момент передачи-получения взятки или непосредственно после этого; оно должно быть осуществлено так, чтобы взяткополучатель не мог выбросить предмет взятки, передать его обратно взяткодателю. Следователь не должен участвовать в захвате субъектов взяточничества с поличным, поскольку в этом случае он становится свидетелем. После задержания взяткополучателя производится его личный обыск. В протоколе обыска отражаются, где обнаружен предмет взятки (в кармане, портфеле и т.п.), в каком виде он находится (в упаковке, ее вид, состояние), в каком порядке расположены предметы взятки и другие находящиеся там предметы. Данное обстоятельство имеет важное значение, так как обыскиваемый нередко заявляет, что деньги (взятку) ему незаметно положили в карман (сумку, портфель), и он ничего об этом не знает. Однако тот факт, что поверх конверта с деньгами находятся, например, носовой платок, футляр с очками и другие предметы, способен опровергнуть подобные объяснения.

Важное значение при расследовании преступлений о взяточничестве имеют обыски, проводимые как по месту работы, так и по месту жительства (а в ряде случаев - по месту временного проживания, например, на дачах), а также в подсобных помещениях, гаражах и т.д., принадлежащих подозреваемым во взяточничестве. Объектами поиска при обысках по данной категории преступлений являются не только предмет взятки, ценности, нажитые преступным путем, но и их упаковка, чеки, товарные ярлыки и т.п., позволяющие установить факт приобретения определенных вещей в конкретный период. Кроме того, необходимо сосредоточить поиск на обнаружении различного рода документов, имеющих значение при расследовании взяточничества: черновые записи и документы, отражающие действия, совершаемые за взятку, сведения о круге участников взяточничества, распределении между ними ролей, их адреса, договоры дарения, акции, финансовые счета и т.п.

Наряду с обыском по месту работы взяточников может быть проведена и выемка документов: а) устанавливающих правовой статус взяткополучателя и возможность выполнения им тех или иных служебных действий (бездействия): приказ о приеме на работу должностного лица; приказ о назначении на должность; копию трудовой книжки или послужной список; должностную инструкцию, положение о должности, или положение об органе, либо трудовой договор, законодательные акты и другие нормативные материалы, регулирующие деятельность и поведение должностного лица; лицевой счет по выплате всех денежных сумм за период работы; карточку вещевого и денежного довольствия (для военнослужащих и сотрудников некоторых правоохранительных органов); табель рабочего времени; справку о заработной плате за интересующий следствие период; декларацию, заполняемую должностным лицом ежегодно в соответствии с Указом Президента РФ от 15 мая 1997 года №484 «О предоставлении лицами, замещающими государственные должности РФ, и лицами, замещающими государственные должности государственной службы и должности в органах местного самоуправления, сведений о доходах и имуществе» с изменениями и дополнениями от 4 марта 1998 года № 227. Она хранится в кадровой службе с отметкой Государственной налоговой инспекции; личное дело должностного лица; в случаях, когда субъект является представителем власти и его полномочия предусмотрены непосредственно законодательным актом, следствие приобщает к делу копию закона или иного нормативного акта, в которой отражены круг прав и обязанностей, ответственность, а также ссылки на то, что лицо, занимающее данную должность, является представителем власти или наделяется административно-хозяйственными или организационно-распорядительными полномочиями.

Выемке так же подлежат документы: характеризующие организацию, структуру, деятельность государственного органа или учреждения, положение в ней должностного лица; регламентирующие порядок прохождения и разрешения вопросов; связанные с совершением должностным лицом аналогичных действий, но выполненных не за взятку; связанные с совершением должностным лицом действий в интересах взяткодателя; отражающие изыскание средств для дачи взятки и маскировки незаконности этих действий (получение ссуд, сдача вещей в ломбард, получение в долг, покупка вещей в качестве предмета взятки, продажа личных вещей для выручки денег на взятку, получение их от преступной деятельности, скажем, хищения, незаконного оборота оружия или наркотиков, сутенерства, средства коммерческих структур и др.); свидетельствующие о заинтересованности взяткодателя в совершении должностным лицом действий, за которые дана взятка; связанные с использованием взяткодателем результатов действий должностного лица, выполненных за взятку; личные документы взяточников, в том числе характеризующие личность преступников, их связи, времяпрепровождение, образ жизни, состояние здоровья, доходы и т. д.

