Запитання для самоконтролю

1. Які основні економічні нормативи регулювання діяльності банків?

2. З яких елементів складається основний капітал?

3. З яких елементів складається додатковий капітал?

4. Що таке субординований борг?

5. За якими активними операціями банки формують резерви для покриття можливих втрат?

6. Які найважливіші показники прибутковості банків в Україні та як вони визначаються?

7. Як поділяється звітність банків?

8. Які основні джерела доходів комерційного банку?

9. Як поділяються витрати банку?

10. Що таке ліквідність комерційного банку?

11. Структура та порядок розрахунку регулятивного капіталу банку.

12. Як визначити норматив адекватності регулятивного капіталу банку?

13. Як визначити норматив платоспроможності комерційного банку?

14. Назвати основні задачі НБУ при встановленні економічних нормативів для комерційних банків.

15. Дати визначення валового кредитного ризику при формуванні банком резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

16. Дати визначення чистого кредитного ризику при формуванні банком резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

Рекомендована література: 2, 3, 5, 6, 12, 27, 44, 45, 47, 49, 54, 56, 88.

ПОРЯДОК ПОТОЧНОГО ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ З ДИСЦИПЛІНИ

Дисципліна “Банківські операції” вивчається з метою ознайомлення студентів з основами діяльності банківських установ. Такі знання необхідні для формування у майбутніх фахівців грамотної поведінки у сфері банківського бізнесу. Враховуючи зазначене, контроль знань студентів передбачає визначення рівня їх підготовки роботи в банку та наявності усвідомленого розуміння необхідності якісно і ефективно виконувати свої функціональні обов’язки після закінчення навчання.

Оцінювання знань студентів заочної форми навчання, котрі вивчають дисципліну ,,Банківські операції” здійснюється з урахуванням поточної успішності.

Об’єктами поточного контролю студентів заочної форми навчання є обов’язкові завдання: індивідуальна домашня письмова робота (контрольна робота), модульне завдання та вибіркові завдання .

Протягом семестру студент заочної форми навчання може максимально отримати 100 балів:

- 50 балів за написання та захист індивідуальної домашньої письмової роботи (контрольної) ;

- 40 балів виконання модульних завдань (2 модуля);

- 10 балів за виконання вибіркових завдань.

За вірне вирішення одного питання чи завдання студент може одержати до 10 балів. Шкала оцінювання окремого завдання роботи 0-6-8-10 балів. Оцінка у 10 балів – повна вичерпна відповідь на питання або вірне рішення задачі. Оцінка у 8 балів – неповна відповідь на питання або рішення задачі з окремими помилками. Оцінка у 6 балів – часткова відповідь на питання або рішення задачі вірне за змістом та із суттєвими арифметичними помилками. Оцінка у 0 балів – невірна відповідь на питання або невірне рішення задачі. Зміст теоретичних питань відповідає питанням, що охоплюються змістом робочої програми дисципліни, зміст задач – прикладам задач.

Об’єктом поточного контролю студентів заочної форми навчання є також модульне завдання, яке виконується в аудиторії під контролем викладача у формі тестів (40 питань). Одне вірне тестове питання оцінюється в 1 бал.

Серед вибіркових завдань для самостійного опрацювання оцінці можуть підлягати:

- підготовка навчальних конспектів лекцій;

- підготовка та презентація рефератів за заданою тематикою;

Набрані бали за виконання вибіркових видів самостійної роботи додаються до балів, набраних студентом за виконання обов'язкових видів роботи і заносяться у екзаменаційну відомість як результат підсумкового оцінювання знань у формі заліку за шкалою:

Рейтинговий показник	Оцінка у національній шкалі		Оцінка ЕСТS
90-100	Зараховано	відмінно	А (відмінно)
82-89		добре	В (добре)
75-81			С (добре)
67-74		задовільно	D (задовільно)
60-66			Е (задовільно)
35-59	Незараховано	незадовільно	FX (незадовільно) з можливістю повторного складання
1-34			F (незадовільно) з обов’язковим повторним вивченням

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО НАПИСАННЯ КОНТРОЛЬНИХ РОБІТ

Студенти виконують контрольну роботу залежно від передостанньої і останньої цифри шифру його залікової книжки. Контрольна робота складається з трьох теоретичних питань і двох практичних завдань (виділених курсивом в таблиці).

