Тематический план лекций по дисциплине «Налоговое право рк»

№

тем

Темы и их объем в часах, контрольные вопросы

Цели и задачи занятий.

Проблемные вопросы.

Изучение учебно-монографической литературы

1

Понятия, признаки, элементы и виды налогов.

1. Понятие налога и его признаки

2. Правовая характеристика элементов налогов (субъект налога, объект налога, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, налоговые преференции )

3. Классификация налогов

4. Функции налогов

1 час.

Цель:

Определение понятия и роли налогов, их характеристика.

Задачи:

Рассмотрение понятия, признаков, элементов, видов и функций налогов.

Отличие налогов от других обязательных платежей. Правовая характеристика налогов, отражение в нормативных правовых актах.

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 1, статья 12)

2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы . 2003 г. (стр. 9-74)

3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.22-39)

2

Налоговое право как правовое образование.

1.Понятие и предмет налогового права

2.Место налогового права в системе права

3. Система налогового права

4.Источники налогового права

5.История развития налогового законодательства Республики Казахстан

1 час.

Цель:

Определение места налогового права в системе права.

Задачи:

Рассмотрение налогового права как учебной дисциплины

Рассмотрение методов, источников налогового права

Рассмотрение этапов развития налогового законодательства Республики Казахстан

Место налогового права в системе права.

Соотношение налогового права с конституционным правом, уголовным правом, административным право, финансовым правом

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»

2..Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 194-225)

3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.41-42)

3

Налогово-правовые нормы.

1.Понятие и структура налогово-правовых норм

2. Классификация налогово-правовых норм

3.Действие налогово-правовых норм во времени, в пространстве и по кругу лиц

4.Формы реализации налогово-правовых норм

1 час.

Цель:

Определение понятия, структуры и особенностей налогово-правовой нормы.

Задачи:

Рассмотреть соотношение нормы права с понятием налогово-правовой нормы

Анализ налогового законодательства Республики Казахстан, относительно вопросов действия налогово-правовых норм во времени, в пространстве и по кругу лиц.

Вопросы относительно определения налогово-правовой санкции как элемента налогово-правовой нормы

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 1, статьи 1-3);

2. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 45-47)

3. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 238-250)

4

Налоговые правоотношения.

1.Понятие и виды налоговых правоотношений

2.Характеристика элементов налоговых правоотношений

3.Возникновение, изменение и прекращение налоговых правоотношений

4.Защита прав субъектов налоговых правоотношений

1 час.

Цель:

Определение понятия, видов, элементов налоговых правоотношений.

Определить основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.

Отличительные особенности налоговых правоотношений от других видов правоотношений.

Задачи:

Рассмотрение понятия и элементов налоговых правоотношений.

Анализ налогового законодательства Республики Казахстан относительно вопросов возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений

Способы защиты прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»

2. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 251-336)

3. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 45-47)

5

Налогообложение и налоговая деятельность государства

1. Понятие налогообложения и налоговой деятельности государства

2. Методы налогообложения

3. Принципы налогообложения

- экономические принципы налогообложения

- юридические принципы налогообложения

- организационные принципы налогообложения

4. Порядок установления налогов

5.Правовые формы осуществления налоговой деятельности государства

1 час.

Цель:

Соотношение налогообложения и налоговой деятельности государства. Определение принципов налогообложения согласно налоговому законодательству Республики Казахстан

Задачи:

Анализ налогового законодательства Республики Казахстан относительно закрепления принципов налогообложения

Рассмотрение понятия и роли государства по установлению и введению налогов, обеспечению их уплаты или взимания

Правовая характеристика и применение методов налогообложения.

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 1, статьи 4-9);

2..Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр.84-193)

3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.54-62)

4.Теория налогообложения, под ред. Худякова А.И., Бродского Г.М. Алматы: 2002 г (стр. 91-150)

5. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 6-31)

6

Правовые основы налоговой структуры государства.

1. Понятие налоговой структуры государства.

2. Права и обязанности органов налоговой службы

1 час.

Цель:

Определить правовой статус органов налоговой службы.

Задачи:

Анализ системы государственных органов осуществляющих взимание налогов в РК. Рассмотрение полномочий органов налоговой службы, таможенных органов, местных исполнительных органов относительно вопросов исчисления, уплаты и контроля налогов.

