Данные для выполнения задачи № 2
Остатки по счетам на 1.04.20__г.
№ счетов |
Наименование счетов |
Сумма рублей по вариантам |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
01 |
Основные средства |
623400 |
546300 |
480380 |
364200 |
821100 |
02 |
Износ основных средств |
124000 |
23200 |
241000 |
164300 |
306000 |
04 |
Нематериальные активы |
82400 |
36300 |
42800 |
53400 |
46800 |
05 |
Износ нематериальных активов |
12400 |
16300 |
12800 |
23400 |
23200 |
08 |
Капитальные вложения |
130600 |
156000 |
163800 |
137300 |
130400 |
10.1
10.9 |
Материалы Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
6200
15200 |
4800
16300 |
7200
15700 |
21400
17000 |
3800
13400 |
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
57100 |
68900 |
59200 |
58300 |
68900 |
41.1 |
Товары на складах |
342600 |
420101 |
347400 |
356800 |
420160 |
44 |
Издержки обращения |
2005 |
2520 |
2084 |
2140 |
2520 |
50 |
Касса |
1800 |
1700 |
1850 |
1620 |
1930 |
51 |
Расчетный счет |
123600 |
210800 |
187300 |
194200 |
163800 |
60 |
Расчеты с поставщиками |
27400 |
28300 |
31942 |
32600 |
31620 |
62 |
Расчеты с покупателями |
31420 |
43840 |
63200 |
86300 |
57800 |
68 |
Расчеты с бюджетом |
8400 |
8200 |
8600 |
8900 |
8100 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
24100 |
23800 |
26300 |
17800 |
21300 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
23820 |
24310 |
26120 |
27230 |
22640 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
1700 |
76.2 |
Расчеты по претензиям |
340 |
330 |
360 |
224 |
180 |
76.3 |
Расчеты с разными кредиторами |
3400 |
4200 |
840 |
720 |
1300 |
97 |
Расходы будущих периодов |
8200 |
12300 |
9400 |
6920 |
12420 |
99 |
Прибыли и убытки |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
80 |
Уставный капитал |
429240 |
428300 |
429240 |
429240 |
800200 |
83 |
Добавочный капитал |
621705 |
811981 |
448832 |
434714 |
356750 |
66 |
Краткосрочные кредиты банка |
132100 |
133300 |
136700 |
142600 |
153800 |
Расшифровка остатков по счету №71 «Расчеты с подотчетными лицами»
-
№ пп
ФИО
Сумма (руб)
1
2
3
4
Ханов И. Г.
Андреев И. С.
Петров Н. В.
Кузнецова Н. П.
240
120
1260
80
итого
1700
Хозяйственные операции за апрель по оптовой базе:
№ п/п |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма по вариантам в рублях |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||||
1. |
С расчётного счёта произведена предварительная оплата счета поставщика за товар |
29520 |
28560 |
26760 |
25680 |
30240 |
||||
2.