При допросе заявителя необходимо получить информацию, важную для организации расследования дела, по следующим группам вопросов:

- о личности заявителя; о субъектах взяточничества и роли каждого из них в преступлении; об обстоятельствах совершения преступления; о характере взаимоотношений заявителя с субъектами взяточничества; о материальных носителях информации о преступлении (фиксированных следах и вещных объектах);

• о возможных свидетелях передачи взятки, лицах, знающих об этом, помогающих собрать деньги для передачи взятки, и т.п.;

• об обстоятельствах, предшествующих и последующих за передачей взятки, о том, за совершение каких конкретно действий передавалась взятка, и др.;

• о роли и месте в событии самого заявителя, источниках его информированности о факте взяточничества.

Применительно к различным предметам взятки выясняются следующие вопросы.

Предмет взятки - деньги наличные: из каких купюр была составлена сумма, их номера, родовые признаки, индивидуальные признаки (надписи, разрывы, подклейки, пятна и др.), данные об упаковке (во что были завернуты, вложены и т.д.).

Данные об источнике наличных денежных средств: не взял ли взаймы часть или всю сумму - у кого, объяснял ли, с какой целью берет деньги в долг, давал ли расписку, имеет ли другие документы, свидетельствующие о долге (письма, переводы и т.д.); не снимал ли деньги со сберкнижки, если да, то когда, какую сумму, в каком банке; если обменивал валюту на российские рубли, то валюту какой страны, в каком размере, когда, в каком обменном пункте, на чье имя.

Предмет взятки - деньги безналичные: какая сумма, с какого счета, когда, на расчетный счет какой организации была перечислена; кем оформлялось платежное поручение, какие основания для перевода денег были указаны в платежном поручении; в качестве основания для перечисления денег какие фиктивные документы (договор, калькуляция, смета, акт приемки работ и т.п.), когда, кем составлялись и подписывались, где находятся эти документы и (или) их черновики, проекты.

Предмет взятки - ценные бумаги: государственные облигации, облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, акции и другие документы, отнесенные законом к числу ценных бумаг; каково их количество, стоимостное значение, номера, характерные особенности, год выпуска, владелец, источник приобретения и др.

Предмет взятки - вещь: ее наименование, год выпуска, страна-изготовитель, признаки качественные (сорт, артикул, цена и др.); количественные (количество единиц, вес, размеры, объем, состав компонентов и т.д.); индивидуальные (позволяющие отличить данный товар от одноименного с ним); признаки художественного оформления (цвет, рисунок, форма и др.); место и время приобретения товара, наличие товарных чеков, источник средств, потраченных на приобретение предмета взятки.

Предмет взятки - валютные ценности (иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы и природные драгоценные камни): наименование, стоимостный размер, источник, место и время приобретения (родовые и индивидуальные признаки устанавливаются по аналогии с деньгами, ценными бумагами, вещами); в какой упаковке были переданы валютные ценности, не осталась ли часть упаковки у взяткодателя, не сохранилась ли у него валюта, часть которой была использована для взятки.

Предмет взятки - государственные или общественные средства: каким путем они были извлечены из оборота (выплачены в качестве премии, материальной помощи на подставных лиц, как расходы на командировку, оформленную по фиктивным документам, вручены под отчет, а затем незаконно списаны и т.д.); какими документами оформлено изъятие этих средств, где находятся или могут находиться эти документы, кто принимал участие в их составлении, а также в изъятии средств, какова роль каждого из этих лиц; кто знал о передаче взятки.