Починаючи роботу, студент має ознайомитися з літературою з теми дослідження, ретельно вивчити висвітлення її в підручниках, навчальних посібниках, словниках, економічних журналах і конспекті лекцій. Поради щодо добору літератури можна отримати у викладача, який читає курс лекцій, а також у працівників бібліотеки.

Для написання контрольної роботи студент має вивчити нормативні й методичні документи Національного банку України та комерційних банків, які стосуються теми контрольної роботи.

Цитати і статистичні дані, подані в тексті контрольної роботи, повинні мати посилання на першоджерела.

Питання контрольної роботи треба висвітлювати лаконічно, без повторів і відступів від основної теми. Не треба захаращувати роботу громіздкими таблицями і неузагальненими статистичними даними.

У кінці контрольної роботи додається список використаної літератури в алфавітному порядку із зазначенням прізвища та ініціалів автора, повної назви роботи, місця видання, назви видавництва, року видання, кількості сторінок.

Контрольна робота має бути надрукована або написана чорнилом одного кольору, грамотно, розбірливо, без скорочення термінів (крім загальновизначених). На останній сторінці студент зазначає дату закінчення роботи і ставить свій підпис. Обсяг текстової частини контрольної роботи не повинен перевищувати 20 сторінок.

НОМЕРА ПИТАНЬ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Передостання цифра шифру	Остання цифра шифру залікової книжки
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
0	2, 50, 32 1, 40	15,51,33, 2, 39	3, 52, 34, 3, 38	4, 53, 35, 4, 37	5, 54, 36, 5, 36	6, 55, 37, 6, 35	7, 56, 38, 7, 34	8, 57, 39, 8, 33	9, 58, 40, 9, 32	1, 59, 41, 10,31
1	10,60,12, 11, 30	11,61,43,12, 29	12,62,44, 13,28	13,63,45,14, 27	14,64,46, 15, 26	15,65,47, 16,25	16,48,66, 17, 39	17,67,49, 18, 40	18,68,50, 19,38	10,69,51, 20, 3
2	19,79,52,21, 4	20,79,53, 22, 5	21,77,54, 23, 6	22,76,55, 24, 8	23,75,56, 25, 9	24,74,57, 26, 8	25,73,58, 27, 9	26,72,59, 28, 10	27,71,60,29, 11	9, 70, 61, 30, 12
3	28,80,62, 31 ,1	29, 1, 63, 32, 2	30, 2, 64, 33, 3	31, 3, 65, 34, 4	32, 4, 66, 35, 5	33, 5, 67, 36, 6	34, 6, 68, 37, 7	35, 7, 69, 38, 8	36, 8, 70, 39, 9	8, 9, 71, 40, 10
4	37, 1, 72, 29, 11	38, 2, 73, 30, 9	39, 3, 74, 31, 8	40, 4, 75, 32, 7	41, 5, 76, 33, 6	42, 6, 77, 34, 5	43, 7, 78, 35, 4	44, 8, 79, 36, 3	45, 9, 80, 37, 2	7,10, 31, 38, 1
5	46, 11, 2, 1, 11	47, 12, 3, 2, 12	48, 13, 4, 3, 13	49, 14, 5, 4, 14	50, 15, 6, 5, 15	51, 16, 7, 6, 16	52, 17, 8, 7, 17	53, 18, 9, 8, 18	54, 19, 1, 9, 19	6, 20, 41, 10, 20
6	55,41,30, 2, 12	56,42,29, 3, 13	57,43,28, 4, 14	58,44,27, 5, 15	59,45,26, 6, 16	60,46,25, 7, 17	61,47,24, 8, 18	62,48,23, 9, 19	63,49,22, 10, 20	5, 21, 10, 11,21
7	64,40,31, 12, 22	65,39, 80 13,33	66, 31, 2, 14, 34	67, 32, 3, 15, 35	68, 33, 4, 16, 36	69,34, 5, 17, 37	70, 35, 6, 18, 38	71, 36, 7, 19, 39	72, 37, 8, 20, 40	4, 32, 9, 21, 9
8	73,31,99, 22, 8	74,22,10, 23, 7	75,23,11, 24, 6	76,24,12, 25, 5	77,25,13, 26, 4	78,26,14, 27, 3	79,27,15, 28, 2	80,28,16, 29, 1	10,29,17, 30, 2	13,31,42, 31, 3
9	2, 20, 43, 32, 11	3, 19, 44, 33, 12	4, 18, 45, 34, 13	5, 17, 46, 35, 14	6, 16, 47, 36, 15	7, 15, 48, 37, 16	8, 34, 49, 38, 17	9,33, 50, 39, 18	10,32,51, 40, 9	11,30,52, 21, 4

