2 Анализ производственно-хозяйственной деятельности ЗАО «Иркутскэнерготранс»
2.1 Анализ технико-экономических показателей
Основная цель проведения анализа хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия – повышение эффективности функционирования ЗАО «Иркутскэнерготранс» и поиск резервов такого повышения.
Для достижения этой цели проводятся:
а) оценка результатов работы за прошедшие периоды;
б) вскрытие резервов повышения результативности деятельности.
Задачами для выполнения цели являются:
оценка результатов работы за прошедшие периоды;
разработка процедур оперативного контроля за производственной деятельностью;
выработка мер по предупреждению негативных явлений в деятельности предприятия и в ее финансовых результатах;
разработка обоснованных планов и нормативов.
Анализ технико-экономических показателей показан в таблице 2.1.
Таблица 2.1 – Выполнение технико-экономических показателей за 3 года по всей автоколонне № 6
Показатели |
2008 г |
2009 г |
Отклонение к предыдущему году |
2010 г |
Отклонение к предыдущему году |
||
Абсолютное |
Относительное, % |
Абсолютное |
Относительное, % |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Среднесписочное количество автомобилей |
50 |
49 |
|
|
50 |
|
|
Коэффициент выпуска а/м на линию |
0,65 |
0,67 |
|
|
0,74 |
|
|
Среднесуточный пробег при перевозке грузов, км |
67,1 |
68,66 |
|
|
64,31 |
|
|
Продолжение таблицы 2.1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Среднесуточный пробег при перевозке пассажиров, км |
83,4 |
84,2 |
|
|
81,5 |
|
|
Коэффициент технической готовности |
0,94 |
0,93 |
|
|
0,94 |
|
|
Средняя продолжительность пребывания а/м в наряде, ч |
7,4 |
7,48 |
|
|
7,9 |
|
|
Объем перевозки, тыс. т |
19 |
18,3 |
|
|
17,8 |
|
|
Грузооборот, тыс. ткм |
638 |
979 |
|
|
769 |
|
|
Сделать выводы по всем показателям, проиллюстрировать диаграммами. Пример:
Рисунок 2.1 - Динамика изменения среднесписочного количества автомобилей
Из рисунка 2.1 видно, что за три года автохозяйство приобретает новую технику, обновляя тем самым подвижной состав. В 2009 году приобрели 3 единицы подвижного состава, но списали 4 автомобиля, поэтому общая численность парка уменьшилась. В 2010 году приобрели 1 единицу подвижного состава.
2.1.1 Анализ влияния технико-эксплуатационных показателей на объем перевозок и грузооборот.
Анализ влияния технико-эксплуатационных показателей на объем перевозок производится с помощью приема цепных подстановок.
Для показателей АСС, αВ, q, γ применяются следующие формулы:
(2.1)
(2.2)
В 2010 году произошло снижение объема перевозок на 0,5 тыс.т. или на 2,7%. Рассмотрим влияние технико-эксплуатационных показателей на объем перевозок, сравнивая 2010 год с 2009 годом.
=102-100=2%
=25
Вывод: увеличение показателя АСС на 2% могло привести к увеличению объема перевозок и грузооборот на 2%.
=110,4-100=10,4%
=10,4%
Вывод: улучшение показателя αВ в размере 10,4 % в связи с обновлением парка подвижного состава могло увеличить объем перевозок и грузооборот на 10,4 %.
= 105,6-100=5,6%
=5,6%
Вывод: увеличение показателя ТН в размере 5,6 % могло привести к увеличению объема перевозок и грузооборота, однако он увеличился в основном за счет увеличения времени на нулевой пробег поэтому не привел к улучшению указанных показателей.
=100-100=0%
=0%
Вывод: показатель q не оказывает влияние на объем перевозок, так как по данному показателю план выполнен на 100 %.
Расчеты для остальных ТЭП производятся с помощью поправочного коэффициента, учитывающего непропорциональную зависимость:
, (2.3)
Для расчета в знаменатель ставится значение соответствующего ТЭП в отчетном периоде.
, ; (2.4)
, ; (2.5)
, ; (2.6)
, . (2.7)
64,31/68,66*100-100=-6,3%
=-6,3%
Вывод: снижение показателя lег на 6,3% понизило объем перевозок и грузооборот на 6,3%.
Отличие показателей по объёму перевозок за несколько лет может происходить по причинам, зависящим от АТП и не зависящим от него. В данном случае уменьшение объема перевозок и грузооборота в 2010 году по сравнению с 2009 годом произошло не из-за ухудшения технико-эксплуатационных показателей, а в связи с уменьшением объемов работы предприятия.
Разобраться с примером!
2.2 Анализ использования трудовых ресурсов
В подразделе анализ использования трудовых ресурсов характеризуется количество принятых и выбывших работников за отчетный период и по численности персонала предприятия по группам работников, профессиям, разряду, квалификации, стажу работы.
Изменения среднесписочной численности кадров по группам работников представлена в таблице 2.2 и на рисунке 2.7.
Таблица 2.2 - Изменение среднесписочной численности кадров автоколонны № 6 уч. №6
Наименование показателя |
2008 г |
2009 г |
Отклонение к предыдущему году |
2010 г |
Отклонение к предыдущему году |
||
Абсолютное |
Относительное, % |
Абсолютное |
Относительное, % |
||||
Среднесписочная численность |
54 |
52 |
|
|
54 |
|
|
1 ИТР |
3 |
3 |
|
|
3 |
|
|
2 Рабочих |
51 |
49 |
|
|
51 |
|
|
Определить абсолютное и относительное отклонение, сделать выводы, проиллюстрировать диаграммами!
Анализ текучести кадров представлен в таблице 2.3
Таблица 2.3 - Анализ текучести кадров автоколонны №6 уч. № 1
Наименование показателя |
2008г |
2009г |
Отклонение к предыдущему году |
2010г |
Отклонение к предыдущему году |
||
Абсолютное |
Относительное, % |
Абсолютное |
Относительное, % |
||||
1 Общая численность на конец года |
54 |
52 |
|
|
54 |
|
|
2 Всего принято |
- |
- |
|
|
2 |
|
|
3 Всего уволено |
- |
2 |
|
|
- |
|
|
Определить абсолютное и относительное отклонение, сделать выводы, проиллюстрировать диаграммами!