Предмет взятки - материальная услуга: что явилось конкретным объектом (бытовой подряд, перевозка, предоставление лечебной или туристической путевки, безвозмездное оказание платной медицинской услуги, создание художественного произведения и др.); документальное оформление этих действий, кто был непосредственным исполнителем, производился ли расчет с ним, если да, то кем конкретно и из каких средств, условия и размер оплаты, время и место исполнения, какие использовались средства на выполнение услуги (заказа); каков общий объем затрат; какие применялись способы маскировки выполненной материальной услуги и способы списания затрат.

Кроме того, на допросе заявителя выясняется, как была достигнута договоренность о передаче взятки; была ли она передана на стадии выполнения взяткополучателем обещанных за взятку действий (бездействия); на стадии использования взяткодателем полученного за взятку блага; как осуществлялось сокрытие факта получения взятки и ее последствий.

На допросах заявителя, причастного к преступлению, подлежат выяснению следующие вопросы. За выполнение или невыполнение каких служебных действий была дана взятка (были эти действия законны или незаконны; обязательны или находились в пределах свободного усмотрения; входили в круг должностных полномочий; не входили, но были совершены благодаря его влиянию и (или) авторитету; выражались в виде общего покровительства, способствующего необоснованному получению каких-либо благ (наград, премий, должности и т.д.; заключались в оказании попустительства, в сокрытии упущений по службе, нарушении обязанностей и т.д.). Способ дачи-получения взятки: какие конкретно действия были предприняты каждым субъектом, чтобы состоялась передача взятки, а также в целях ее маскировки; во сколько приемов взятка была передана. Место дачи-получения взятки: жилое или служебное помещение, его характеристика (размеры, планировка - особенности обстановки, расположение мебели) и адрес; улица (наименование, четная или нечетная сторона, привязка на местности и т.д.); общественное место (наименование, адрес, характеристика и т.д.). Время передачи взятки: абсолютное (год, месяц, число, продолжительность события, т.е. как долго длилось совместное пребывание на месте; относительное (например, «за день до вынесения нужного решения», «через день после встречи» и т.п.). Имелся ли посредник и другие соучастники взяточничества: организатор, подстрекатель, пособник; какие конкретные действия ими выполнялись; какие обстоятельства способствовали установлению связи с ними (где и когда познакомились или кто познакомил); в связи с чем возник вопрос о взятке, от кого исходила инициатива его обсуждения; какие сведения известны о каждом соучастнике (место работы, жительства, круг знакомств и т.д.); не является ли соучастник сам должностным лицом, работающим в одной организации с взяткополучателем или взяткодателем; по чьей просьбе и в чьих интересах действовали и посредник, и пособник, имелась ли у них личная или иная заинтересованность. Кроме того, целесообразно выяснить, где и каким образом зафиксировано посещение заявителем должностного лица (запись у секретаря, в журнале, который ведет лично должностное лицо, у дежурного вахтера, охранника, в книге предварительной записи на прием и т.д.). Кто и что может прямо или косвенно подтвердить факт посещения им должностного лица (ходил или ездил на прием с родственником, знакомым или в их присутствии встречался с ним, отпрашивался или брал отгул на работе, имеется подтверждающий этот факт документ: пропуск, проездной билет, уведомление, официальное письмо, визитка и т.п.). В каком административном здании, на каком этаже находится кабинет должностного лица, как к нему можно пройти, какова планировка кабинета (форма комнаты, расположение окон и т.д.), обстановка в кабинете. Кто присутствовал в кабинете должностного лица, кто входил, выходил, о чем они с ним говорили. Если были телефонные звонки - содержание разговора по телефону (о чем, как обращался к абоненту, о чем шла речь, какие давал распоряжения и т.д.). С кем из сотрудников учреждения и о чем разговаривал заявитель, прежде чем пройти в кабинет должностного лица. Если это был приемный день, с кем из граждан, ожидавших приема, он разговаривал; по какому вопросу они были на приеме, знает ли кого-нибудь из них, что может сообщить о них; как посетители характеризовали должностное лицо. По какому вопросу обращался заявитель к должностному лицу, в чьих интересах действовал; в какой форме излагал свою просьбу (устно, письменно); имеется ли у него копия, проект, черновик, дискета и т.п. обращения (заявления, ходатайства, письма, заявки, коммерческого предложения и т.п.); какая была реакция должностного лица на обращение, изменялась ли она в ходе встречи, какие были к тому причины; были ли сделаны должностным лицом на этом документе в присутствии заявителя какие-либо пометки, если да, то какого содержания, и т.д. На каком этапе встречи (разговора) было достигнуто соглашение о даче взятки, от кого исходила инициатива дачи, получения взятки; было ли предложение об этом высказано прямо или обличено в иносказательную форму, завуалировано; может ли взяткодатель дословно передать этот разговор.