Роль таможенных органов, местных исполнительных органов в системе государственных органов осуществляющих взимание налогов

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 2 ,3, статьи 13-25)

2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 384-393)

3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.45-47)

7

Правовые основы налоговых обязательств.

1.Понятие и элементы налогового обязательства

2. Порядок исполнения налогового обязательства

3. Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства

4. Принудительное взыскание налоговой задолженности

5. прекращение налоговых обязательств и их правопреемство

6. Налоговое планирование

2 часа.

Цель:

Определение понятия налогового обязательства, его элементы.

Задачи:

Правовая характеристика налогового обязательства.

Анализ налогового законодательства Республики Казахстан относительно способов обеспечения исполнения не выполненных в срок налоговых обязательств, а также принудительного взыскания налоговой задолженности.

Рассмотрение порядка исполнения налогового обязательства согласно действующему налоговому законодательству Республики Казахстан

Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, пени и штрафов

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 4-6, статьи 26-35, 47-54), (Глава 85-86, статьи 609-613, статья 614)

2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 398-478)

3. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.49-52)

8

Правовые основы налогового контроля.

1.Понятие и элементы налогового контроля

2. Формы и виды налогового контроля

3.Методы финансового контроля

1 час.

Цель:

Определение понятия налогового контроля, его реализация согласно норм налогового законодательства Республики Казахстан

Задачи:

Рассмотрение теоретических аспектов понятия, элементов, методов налогового контроля.

Анализ действующего налогового законодательства Республики Казахстан относительно вопросов реализации налогового контроля

Соотношение налогового администрирования и налогового контроля

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 80-92, статьи 556-559, 560, 584, 623, 625, 627, 644, 653)

2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 484-508)

3. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.90-94)

9

Теории налогообложения.

1.Понятие и характеристика общих теорий налогообложения

2.Теории налога как регулятора экономики и решения социальных проблем

3.Теории либерализации налогообложения

4.Теории установления налогов

1 час.

Цель:

Определить понятие налоговой теории, правовая характеристика теорий налогообложения.

Задачи:

Изучить общие теории налогообложения, теории налога как регулятора экономики и решения социальных проблем, либерализации налогообложения, установления налогов.

Провести анализ теорий налогообложения.

Применение теорий налогообложения к существующей налоговой системе государства.

Происхождение теорий налогообложения.

1.Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 20

03 г. Общая часть. 512 с. (стр. 155- 193)

2. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.15--16)

10

Правовое регулирование косвенных налогов в Республике Казахстан.

1. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан.

2. Правовое регулирование акцизов в Республике Казахстан.

1 час.

Цель:

Определение понятия и элементов косвенных налогов (налог на добавленную стоимость, акцизы) в Республике Казахстан.

Задачи:

Роль косвенных налогов в государстве.

Рассмотрение налога на добавленную стоимость и акцизов согласно действующего налогового законодательства Республики Казахстан (рассмотреть элементы)

Рассмотрение конкретных ситуаций относительно исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и акцизов

Порядок расчета и применение налога на добавленную стоимость и акцизов согласно действующему налоговому законодательству Республики Казахстан

1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 28-37, статьи 228-230, 232, 242, 246, 248, 268, 269 ), (Глава 38-40, статьи 277-280, 283, 295)

2. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 98, 100)

11

Правовое регулирование прямых налогов в Республике Казахстан.

1. Правовое регулирование индивидуального подоходного налога

2. Правовое регулирование рентного налога на экспорт

3. Правовое регулирование налогообложения недропользователей

4. Правовое регулирование социального налога

5. Правовое регулирование налога на транспортные средства

6. Правовое регулирование земельного налога

7. Правовое регулирование налога на имущество

8. Правовое регулирование налога на игорный бизнес

9. Правовое регулирование фиксированного налога

10. Правовое регулирование корпоративного подоходного налога

4 часа.

Цель:

Определение понятия и элементов индивидуального подоходного налога, рентного налога на экспорт, налогообложения недропользователей, социального налога, налога на транспортные средства, земельного налога, налога на имущество, налога на игорный бизнес, фиксированного налога,

корпоративного подоходного налога

Задачи:

Анализ действующего налогового законодательства Республики Казахстан по вопросам применения прямых налогов.

Рассмотрение элементов прямых налогов.

Порядок расчета и применение прямых налогов на территории РК.

