- •1. Задачи и содержание курсовой работы.
- •2. Оформление курсовой работы.
- •3. Исходные данные и методические указания к выполнению курсовой работы.
- •4. Определение издержек производства и калькулирование себестоимости выпускаемой продукции.
- •Смета годовых расходов цеха по содержанию и эксплуатации оборудования, тыс. Руб.
- •Форма 3. Смета цеховых расходов, тыс. Руб.
- •Форма 4. Смета общезаводских расходов, тыс. Руб.
- •5. Анализ хозяйственной деятельности и деловой активности предприятия.
- •6. Определение потребности в инвестициях и оценка их экономической эффективности.
- •7. Определить экономическую эффективность внедрения новой технологии ремонта клиновых гасителей колебания грузовых вагонов.
- •7.1. Определение экономических результатов (денежных потоков) по вариантам инвестиций.
- •7.2. Определение экономии капитальных вложений при внедрении чугунных клиньев.
- •7.3. Определение чистых денежных потоков при внедрении чугунных клиньев.
- •Список рекомендуемой литературы.
- •Содержание
Таблица 1.
Динамика изменения производственной мощности в планируемом периоде, тыс. шт.
Показатели |
Единица измерения |
Номер варианта |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8
|
9 |
10
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10
|
11 |
12 |
1. Объем производства продукции на начало года |
тыс. шт. |
200 |
250 |
300 |
350 |
200 |
250 |
300 |
350 |
280 |
370 |
2. Ввод производственных мощностей |
тыс. шт. |
200 |
210 |
280 |
300 |
220 |
240 |
290 |
310 |
250 |
270 |
с 1 января |
|
|
|
80 |
|
130 |
|
|
130 |
|
|
с 1 февраля |
|
|
130 |
|
130 |
|
150 |
|
|
|
|
с 1 марта |
|
120 |
|
100 |
|
|
|
160 |
130 |
180 |
150 |
с 1 апреля |
|
|
|
|
|
60 |
50 |
|
|
|
|
с 1 мая |
|
|
70 |
|
140 |
|
|
100 |
|
|
|
с 1 июня |
|
50 |
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|
с 1 июля |
|
|
|
|
|
|
40 |
|
40 |
50 |
80 |
с 1 августа |
|
|
|
|
|
30 |
|
|
|
|
|
с 1 сентября |
|
30 |
|
|
|
|
|
30 |
|
|
|
с 1 октября |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
10 |
20 |
40 |
с 1 ноября |
|
|
|
40 |
30 |
|
|
|
|
|
|
с 1 декабря |
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
3. Выбытие производственных мощностей |
тыс. шт. |
35 |
50 |
65 |
40 |
45 |
56 |
35 |
40 |
42 |
54 |
с 1 января |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с 1 февраля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с 1 марта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с 1 апреля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с 1 мая |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с 1 июня |
|
|
|
15 |
|
|
|
5 |
|
|
15 |
с 1 июля |
|
10 |
|
|
10 |
5 |
10 |
|
5 |
7 |
|
с 1 августа |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
с 1 сентября |
|
|
|
20 |
10 |
|
16 |
10 |
15 |
|
9 |
с 1 октября |
|
15 |
20 |
|
|
15 |
|
|
|
15 |
|
с 1 ноября |
|
|
|
30 |
20 |
|
30 |
|
20 |
|
30 |
с 1 декабря |
|
10 |
20 |
|
|
25 |
|
20 |
|
20 |
|
Коэффициент использования мощности, доли |
0,92 |
0,97 |
0,94 |
0,96 |
0,95 |
0,98 |
0,9 |
0,91 |
0,93 |
0,88 |
0,89 |
Таблица 2.