Если имело место вымогательство (требование) взятки, выясняется. В какой форме должностное лицо его осуществляло, в течение какого времени; чем, какими обстоятельствами (условиями) обосновывало необходимость взятки; что обещало в случае ее получения и говорило ли о том, какое будет решение или какие будут совершены (или не совершены) действия в случае ее отсутствия. Если должностное лицо угрожало причинить ущерб законным интересам заявителя, то в результате каких конкретных действий, мероприятий, против кого они могли быть направлены (против заявителя, его родных, других лиц); кому заявитель рассказывал, к кому обращался за советом, как поступить по поводу вымогательства у него взятки. Не создавало ли должностное лицо своими неправомерными, нарочитыми, демонстративными действиями ситуации, оцениваемые заявителем как побуждение его к даче взятки; если да, то какие и каким образом они осуществлялись (частые проверки, необоснованные претензии и т.д.); в результате этих ли действий заявитель вынужден был дать взятку; для предотвращения каких вредных последствий он это сделал; чьим и каким интересам действия должностного лица представляли угрозу. Сколько было встреч до достижения окончательного соглашения о даче взятки, чем, какими обстоятельствами была вызвана их неоднократность (обсуждался размер, характер, объем предмета взятки, условия и время передачи и др.), где и когда они проходили, были ли тому свидетели, и знали ли они о предмете встреч; имеется ли какое-либо документальное подтверждение этих встреч (счет об оплате услуг или угощения, любительские фотографии «на память о встрече» и т.п.). Обращался ли взяткодатель к кому-либо по поводу решения дать взятку, с кем обсуждал, что передать в качестве взятки и способ ее передачи, от кого и какие получал на этот счет разъяснения и советы (особо обратить внимание на тех лиц, которые отговаривали его это делать, не откладывать допрос этих лиц и стремиться максимально закрепить их показаниями заявление взяткодателя, который может при определенной ситуации отказаться от заявления или существенно изменить свои показания). В чем заключалась заинтересованность взяткодателя: в совершении каких-то конкретных действий должностным лицом или выгодной для него линии служебного поведения; чем отличались эти действия от нормальных служебных действий (по содержанию, по форме и т.д.). Не давалась ли взятка в ложно понимаемых интересах государственной или общественной организации; если взятка была дана в так называемых «интересах производства», то какова была действительная потребность организации в материалах и услугах, оплаченных взяткой; не имелось ли реальной возможности законного удовлетворения интересов организации. Исполнил ли взяткополучатель обещанные им действия в интересах взяткодателя, если исполнил, то в какой степени, частично или полностью, каковы их последствия. В каких документах отражены действия должностного лица в интересах взяткодателя. Соблюдался ли обычный порядок прохождения документов (принятый порядок их поступления и отправки, очередность и сроки рассмотрения и т.д.). Какие оптимальные условия создавались взяткополучателем для деятельности взяткодателя. Для сокрытия какой неправомерной деятельности взяткодателя им давалась взятка должностному лицу. Кто из участников определил место и время передачи взятки, как аргументировал свое предложение. Способ дачи-получения взятки; во сколько приемов дана, получена взятка (подробно выясняются обстоятельства по каждому эпизоду).