ПЕРЕЛІК ТЕОРЕТИЧНИХ КОНТРОЛЬНИХ ПИТАНЬ, ЩО ОХОПЛЮЮТЬ ЗМІСТ РОБОЧОЇ ПРОГРАМИ

1. Види банків та банківських об’єднань, що можуть створюватись в Україні

2. Порядок створення та реєстрації банку в Україні

3. Порядок державної реєстрації банків з іноземним капіталом в Україні

4. Порядок ліцензування банківської діяльності в Україні

5. Організаційна структура та управління банком в Україні

6. Банківські операції та їх види

7. Способи реорганізації банків в Україні

8. Банківські ресурси та їх структура

9. Власний та регулятивний капітал: взаємозв’язок та відмінності

10. Структура, функції та порядок формування власного капіталу банку

11. Структура, роль та порядок формування власного капіталу банку

12. Порядок формування і використання резервного фонду банку

13. Депозитні операції банків

14. Види банківських вкладів і їх економічна характеристика

15. Банківські операції із запозичення ресурсів

16. Гарантування вкладів фізичних осіб в Україні

17. Запозичення банками ресурсів на міжбанківському ринку

18. Види банківських рахунків та порядок їх відкриття і ведення

19. Способи і форми міжгосподарських безготівкових розрахунків

20. Економічна характеристика розрахунків платіжними дорученнями

21. Особливості використання платіжних вимог-доручень у міжгосподарських безготівкових розрахунках

22. Економічна характеристика чекової форми розрахунків

23. Економічна характеристика акредитивної форми міжгосподарських розрахунків

24. Економічна характеристика міжбанківських розрахунків в Україні

25. Порядок здійснення банками касових операції

26. Організація готівкових грошових розрахунків у національній економіці

27. Платіжні картки , їх види та порядок функціонування

28. Діяльність банків у сфері карткового бізнесу

29. Порядок емісії банківських платіжних карток

30. Операції банків – еквайєрів

31. Види, принципи й умови банківського кредитування

32. Умови кредитної угоди, кредитний договір

33. Оцінка кредитоспроможності позичальника - юридичної особи

34. Оцінка кредитоспроможності позичальника - фізичної особи

35. Форми забезпечення зобов’язань позичальника перед банком

36. Методи банківського кредитування

37. Плата за кредит та її диференціація

38. Етапи процесу банківського кредитування

39. Проблемні позички та робота банків з ними

40. Кредитний ризик і методи управління ним

41. Банківський споживчий кредит

42. Особливості банківського кредитування у формі овердрафта

43. Особливості кредитування банками сільськогосподарських виробників

44. Особливості банківського кредитування у формі кредитної лінії

45. Іпотечні кредити банків

46. Сутність і види факторингу. Порядок здійснення банками факторингових операцій

47. Довгострокове банківське кредитування

48. Лізингові операції банків

49. Операції банків з векселями

50. Кредитні операції банків у сфері вексельного обігу

51. Комісійні операції банків у сфері вексельного обігу

52. Види діяльності банків на фондовому ринку

53. Емісійні операції банків з цінними паперами

54. Інвестиційні операції банків з цінними паперами

55. Операції банків з дорогоцінними металами.

56. Операції банків з пластиковими картками.

57. Заставні операції банків з цінними паперами

58. Діяльність банків на фондовому ринку

59. Діяльність банків у сфері андерайтингу

60. Сутність та види валютних операцій банків

61. Порядок відкриття та ведення валютних рахунків клієнтів

62. Банківський переказ як форма міжнародних розрахунків

63. Розрахунки чеками при зовнішньоекономічних операціях

64. Розрахунки за допомогою документарного інкасо. Їх переваги і недоліки з точки зору учасників угоди

65. Документарний акредитив: сутність, види, порядок застосування, переваги та недоліки для учасників розрахунків

66. Неторговельні операції банків в іноземній валюті

67. Особливості здійснення валютного кредитування

68. Загальна характеристика та види банківських послуг

69. Порядок здійснення банком гарантійних операцій

70. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги банків

71. Сутність фінансової стійкості та способи її забезпечення

72. Порядок обов’язкового резервування коштів банками України

73. Економічні нормативи, що регулюють капітальну базу банків України: економічна характеристика, порядок розрахунку, вимоги щодо їх дотримання