Соотношение объемов товарной и реализационной продукции в планируемый период
Показатели |
Вариант |
|||||||||
А |
Б |
В |
Г |
Д |
Е |
Ж |
З
|
И |
К |
|
1. Годовая производительность единицы оборудования, тыс.шт. |
10,1 |
10,2 |
10,3 |
10,4 |
10,5 |
10,6 |
10,7 |
10,8 |
10,9 |
11 |
2. Остаток нереализованной продукции на начало года, тыс. шт. |
27 |
31 |
20 |
10 |
12 |
15 |
20 |
15
|
26 |
28 |
3. Планируемый выпуск полуфабрикатов собственного изготовления, тыс. шт. |
20 |
30 |
35 |
27 |
15 |
25 |
20 |
10 |
25 |
18 |
4. Планируемое потребление полуфабрикатов на собственные нужды, тыс. шт. |
5 |
15 |
10 |
20 |
5 |
5 |
10 |
5
|
10 |
8 |
5. Планируемый остаток нереализованной продукции на конец года, тыс. шт. |
25 |
31 |
22 |
24 |
10 |
20 |
10 |
15 |
15 |
13 |
6. Отгруженная продукция, но не оплаченная на начало года, тыс. шт. |
15 |
17 |
18 |
20 |
14 |
12 |
19 |
16 |
14 |
11 |
7. Отгруженная продукция, но не оплаченная на конец года, тыс. шт. |
9 |
8 |
7 |
11 |
8 |
7 |
10 |
9 |
7 |
6 |
8. Сумма материальных затрат в себестоимости единицы продукции, тыс. руб. |
10,1 |
10,2 |
10,3 |
10,5 |
10,4 |
10,6 |
10,7 |
10,8 |
10,9 |
11,0 |
9. Годовые материальные расходы на эксплуатацию единицы оборудования, тыс. руб. |
1,4 |
1,5 |
1,2 |
1,1 |
1,3 |
1,8 |
1,6 |
1,9 |
1,7 |
2,1 |
10. Годовые расходы на ремонт единицы оборудования, тыс. руб. |
8,8 |
7,9 |
9,5 |
8,7 |
9,6 |
9,8 |
8,6 |
8,9 |
9,4 |
9,3 |
11. Годовые расходы на силовую энергию в расчете на единицу оборудования, тыс. руб. |
4,5 |
4,3 |
4,7 |
4,8 |
4,9 |
4,4 |
4,8 |
5,1 |
4,1 |
5,2 |
12. Норма амортизационных отчислений оборудования цеха, % |
12 |
10 |
13 |
14 |
15 |
11 |
15 |
12 |
10 |
11 |
13. Годовая величина амортизационных отчислений административных зданий, тыс. руб. |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
34 |
14. Годовая величина амортизационных отчислений здания цеха, тыс. руб. |
15 |
12 |
17 |
24 |
25 |
23 |
25 |
22 |
16 |
18 |
15. Годовые затраты на содержание цеха, тыс. руб. |
29 |
26 |
23 |
31 |
32 |
33 |
35 |
28 |
21 |
25 |
16. Годовые затраты на содержание административных зданий, тыс. руб. |
40 |
41 |
42 |
43 |
44 |
45 |
46 |
47 |
48 |
49 |
17. Цена единицы оборудования, млн. руб. |
1,2 |
1,25 |
1,3 |
1,4 |
1,45 |
1,5 |
1,6 |
1,1 |
1,42 |
1,35 |
18. Доля затрат на монтаж оборудования, % |
1,4 |
2,0 |
2,3 |
1,3 |
2,1 |
2,5 |
1,8 |
1,7 |
2,2 |
2,8 |
19. Среднемесячная заработная рабочих плата по обслуживанию оборудования, тыс. руб. |
7,5 |
7,0 |
8,6 |
8,8 |
7,9 |
8,5 |
8,9 |
8,3 |
7,8 |
8,2 |
20. Штат рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования, чел. |
5 |
6 |
4 |
3 |
7 |
5 |
4 |
6 |
7 |
8 |
21. Плановая норма рентабельности, % |
20 |
21 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
22. Основная зарплата административно-управленческого персонала, % от заработной платы производственным рабочим |
25 |
22 |
24 |
28 |
29 |
26 |
27 |
23 |
21 |
24 |
23. Затраты на рекламу, % от производственной себестоимости |
1 |
1,1 |
1,2 |
1,3 |
1,4 |
1,5 |
1,6 |
1,7 |
1,8 |
1,9 |
24. Затраты на проведение маркетинговых исследований, % от полной себестоимости |
3 |
3,1 |
3,2 |
3,3 |
3,4 |
2,5 |
2,6 |
2,7 |
2,8 |
2,9 |
25. Сбытовые издержки, % от производственной себестоимости |
0,8 |
1 |
1,1 |
0,9 |
1,2 |
1,3 |
0,7 |
0,6 |
0,7 |
1,4 |
26. Ставка банковского кредита |
16 |
17 |
17 |
15 |
16 |
18 |
16 |
18 |
17 |
16 |
Основная и дополнительная заработная плата управленческого персонала цеха, а также прочие цеховые затраты определяется в процентном отношении по вариантам от основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих.