Действия по маскировке передачи взятки - кем были предложены, какое было объяснение. Если предмет взятки был передан непосредственно в руки взяткополучателю: каким образом он поступил с ним (пересчитал деньги, рассматривал вещь, куда положил: в ящик стола, в сейф, в портфель, видел ли заявитель, какие предметы, документы и т.д. находились в этом месте); комментировал ли и в связи с чем взяткополучатель предмет взятки. Если предмет взятки не передавался непосредственно в руки взяткополучателю выясняется, где он был оставлен, почему именно там, был ли каким-то образом замаскирован, мог ли его видеть взяткополучатель, как отреагировал (поблагодарил, промолчал, сделал вид, что не заметил, изменился тон речи и т.п.); какие обстоятельства подтверждают, что взяткополучатель действительно принял предмет взятки или видел и знал, что этот предмет оставлен ему в качестве взятки. Присутствовал ли кто-либо при передаче взятки: соучастник, посторонние лица, лицо, в непосредственных интересах которого давалась взятка, родственники или знакомые взяткодателя или взяткополучателя; чем было обусловлено их присутствие; видели ли они акт дачи-получения взятки полностью или только отдельные фрагменты этого действия. Сообщал ли взяткодатель кому-либо о даче взятки, если да, то кому и при каких обстоятельствах, с какой целью; кто мог еще знать о взяточничестве (из окружения, из сотрудников взяткополучателя), в связи с чем им могло быть что-то известно об этом факте. Кто определял размер взятки, какие были предложения на этот счет; не заявлял ли взяткополучатель, что размер взятки недостаточен, не требовал ли дополнительного вознаграждения, чем мотивировал это требование; не заявлял ли о необходимости распределения взятки между несколькими лицами (кем именно) или о передаче части взятки другому должностному лицу, чем это мотивировал, что о нем сообщил. Имелась ли предварительная договоренность между субъектами взяточничества о том, какие давать объяснения, выдвигать версии защиты, если вскроется факт взяточничества, какие предпринимать меры для сокрытия преступных действий.

При допросе заявителя, непричастного к преступлению, которому стало известно о взяточничестве выясняются следующие вопросы. От кого он получил сведения о взяточничестве: непосредственно от участников преступления, от других лиц - от кого конкретно; при каких обстоятельствах ему стало известно о факте взяточничества. Если сообщение о даче-получении взятки - это лишь его предположение или вывод из собственных наблюдений, то каких именно, на чем основанных; какими конкретными действиями предполагаемых субъектов преступления это подтверждается. Какое должностное лицо получило взятку, какие действия в интересах взяткодателя им были выполнены, их характеристика; касаются ли каким-то образом указанные действия должностного лица или их последствия интересов заявителя. Кто дал взятку, предполагаемый взяткодатель действовал в своих интересах или в интересах другого лица, каков предполагаемый мотив действий. Что ему известно о посреднике и других соучастниках взяточничества, каковы роль и доля обогащения каждого из них, мотив соучастия. Каков характер его взаимоотношений с субъектами взяточничества. Что ему известно о переданном предмете взятки, его размере, признаках, где он может находиться или как был использован. Что конкретно ему известно о таких обстоятельствах взяточничества, как место, время, способ дачи-получения и маскировки взятки. Кому еще из лиц, непричастных к взяточничеству, о нем известно, из каких источников. В каких документах могут содержаться сведения, прямо или косвенно подтверждающие преступные действия субъектов взяточничества. С какой целью давалась взятка, какие она имела последствия, была ли она связана с другими преступлениями. Каковы, по его мнению, причина взятки и условия, способствовавшие совершению взяточничества.