74. Економічні нормативи, що регулюють ліквідність банку: економічна характеристика, порядок розрахунку, вимоги щодо їх дотримання

75. Економічні нормативи, що регулюють кредитний ризик банку: економічна характеристика, порядок розрахунку, вимоги щодо їх дотримання

76. Валютна позиція банку: сутність, види, порядок управління

77. Формування банками резервів для покриття можливих втрат за кредитними операціями

78. Прибутковість банку: сутність, способи оцінки та засоби підвищення

79. Управління банківськими ризиками

80. Формування прибутку банку та порядок його розподілу.

ПЕРЕЛІК ПРАКТИЧНИХ КОНТРОЛЬНИХ ЗАВДАНЬ

Завдання 1.

Статутний капітал нового банку, що створений у формі відкритого акціонерного товариства (ВАТ), на момент реєстрації складає 60 млн.грн. і сформований за рахунок: грошових внесків акціонерів у розмірі 58 млн.грн.; на 2 млн.грн. - передачі приміщення, де буде знаходитись банк. Підписний капітал банку - 100 млн. грн. Наданий до ТУ НБУ пакет документів повністю відповідає вимогам.

Курс євро умовно прийняти 1:10, американського долара – 1:8.

Визначити: а) чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно? б) чи буде зареєстровано такий банк?

Завдання 2.

Статутний капітал нового банку, що створений у формі ВАТ, на момент реєстрації складає 100 млн.грн. і сформований за рахунок грошових внесків акціонерів із підтверджених джерел. Підписний капітал банку - 210 млн. грн. Наданий до ТУ НБУ пакет документів повністю відповідає вимогам.

Курс євро умовно прийняти 1:10, американського долара – 1:8.

Визначити: а) чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно? б) чи буде зареєстровано такий банк?

Завдання 3.

Статутний капітал нового банку, що за організаційно-правовою формою діяльності створений як кооперативний банк, на момент реєстрації складає 160 млн.грн. Учасниками банку стали 44 особи. Статутний капітал банку повністю сформований за рахунок грошових внесків учасників. Підписний капітал банку - 190 млн. грн. Наданий до ТУ НБУ пакет документів повністю відповідає вимогам.

Курс євро умовно прийняти 1:10, американського долара – 1:8.

Визначити: а) чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно? б) чи буде зареєстровано такий банк?

Завдання 4.

Статутний капітал нового банку, що за організаційно-правовою формою діяльності створений як кооперативний банк, на момент реєстрації складає 90 млн. грн. Учасниками банку стали 55 осіб. Статутний капітал банку повністю сформований за рахунок грошових внесків учасників. Підписний капітал банку - 180 млн. грн. Наданий до ТУ НБУ пакет документів повністю відповідає вимогам.

Курс євро умовно прийняти 1:10, американського долара – 1:8.

Визначити: а) чи були порушення при формуванні статутного капіталу банку і якщо так, то пояснити які конкретно? б) чи буде зареєстровано такий банк?

Завдання 5.

Відомі такі умовні балансові дані банків:

№ п.п	Показники	Банк «А»	Банк «Б»	Банк «В»
1.	Цінні папери власного боргу банку	200	120	124
2.	Міжбанківські кредити, що отримані даним банком	560	560	564
3.	Кореспондентські рахунки інших банків в даному банку	50	60	22
4.	Строкові депозити клієнтів	1 200	2 270	2 275
5.	Прибуток минулих років	320	230	32
6.	Цінні папери в портфелі банку до погашення	540	-	200
7.	Цінні папери в портфелі банку на продаж	220	540	340
8.	Кошти клієнтів на вимогу	6 010	3 870	3 876
9.	Кошти на кореспондентському рахунку даного банку в НБУ	1 110	1 110	1 100
10.	Кредити, що надані клієнтам	5 320	5 060	5 061
11.	Готівка в касі банку	2 250	2 300	2 297
12.	Загальні резерви банку	800	1 520	1 718
13.	Статутний капітал банку	1 800	1 900	1 900
14.	Кредити, що отримані даним банком від НБУ	60	70	65
15.	Основні засоби	760	760	756
16.	Міжбанківські кредити, що надані іншим банкам	700	770	767
17.	Кореспондентські рахунки в інших банках	100	60	45

Визначити: а) обсяг активів банку; б) обсяг зобов’язань банку; в) обсяг балансового капіталу банку.