Таблица 3.
Структура производственной себестоимости выпускаемых предприятием изделий, %
Номер варианта |
Сырье и основные материалы |
Комплектующие |
Энергоресурсы |
Заработная плата производственных рабочих. |
Транспортно-заготовительные расходы
|
Возвратные отходы |
1 |
30 |
15 |
10 |
35 |
3 |
2 |
2 |
37 |
4 |
12 |
34 |
3 |
3 |
3 |
32 |
5 |
18 |
25 |
7 |
4 |
4 |
30 |
10 |
15 |
34 |
5 |
4 |
5 |
28 |
15 |
20 |
20 |
8 |
5 |
6 |
25 |
20 |
8 |
25 |
7 |
2 |
7 |
27 |
21 |
12 |
24 |
2 |
3 |
8 |
26 |
14 |
15 |
30 |
10 |
1 |
9 |
14 |
7 |
20 |
23 |
4 |
1,5 |
10 |
21 |
10 |
30 |
14 |
8 |
1,7 |
11 |
18 |
5 |
24 |
20 |
5 |
2,5 |
12 |
19 |
8 |
12 |
21 |
3 |
2,4 |
13 |
25 |
17 |
15 |
23 |
2 |
2,6 |
14 |
26 |
15 |
17 |
25 |
4 |
1,8 |
15 |
20 |
25 |
15 |
30 |
7 |
1, 7 |
16 |
38 |
21 |
9 |
22 |
6 |
2,2 |
17 |
39 |
12 |
11 |
28 |
5 |
2,4 |
18 |
24 |
14 |
18 |
24 |
4 |
2.3 |
Таблица 4.
Нормативные показатели
№ |
Показатель |
Величина показателя |
1 |
2 |
3 |
1 |
Ставка налога на прибыль |
24% |
2 |
НДС |
18% |
3 |
Отчисления на социальное страхование |
3,2% от заработной платы |
4 |
Отчисление на медицинское страхование |
2,8% |
5 |
Отчисления в пенсионный фонд |
20% |
6 |
Налог на имущество |
2,2% |
7 |
Стоимость электроэнергии, руб./ кВт |
1,6 |
8 |
Период начисления банковского процента |
4 |
Таблица 5.
Исходные данные для расчета эффективности применения чугунных
фрикционных клиньев.