Если заявитель - лицо, у которого требуют или вымогают взятку, у него очень подробно следующее необходимо выяснить, чтобы исключить версию о провокации, характер взаимоотношений, предшествовавших заявлению, обстоятельства вымогательства и предложенные условия передачи взятки. Кто конкретно требует или вымогает у заявителя взятку, его место службы, должность, известный заявителю круг полномочий. По какому вопросу обратился заявитель к должностному лицу, в какой форме, когда; характер просьбы, правомерно ли она адресована указанному должностному лицу, является ли ее выполнение исключительной его компетенцией или он может способствовать ее разрешению в силу своего должностного положения; не нарушает или не ущемляет ли выполнение просьбы заявителя интересов других лиц (как физических, так и юридических), если да, то каким образом; наличие реальных возможностей у учреждения, куда обратился заявитель, для выполнения его просьбы. Как изначально отреагировало должностное лицо на просьбу (ходатайство) заявителя (необоснованно отказало, проявило особое внимание и т.д.); какие приводились доводы о сложности или невозможности выполнения просьбы, с которой обратился заявитель. Обжаловал ли заявитель действия указанного должностного лица, к кому обращался, каков был результат, имеются ли в подтверждение этого какие-либо документы, черновые записи и др. Какие обстоятельства свидетельствуют о требовании или вымогательстве; какие действия и (или) слова должностного лица убедили заявителя, что тот вымогает у него взятку; в какой ситуации и каким образом: прямо, в иносказательной форме (последняя должна быть записана дословно) было заявлено о необходимости оплатить взяткой действия должностного лица. При каких обстоятельствах, в какой форме были высказаны пожелания о предмете взятки; присутствовали ли при этом другие лица, кто мог это слышать; кому об этом сообщил заявитель, с какой целью; какие меры им уже предприняты для приобретения (создания) предмета взятки. Какой способ маскировки предложен для передачи взятки, кем (должностным лицом, посредником, другими лицами), какие действия со стороны участников должны последовать после передачи взятки. Возможные участники встречи, при которой передается взятка, какими обстоятельствами объясняется их присутствие. Определены ли время и место дачи-получения взятки; что известно о маршруте следования должностного лица (других участников) к месту передачи взятки; какие и кем высказаны предложения на этот счет. В какие правоохранительные органы, когда обратился с заявлением, какие меры были предприняты для изобличения должностного лица (речь идет о так называемой «взятке под контролем»).

Заявитель - должностное лицо, которому передали или пытаются дать взятку. У него необходимо подробно выяснить вопросы, которые максимально позволили бы исключить оговор или выявить попытку «предупредить» заявление взяткодателя в правоохранительные органы о вымогательстве взятки и таким образом уйти от ответственности. Кто взяткодатель (анкетные данные), как заявитель может его охарактеризовать (личностные качества, словесный портрет, особые приметы и т.д.). Знал ли ранее взяткодателя, в каких отношениях с ним находился, имеются ли общие знакомые. По какому поводу (с какой просьбой) обратился взяткодатель; оставил ли какие-то документы, касающиеся его обращения; в чьих интересах действовал; насколько правомерна и обоснованна (или противоправна) его просьба. Предпринял ли заявитель какие-либо действия (меры) по разрешению просьбы взяткодателя, что обещал сделать (обещание взяткодатель мог ложно расценить как завуалированную форму вымогательства). Если взятка передана, то при каких обстоятельствах, каким образом (завуалировано, через родственников, других лиц и т.д.), что явилось предметом взятки, какое имелось объяснение цели ее передачи (не высказывался ли заявитель в частном разговоре с взяткодателем о каких-то своих проблемах, что последним могло быть расценено как завуалированный намек на желание получить от него взятку и обозначение ее предмета). Если была попытка дачи или передачи через кого-то взятки - была это разовая попытка или она повторялась, какими объяснениями сопровождалась, как заявитель отреагировал на нее, как после этого повел себя взяткодатель. В какой период взаимоотношений с взяткодателем по поводу его обращения с просьбой последний предпринял действия по даче взятки. Где находится предмет взятки в настоящее время; была ли попытка вернуть взятку сразу после передачи или позже. Кому из сотрудников учреждения (другим лицам) должностное лицо сообщило о факте передачи ему взятки или ее попытки; кто из них и в какой момент видел взяткодателя в учреждении или был непосредственным исполнителем просьбы взяткодателя; не мог ли кто-то из них быть подстрекателем дачи взятки с целью его компрометации. Предпринимал ли заявитель до обращения в правоохранительные органы какие-то меры по пресечению действий дать ему взятку, считает ли он их достаточными, как на них реагировал взяткодатель.