|
Оприходованы поступившие товары от поставщика на оптовую базу согласно счёта № 24 от 9.04.200-г. В счёте указано: А) стоимость товаров по свободным отпускным ценам Б) НДС 20% |
|
||||||||
|
||||||||||
24600 |
23800 |
22300 |
21400 |
25200 |
||||||
? |
? |
? |
? |
? |
||||||
3. |
Введены в эксплуатацию и оприходованы основные средства, поступившие в результате капитальных вложений. |
|
||||||||
123000 |
134640 |
147840 |
121230 |
128340 |
||||||
4. |
Перечислено с расчётного счёта кредиторам в погашение задолженности |
|
||||||||
3400 |
4200 |
840 |
720 |
1300 |
||||||
5. |
Начислен износ нематериальных активов |
|
||||||||
8200 |
4100 |
3400 |
1640 |
1320 |
||||||
6. |
Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности по краткосрочной ссуде |
|
||||||||
24000 |
24800 |
24300 |
21600 |
14900 |
||||||
7. |
Приняты на ответственное хранение товары, поступившие от поставщика как несоответствующие условиям договора |
|
||||||||
5800 |
5400 |
5600 |
5100 |
4900 |
||||||
8. |
Перечислена с расчётного счёта согласно выписке банка сумма подписки на газеты и журналы на следующий квартал |
|
||||||||
420 |
380 |
410 |
640 |
820 |
||||||
9. |
Начислена заработная плата работникам предприятия |
|
||||||||
28600 |
32400 |
29400 |
27300 |
29600 |
||||||
10. |
Начислены взносы: А) фонду соц. страхования 4% Б) пенсионному фонду 28% В)фонду обязательного медицинского страхования 3,6% |
|
||||||||
? |
? |
? |
? |
? |
||||||
? |
? |
? |
? |
? |
||||||
? |
? |
? |
? |
? |
||||||
11. |
Удержано из заработной платы работников: Подоходный налог 13% |
|
||||||||
12. |
С расчётного счёта перечислено: А) бюджету подоходный налог Б) во внебюджетные социальные фонды (см. опер. №10). |
|
||||||||
3100 |
3800 |
3160 |
2900 |
3230 |
||||||
? |
? |
? |
? |
? |
||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
13 |
Получено с расчетного счета в кассу: а/ для выдачи зарплаты б/ для выдачи в подотчет |
25214 5720 |
28276 5480 |
25946 4890 |
24127 4860 |
26074 4660 |
14 |
Выдано из кассы в подотчет: Ханову И.Г. Андрееву И.С. Петрову Н.В. Кузнецовой Н.П. |
1200 3400 800 320 |
1800 2900 600 180 |
1400 2700 700 90 |
1600 2400 520 340 |
1700 2300 440 220 |
15 |
Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия |
25214 |
28276 |
25946 |
24127 |
26074 |
16 |
Утверждены авансовые отчеты подотчетных лиц: - Ханова И.Г. – на приобретение топлива - Андреева И.С.- на командировку - Кузнецовой Н.П. – на приобретение канцелярских принадлежностей |
1300 3426
400 |
1920 2860
360 |
1520 2640
170 |
1720 2460
420 |
1900 2420
300 |
17. |
Ошибочно оприходованы в прошлом месяце на счете 01 «основные средства» приобретенные от поставщика малоценные предметы. Исправьте ошибку. |
6400 |
5800 |
7200 |
8100 |
1900 |
18 |
Списываются по акту малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, отпущенные в эксплуатацию |
1220 |
1800 |
1600 |
1400 |
1360 |
19 |
Поступила на расчетный счет сумма предъявленной претензии |
340 |
330 |
360 |
224 |
180 |
20 |
Отгружены со склада товары покупателям по продажным ценам (момент реализации – отгрузка) |
146000 |
152000 |
163000 |
171000 |
164000 |
21 |
Начислен НДС по реализованным товарам |
24338 |
25338 |
27172 |
28505 |
27339 |
22 |
Списывается стоимость отгруженных товаров по ценам приобретения |
64000 |
68000 |
72000 |
76000 |
71000 |
23 |
На расчетный счет поступило от покупателей за отгруженный товар |
146000 |
152000 |
163000 |
171000 |
164000 |
24 |
Списываются в конце месяца при выявлении финансового результата от реализации товаров: а/ издержки обращения, относящиеся к реализации товаров б/ прибыль (убыток) от реализации |
52605
? |
53676
? |
48060
? |
43907
? |
46784
? |
Задания для выполнения задач
(для всех вариантов).
На бланке типовой формы составьте баланс на 01.04 20--- год.
Откройте счета синтетического и аналитического учета.
Запишите операции предприятия за апрель месяц в журнал хронологической регистрации хозяйственных операций и посчитайте итог.
Разнесите операции, перечисленные в этом журнале, по ранее открытым счетам.
Подсчитайте по каждому счету обороты за апрель и определите сальдо на 01. 05.20___ год.
Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам за апрель месяц.
Составьте заключительный сальдовый баланс на 01.05. ___ год на основании сальдо на 01.05.20___ год и оборотной ведомости (на бланке ранее составленного баланса на 01.04.20___ год.)