Показатель |
В а р и а н т ы |
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
К1,тыс.руб. |
3,1 |
3,2 |
3,3 |
3,4 |
3,5 |
3,4 |
3,3 |
3,2 |
3,1 |
3,0 |
2,9 |
2,8 |
2,9 |
3,0 |
3,1 |
3,2 |
К2,тыс.руб. |
16,0 |
17,0 |
18,0 |
17,8 |
17,6 |
17,4 |
17,0 |
16,8 |
16,6 |
16,4 |
16,5 |
16,3 |
16,0 |
18,0 |
18,4 |
18,9 |
К3,тыс.руб. |
1,0 |
1,1 |
1,2 |
1,6 |
1,5 |
1,4 |
1,3 |
1,0 |
0,9 |
0,8 |
1,2 |
1,3 |
1,2 |
1,4 |
1,5 |
1,2 |
К4,тыс.руб. |
4.1 |
4,1 |
4,7 |
4,5 |
4,1 |
4,2 |
4,7 |
4,9 |
4,6 |
5,0 |
5,6 |
5,3 |
5,2 |
5,1 |
5,0 |
5,7 |
К5,тыс.руб. |
3,0 |
4,0 |
3,6 |
3,8 |
3,4 |
3,1 |
3,2 |
4,3 |
4,1 |
3,2 |
3,1 |
3,5 |
3,6 |
3,2 |
3,7 |
3,6 |
Доля собственного капитала, DSK |
0.8 |
0.83 |
0.86 |
0.78 |
0.75 |
0.74 |
0.82 |
0.82 |
0.83 |
0.76 |
0.74 |
0.78 |
0.79 |
0.82 |
0.81 |
0.81 |
Номинальная банковская ставка по кредиту, % |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
19 |
18 |
17 |
16 |
Номинальная банковская ставка по депозиту, % |
12 |
11 |
13 |
14 |
15 |
11 |
10 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
10 |
11 |
12 |
10 |
Уровень инфляции, % |
10 |
9 |
11 |
12 |
13 |
9 |
8 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
8 |
9 |
10 |
8 |
Срок службы оборудования, год |
8 |
9 |
10 |
9 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
11 |
10 |
9 |
8 |
9 |
8 |
10 |
Срок службы стального клина, год |
2 |
2.2 |
2.1 |
2.3 |
2.4 |
2.5 |
2.4 |
2.3 |
2.2 |
2.1 |
2 |
2.2 |
2.3 |
2.4 |
2.5 |
2.1 |
Срок службы стального клина после ремонта, год |
1 |
1.3 |
1.2 |
1.4 |
1.5 |
1.6 |
1.4 |
1.4 |
1.7 |
1.4 |
1.8 |
1.4 |
1.2 |
1.8 |
2 |
2.1 |
Срок службы чугунного клина, год |
3 |
3.2 |
3.1 |
3.3 |
3.4 |
3.5 |
3.5 |
3.4 |
3.5 |
3.2 |
3.1 |
3.6 |
3.2 |
3.6 |
3.5 |
3.6 |
Годовая норма амортизационных отчислений, Нaм |
0.1 |
0.09 |
0.08 |
0.07 |
0.08 |
0.09 |
0.1 |
0.11 |
0.12 |
0.13 |
0.15 |
0.14 |
0.13 |
0.12 |
0.11 |
0.1 |
Годовая потребность в фрикционных комплектах, тыс.шт. |
40 |
41 |
42 |
43 |
44 |
46 |
48 |
50 |
49 |
47 |
46 |
44 |
42 |
40 |
38 |
40 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
Цена стального клина, руб. |
352 |
351 |
345 |
351 |
355 |
353 |
357 |
358 |
349 |
347 |
360 |
362 |
348 |
344 |
361 |
360 |
Цена чугунного клина, руб. |
170 |
180 |
177 |
179 |
175 |
173 |
182 |
181 |
188 |
174 |
176 |
171 |
172 |
178 |
179 |
183 |
Средний разряд рабочих, |
3.8 |
3.5 |
3.6 |
3.7 |
3.8 |
3.9 |
4.0 |
4.1 |
4.2 |
4.3 |
4.8 |
4.7 |
4.6 |
4.5 |
4.3 |
4.2 |
Трудоемкость ремонта стального клина, чел.-мин. |
53 |
55 |
56 |
58 |
56 |
54 |
55 |
53 |
52 |
51 |
57 |
58 |
59 |
56 |
54 |
53 |
Трудоемкость ремонта чугунного клина, чел.-мин. |
21 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
21 |
20 |
19 |
18 |
17 |
19 |
20 |
21 |
23 |
Время работы оборудования при ремонте стального комплекта |
42 |
42 |
43 |
44 |
45 |
46 |
47 |
41 |
42 |
43 |
44 |
45 |
46 |
47 |
48 |
43 |
Коэффициент спроса по мощности Кспр. |
0,8 |
0,81 |
0,82 |
0,83 |
0,84 |
0,85 |
0,84 |
0,83 |
0.82 |
0,81 |
0,80 |
0,80 |
0,81 |
0,82 |
0,83 |
0,8 |
Суммарная мощность электрооборудования, кВт |
17,5 |
17 |
16 |
17 |
18 |
19 |
16,8 |
17,3 |
18,4 |
17,5 |
18,3 |
17,7 |
18,6 |
17,8 |
17,3 |
17,5 |
Доля расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, |
0,2 |
0,21 |
0,22 |
0,23 |
0,24 |
0,23 |
0,22 |
0,21 |
0,22 |
0,21 |
0,23 |
0,21 |
0,24 |
0,21 |
0,24 |
0.23 |
1. Задачи и содержание курсовой работы.