Завдання 6.

Є такі дані по банку “Дніпро” станом на 1 березня, млн. грн.:

- грошові кошти та їх еквівалент 1116

- кошти в інших банках 173

- заборгованість за кредитами 8960

- резерви під знецінення кредитів 439

- інші активи 34

- кошти юридичних осіб 2850

- боргові цінні папери, емітовані банком 150

- кошти фізичних осіб 2120

- інші зобов’язання 928

- основні засоби 550

- статутний капітал 2710

Визначити розмір власного капіталу банку та зробити висновки щодо структури банківських ресурсів.

Завдання 7.

Наведено основні показники діяльності банків у 20__ році, тис. грн.

Показники	Банк «А»	Банк «Б» «Б»	Банк «В» «В»
Вкладення капіталу в асоційовані компанії	113 586	119 544	113 982
Вкладення капіталу в дочірні компанії	39 370	39 805	47 277
Вклади фізичних осіб	11 161 156	12 612 042	14 350 911
Власні акції банку, які придбані в акціонерів	37 361	34 015	44 387
Готівкові кошти та кошти в НБУ	4 283 694	6 113 419	5 554 418
Дебіторська заборгованість	1 957 394	2 135 675	1 769 391
Дивіденди, спрямовані на збільшення статутного капіталу	35 374	33 373	174 825
Емісійні різниці	186 663	198 479	195 589
Загальні резерви	78 342	78 709	82 927
Інші активи	871 993	1 025 132	1 173 262
Інші зобов'язання	4 649 731	4 497 095	4 373 739
Кошти бюджету та позабюджетних фондів	1 533 805	2 127 722	2 180 056
Кошти на коррахунках в інших банках	3 427 323	2 875 758	3 208 212
Кошти НБУ	1 114 747	1 024 045	962 983
Кошти суб'єктів господарської діяльності	14 803 182	15 045 628	15 639 951
Кредити, надані іншим банкам та НБУ	3 940 142	4 288 996	4 355 834
Кредити, надані органам державного управління	197 293	266 640	306 554
Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності	26 351 761	28 072 073	30 748 524
Кредити, надані фізичним особам	1 373 453	1 647 640	1 965 773
Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій	447 162	529 766	576 788
Міжбанківські кредити та депозити	4 307 018	4 701 329	4 948 322
Основні засоби та нематеріальні активи	3 598 811	3 830 432	4 198 805
Резерви під активні операції банків	3 187 915	3 396 280	3 517 831 І
Резервний капітал	488 763	510 678	570 531
Результат минулих років	1 520 681	1 961 237	1 700 996
Результат поточного року	530 056	113 001	274 295
Результат переоцінки основних засобів та нематеріальних активів	531 220	539 612	676 150
Сплачений статутний капітал	4 575 176	4 716 142	4 940 328
Субординований борг	809 832	719 750	705 284
Цінні папери власного боргу	468 255	513 159	406 010
Цінні папери на інвестиції	1 006 088	1 282282	1 194 265
Цінні папери на продаж	3 230 829	1 586 636	1 596 832

Визначити: а) склад банківських ресурсів та їх розмір; б) розподілити ресурси за джерелами формування.

Завдання 8.

Відрахування до резервного фонду банку встановлені загальними зборами акціонерів у розмірі 7%. Розмір основного капіталу банку складає 270 млн. грн., у т.ч. фактично сплачений зареєстрований статутний капітал – 140 млн. грн. Додатковий капітал банку складає 285 млн. грн.. Фактичний розмір резервного фонду складає 132 млн. грн. Прибуток звітного періоду, що залишається у банку після сплати податків та інших обов’язкових платежів, становить 60 млн. грн.

Визначити: а) розмір відрахувань до резервного фонду; б) розрахункову величину резервного фонду; в) фактичний розмір резервного фонду після відрахувань прибутку до нього.

Завдання 9.

Банк установив ставку за кредитом на рівні 15%, за депозитом – 10% річних. До нього звернулися за позичкою два клієнти. Сума кредитної заявки на рік в обох клієнтів однакова – 800 тис.грн., а залишки коштів на депозитному рахунку різні: в одного клієнта 600 тис.грн., в іншого – 700 тис.грн. розрив між кредитом і депозитом відповідно 200 і 100. Розрахуйте скільки коштів сплатять за користування кредитом перший і другий клієнти окремо?