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Раздел 4, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17)

2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г.(стр.56-63)

3. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.95-108)

12

Специальные налоговые режимы.

1.Понятие и правовая характеристика специальных налоговых режимов

2.Виды специальных налоговых режимов для субъектов малого бизнеса

- Специальный налоговый режим на основе патента

- Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации

- Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств

- Специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

3. Инвестиционные налоговые преференции

1 час.

Цель:

Определение понятия и видов специальных налоговых режимов согласно действующего налогового законодательства Республики Казахстан , их правовая регламентация.

Задачи:

Анализ специальных налоговых режимов согласно действующего налогового законодательства Республики Казахстан .

Рассмотрение инвестиционных налоговых преференций

Порядок применение специальных налоговых режимов на территории РК.

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 61-63, статьи 427-438, 439-440, 443-446)

2. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.125-138)

3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.93-94)

13

Иные обязательные платежи в бюджет, входящие в систему налогов и сборов.

1.Понятие и правовая характеристика сборов

2. Понятие и правовая характеристика плат

3. Понятие и правовая характеристика государственной пошлины

1 час.

Цель:

Определение понятия и видов сборов, плат и пошлин. Анализ иных обязательных платежей в бюджет, входящих в систему налогов и сборов согласно действующего налогового законодательства Республики Казахстан

Задачи:

Рассмотрение теоретических основ понятия сборов, плат и пошлин

Рассмотрение иных обязательных платежей в бюджет согласно действующего налогового законодательства Республики Казахстан

Отличительные признаки иных обязательных платежей в бюджет(сборы, платы, государственная пошлина), сравнительный анализ с понятием «налог».

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 64-79)

2. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.110-124)

3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.24)

14

Налоговое администрирование.

1.Правовое регулирование налогового администрирования

2.Формы налогового контроля

-регистрация налогоплательщиков в налоговых органах

-прием налоговых форм

-камеральный контроль

-учет исполнения налогового обязательства, обязанности по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений

-налоговое обследование

-мониторинг крупных налогоплательщиков

- налоговые проверки

- контроль за соблюдением порядка применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью

-контроль за подакцизными товарами

-контроль за деятельностью уполномоченных государственных органов и местных исполнительных органов в части исполнения функций направленных на исполнение налогового законодательства

-Обжалование результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы

1 час.

Цель:

Определение понятия и правовая характеристика налогового администрирования

Задачи:

Анализ налогового законодательства Республики Казахстан относительно вопросов налогового администрирования согласно

Рассмотрение основных форм осуществления налогового администрирования в Республике Казахстан

Соотношение понятий налогового администрирования и налогового контроля

1.Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Глава 80-95, статьи 555-559, 653, 627-630, 632, 637, 644-653)

2.Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 484-508)

3. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.90-94)

15

Ответственность за нарушение налогового законодательства Республики Казахстан

1.Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства Республики Казахстан

2.Виды ответственности за нарушение налогового законодательства Республики Казахстан

-административная ответственность

-уголовная ответственность

3. Состав налогового преступления и налогового правонарушения

1 час.

Цель:

Определение понятия ответственности за нарушение налогового законодательства Республики Казахстан

Задачи:

Анализ налогового, административного и уголовного законодательства Республики Казахстан относительно вопросов ответственности за нарушение налогового законодательства Республики Казахстан

Применение административных взысканий к субъектам, нарушившим налоговое законодательство Республики Казахстан

1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 1, статья 3)

2. . Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. (стр.330)

4. 5.Уголовный кодекс РК ( Глава 7, статьи 208, 221-222).

5. Кодекс РК об административных правонарушениях (Глава 16, статьи 205-219)

6. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 141)

6. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.84-91)

Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 141)

16

Общая характеристика налоговой системы Республики Казахстан

1.Понятие налоговой системы Республики Казахстан

2.Система налогов, сборов и пошлин на территории Республики Казахстан

1 час.

Цель:

Правовая характеристика налоговой системы РК.

Задача:

Анализ действующего налогового законодательства Республики Казахстан (сравнительный анализ).

Внесение изменений и дополнений в действующее налоговое законодательство Республики Казахстан

1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г.

2. Алибеков С.Т.

Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 16-27)

3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.43, 64-72)

4..http://www.salyk.kz

ИТОГО: 20 часов.