В качестве свидетелей по делам данной категории могут быть допрошены: 1) лица, которые со слов взяткодателя или из иных источников осведомлены об условиях взятки и обстоятельствах ее передачи; 2) лица, присутствовавшие при задержании подозреваемого с поличным - представителей общественности и очевидцев, а также лиц, которые непосредственно наблюдали реакцию взяткополучателя на задержание, слышали его первоначальные объяснения о происхождении у него предмета взятки; 3) лица, осведомленные о наличии у взяткодателя предмета взятки, об источниках его приобретения или средств на его приобретение; 4) лица, наблюдавшие появление предмета взятки у взяткополучателя и могущих подтвердить факт наличия у него предмета взятки в определенный период; 5) лиц, которые могут подтвердить факт контактов между взяткодателем и взяткополучателем непосредственно или через соучастников; 6) сослуживцев взяткополучателя - о его личности, манере поведения с подчиненными, руководством и клиентами, о случаях нарушения норм закона и морали, о допускаемых им отклонениях в служебной деятельности и других обстоятельствах, дополняющих официальные характеристики; 7) лиц, информированных об отношениях взяткодателя и взяткополучателя до и после передачи взятки; 8) других граждан, которые могут свидетельствовать по любому из обстоятельств, подлежащих доказыванию.

В качестве свидетеля допрашивается и взяткодатель, если он добровольно заявил о совершенном преступлении.

Общетактические рекомендации по проведению допросов по данной категории уголовных дел сводятся к следующему.

При планировании допросов следует учитывать роль допрашиваемого в совершении преступления. При подготовке к допросу необходимо составить исчерпывающий перечень вопросов, подлежащих выяснению.

Предмет взятки должен быть при допросах тщательно и подробно охарактеризован с указанием визуальных особенностей (включая упаковку), обстоятельств, особенностей, места и способов его приобретения, условий хранения до момента передачи, лиц, видевших его до и после передачи взяткополучателю. Другие признаки, позволяющие идентифицировать предмет взятки, обязательно подлежат выяснению при допросах взяткодателя и взяткополучателя.

Подробной детализации подлежат действия должностного лица, которые были обусловлены передачей взятки. При этом у взяткодателя должны быть выявлены не только обстоятельства обращения к подозреваемому должностному лицу, но и вся предыстория вопроса (когда и почему он возник, в каких инстанциях решался до момента обращения к подозреваемому; сохранились ли документы, подтверждающие предыдущие обращения, и где они находятся, кто из знакомых, родственников допрашиваемого знал об этих обстоятельствах).

Условия, в которых происходила передача взятки. Место передачи и его особенности подлежат детальному выяснению в ходе допросов. При этом обязательно фиксируется, бывал ли допрашиваемый на месте передачи взятки ранее, сколько раз и по какой причине, равно как и вопрос о том, кто предложил осуществить передачу взятки именно в данном месте.

Обязательному выяснению на допросах подлежит мотивация лиц, сообщивших в правоохранительные органы о даче (получении) взятки.