Завдання 10.

Вклад сумою 500 тис.грн. прийнятий на строк три місяці під 12% річних. Якщо гроші не зніматимуться з рахунку протягом шести місяців, дохід становитиме 15% річних, протягом дев’яти місяців – 18% річних і одного року – 21% річних сплата процентів відбувається щомісячно. Визначити суму доходу в кожному з випадків окремо.

Завдання 11.

АКБ «Кредит» виконує операції із залучення грошових коштів підприємств та населення до вкладів. На 1 квітня залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 2,1 млн.грн., а на рахунках громадян - 4,5 млн.грн. 2 квітня обороти за надходженнями на депозитні рахунки становили 0,3 млн.грн., а за видатками - 1,9 млн.грн. Цього самого дня закінчився строк депозитної угоди на 0,6 млн.грн., і валюту депозиту разом з нарахованими процентами, що становили 0,1 млн.грн., було перераховано через кореспондентський рахунок банку на поточний рахунок підприємства.

Визначити розмір депозитів, які можуть бути використані банком як ресурси та пояснити, які ресурси і в якому випадку вигідніші для банку?

Завдання 12.

Є такі дані відносно власного капіталу банку, млн. грн.:

- статутний капітал …………………………………… 58,4

- резервний фонд………………………………………. 4,2

- емісійні різниці ……………………………………… 0,8

резерви переоцінки необоротних активів,

у тому числі:

резерви переоцінки нерухомості……………………... 38,0

резерви переоцінки нематеріальних активів………… 2,3

- загальні резерви ……………………………………… 12,5

прибуток/збиток минулих років …………………….. 5,4

прибуток/збиток поточного року……………………. (1,5)

- субординований капітал……………………………….32

Визначте розмір регулятивного капіталу банку.

Завдання 13.

Банк установив ставку за кредитом на рівні 15%, за депозитом – 10% річних. До нього звернулися за позичкою два клієнти. Сума кредитної заявки на рік в обох клієнтів однакова – 800 тис. грн., а залишки коштів на депозитному рахунку різні: в одного клієнта 600 тис. грн., в іншого – 700 тис. грн. розрив між кредитом і депозитом відповідно 200 і 100.

Визначте суму коштів, яку сплатять за користування кредитом перший і другий клієнти окремо.

Завдання 14.

Вклад сумою 500 тис.грн. прийнятий на строк три місяці під 12% річних. Якщо гроші не зніматимуться з рахунку протягом шести місяців, дохід становитиме 15% річних, протягом дев’яти місяців – 18% річних і одного року – 21% річних сплата процентів відбувається щомісячно.

Визначити суму доходу в кожному з випадків окремо.

Завдання 15.

Розрахувати рентабельність продажу та активів позичальника згідно наведених даних, тис. грн.

Показники	1 варіант	2 варіант
Дохід (виручка) від реалізації товарів, робіт, послуг	11500,2	17823,7
Податок на додану вартість	1725,0	2615,0
Обсяг реалізованої продукції (без ПДВ)	9775,2	15208,7
Чистий прибуток	1150,6	1371,4
Активи позичальника	5150,6	6520,1

Завдання 16.

Згідно з нижченаведеними даними розрахуйте показники, що характеризують платоспроможність позичальника (коефіцієнт миттєвої, поточної та загальної ліквідності).

Показники	Варіант 1 (тис.грн.)	Варіант 2 (тис.грн.)
Запаси:
виробничі запаси	767,1	1227,3
тварини на вирощуванні та відгодівлі
незавершене виробництво
готова продукція	379,0	618,8
товари	121,0	52,5
Векселі одержані
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість
первісна власність	1320,0	1719,2
резерв сумнівних боргів
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	272,6	101,0
за виданими авансами	385,0	178,2
З нарахованих доходів
із внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість:	15,0	6,4
Поточні фінансові інвестиції
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	23,7	104,6
в іноземній валюті	33,6	17,4
Інші оборотні активи	121,2	195,0
Усього	3438,2	4283,4
Поточні зобов`язання
Векселі видані	70,9	116,0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	1885,5	1406,1
Поточні зобов`язання за рахунками:
З одержаних авансів	373,1	1003,4
З бюджетом	18,7	216,2
З позабюджетних платежів	233,5	105,6
Зі страхування	38,4	38,7
З оплати праці	82,7	84,5
З учасниками	310,8	214,6
Із внутрішніх розрахунків	92,0	43,2
Інші поточні зобов`язання	92,0	43,2
Усього	3105,6	3228,3

Завдання 17.