В условиях рыночных отношений предприятие остается основным звеном всей экономики, так как именно на предприятии создается необходимая обществу продукция, используются различные ресурсы, применяются прогрессивные технологии и техника. На предприятиях также разрабатываются мероприятия по снижению издержек производства, повышению прибыльности и рентабельности предприятия. Для обеспечения конкурентной стратегии предприятия необходимо обеспечение резерва производственных мощностей, финансовых ресурсов, инновационного потенциала.
В связи с этим руководящему звену предприятия необходимы экономические знания и умения грамотно организовать производство, определить требования рынка выпускаемой продукции, уметь рассчитать, как запланированный объем продукции, так и затраты на ее производство, выполнять анализ хозяйственной деятельности предприятия за отчетный период, планировать деятельность предприятия с целью повышения его эффективности.
С ростом объема перевозок железнодорожным транспортом, возникает потребность в восстановлении ресурса и продления срока службы подвижного состава, внедрение новых технологий восстановления и ремонта узлов и элементов подвижного состава. Внедрение высокоэффективных организационно-технических мероприятий и более совершенных технологий ремонта требует инвестиционных затрат. Источниками этих инвестиций могут быть как собственные финансовые средства инвестора:
-прибыль предприятия, целевые накопления, амортизационные отчисления и другие активы предприятия;
-так и привлеченные средства:
финансирования целевых программ из федерального, регионального или местного бюджетов, финансовых организаций, различные формы займов – кредиты государства, банков, различных фондов и компаний, предоставляемые на возвратной основе и за определенную плату.
В виду того, что имеющиеся материальные и денежные ресурсы предприятия ограничены, необходимо выполнить технико-экономические обоснования использования инвестиций с учетом экономических условий деятельности предприятия. Важным требованием к расчетам технико-экономической эффективности инвестиционных решений является сопоставимость сравниваемых вариантов по качественным параметрам внедряемой технологии, по фактору времени, по затратам как при внедрении, так и при эксплуатации, соизмерении затрат с ожидаемыми результатами.
Исходя из этого в курсовой работе необходимо:
Определить годовой выпуск продукции в планируемом году и необходимый для этого прирост производственных мощностей с учетом ввода и выбытия производственных мощностей в течение года.
2. Рассчитать годовой объем товарной и реализованной продукции.
3. Составить плановую калькуляцию издержек на единицу выпускаемой продукции, определить ее себестоимость.
Определить оптимальную цену реализации исходя из обеспечения безубыточности предприятия.
Рассчитать потребность в инвестициях и выполнить оценку их экономической эффективности, определив внутреннюю норму окупаемости инвестиций.
Выполнить анализ хозяйственной деятельности предприятия.
Определить экономическую эффективность внедрения новой технологии ремонта клиновых гасителей колебания тележек грузовых вагонов.