Використовуючи нижченаведені дані, розрахуйте показники, що характеризують фінансову стійкість позичальника (коефіцієнт маневреності та фінансової незалежності).

Показники	Варіант 1 (тис.грн.)	Варіант 2 (тис.грн.)
Власний капітал
Статутний капітал:	0,4	0,4
Інший додатковий капітал	594,0	594,0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1181,5	2552,9
Усього	1775,9	3147,3
Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	0,5	4,0
первісна власність	4,2	8,2
знос	3,7	4,2
Незавершене будівництво	411,2	436,0
Основні засоби:
залишкова вартість	1221,6	1717,6
первісна власність	1443,6	2023,2
знос	222,0	305,6
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	-	-
інші фінансові інвестиції	79,1	79,1
Усього	1712,4	2236,7
Довгострокові зобов`язання	269,1	144,5
Поточні зобов`язання	3105,6	3228,3

Завдання 18.

Є наступні дані відносно підприємства-позичальника, яке кредитується банком під затрати виробництва, (тис.грн.):

1 варіант 2 варіант

Фактичний залишок виробничих затрат 850 800

Залишки виробничих витрат за планом 870 820

Списано на витрати (собівартість):

фактично 250 300

по плану 300 250

Власні кошти позичальника 200 250

Кредиторська заборгованість, що відноситься

до затрат 50 30

Кредитна лінія, відкрита позичальнику 400 350

Заборгованість по кредиту 300 200

Вирішити питання про можливість надання позичальнику додаткового кредиту.

Завдання 19.

Визначити достатність грошових надходжень для погашення кредиту та відсотків, використовуючи наведені дані (тис.грн.):

Показники	1 варіант	2 варіант
Середньомісячні надходження на рахунки позичальника протягом трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів)	24 500	36 400
Сума кредиту та відсотків за ним	144 500	280 000
Кількість місяців дії кредитної угоди	12	9
Щомісячні умовно-постійні зобов`язання позичальника (адміністративно-господарські витрати тощо)	400	600
Податкові платежі та платежі іншим кредиторам, що мають бути сплачені з рахунку позичальника, крім зобов`язань, строк погашення яких перевищує строк дії кредитної угоди (за даними останнього балансу)	180	216

Завдання 20.

До АКБ „Бізнесбанк” звернулась Компанія „Експоцентр” з проханням надати кредит на поповнення оборотних коштів терміном на 1 рік. У забезпечення кредиту пропонуються цінні папери (акції ВАТ „Інвестбуд”) у кількості 1000 шт. номінальною вартістю 100 грн., що належать позичальнику на правах власності. За минулий рік акція ВАТ „Іінвестбуд” дала дивіденд у розмірі 20 грн., у поточному році дивіденд очікується на рівні 24 грн. Рівень позичкового відсотка у минулому році становив 18 % річних, а у поточному – 21%. Процентна ставка АКБ „Бізнес банк” по короткострокових кредитах – 22%; по довгострокових – 26%.

Яке рішення прийме банк щодо надання кредиту? Відповідь обґрунтуйте.

Визначте максимально можливу суму кредиту під надане забезпечення, якщо співвідношення вартості застави до суми позички, яке встановлене банком по таких видах кредиту становить 60-70 %.

Розрахуйте суму відсотків по кредиту за умови погашення основного боргу одним платежем у кінці терміну кредитування, а відсотків дисконтним способом (наперед).

Завдання 21.

1 жовтня минулого року ЗАТ „Молокозавод” уклало з КБ „Ресурс” угоду про одержання контокорентного кредиту терміном на 12 місяців. Ліміт кредитування на перший квартал поточного року встановлений у розмірі 850 тис. грн.; на другий – 900 тис. грн.; на тертій – 950 тис. грн.

У січні по поточному рахунку були проведені такі операції (тис. грн.): платежі – 300, 480; надходження – 144, 120; у лютому: платежі – 510, 273; надходження – 120, 208; у березні: платежі – 480; надходження 420, 365, 170.

На початок поточного року на рахунку клієнта склалося кредитове сальдо у розмірі 76 тис. грн. Протягом першого кварталу поточного року дебетове сальдо на рахунку підприємства було протягом 42 дні у середньому 240 тис. грн. на кінець дня, а кредитове сальдо відповідно - 48 днів у середньому 175 тис. грн.. Відсоткова ставка по кредиту встановлена у розмірі 30%.

Визначте заборгованість по кредиту на кінець кожного місяця першого кварталу.

Розрахуйте суму відсотків за користуванням кредитом банку за перший квартал.

Завдання 22.

ЗАТ „Овочева фабрика” 15 лютого поточного року уклало з банком угоду про овердрафт у розмірі 250 тис. грн. строком на 6 місяців і відсотковою ставкою 27% річних. Відсотки за користування кредитом нараховуються раз на місяць і сплачуються кожного 1 числа місяця.

Протягом березня по рахунку підприємства було здійснено такі операції:

11.03 надійшли кошти за реалізовану продукцію у розмірі 600 тис. грн.;

16.03 до банку подано грошовий чек на отримання заробітної плати на суму 500 тис. грн.;

27.03 надійшло платіжне доручення на перерахування коштів постачальнику згідно договору поставки на суму 60 тис. грн., у тому числі ПДВ – 10 тис. грн.;

30.03 перераховано до бюджету суму податкової заборгованості у розмірі 100 тис. грн.

На 1 березня на рахунку ЗАТ „Овочева фабрика” було кредитове сальдо у розмірі 200 тис. грн.

Визначте заборгованість ЗАТ „Овочева фабрика” перед банком станом на початок операційного дня 1 квітня поточного року.

Завдання 23.

В угоді між АКБ „Кредит” і ТОВ „Лагуна” про контокорентний кредит ліміт кредитування встановлено у сумі 990 тис. грн., процентна ставка – 30% річних. Сплата відсотків за кредит здійснюється 1 раз на місяць (1 числа наступного місяця). Розмір відсотків за березень склав 2,5 тис. грн. Станом на 1 квітня залишок коштів на рахунку клієнта становив 56 тис. грн. Протягом квітня рух коштів по рахунку становив:

Дата	Надходження	Видатки
1 квітня	-	50000
2 квітня	4000	9000
5 квітня	-	12000
10 квітня	3000	30000
15 квітня	4000	10000
24 квітня	6000	5000
28 квітня	97000	2000

Визначте залишок на рахунку клієнта на кінець поточного місяця.

Обчисліть суму доходу банку від проведення операції у квітні.

Завдання 24.

10 квітня АКБ „Кредит” купив у ТОВ „Енергія” право на вимогу боргу (без права регресу). Сума боргу складає 420 тис. грн. За умовами факторингової угоди між банком і підприємством розмір авансу складає 75%, решта коштів буде перерахована після надходження грошей від платника. Плата за користування кредитом складає 24% річних, розмір ризику за несвоєчасність отримання коштів від платника становить 1 відсотковий пункт, комісія за обслуговування 2%. Строк документообігу складає 10 днів. Оплата факторингових послуг клієнтом банку здійснюється одразу і вираховується з авансу.

Визначте розмір доходу банку від проведення операції.

Розрахуйте коли і які суми отримає клієнт від банку на свій рахунок.

Завдання 25.

Згідно угоди про кредитування Комерційний банк „Південний” відкрив ЗАТ „Агрофірма Лан” кредитну лінію на суму 800 тис. грн. строком на 1 рік з умовою сплати 20 % річних. Комісія за обслуговування складає 0,5%, штраф за невикористані кошти – 1%. 10 січня поточного року підприємству було перераховано 350 тис. грн.; 3 березня – 170 тис. грн.; 9 червня 140 тис. грн.; 4 вересня – 110 тис. грн. 10 грудня поточного року кредит було повернуто разом з відсотками.

Визначте розмір доходів банку від проведеної операції.

Розрахуйте коли доцільно застосовувати кредитування по кредитній лінії.

Завдання 26.

Фізична особа отримала у банку споживчий кредит у сумі 30 тис. грн. на таких умовах: термін кредиту 18 місяців, відсоткова ставка 27% річних, сплата заборгованості по кредиту відбувається щомісячно на основі ануїтетних платежів.

Визначте суму одноразового платежу по кредиту.

Обчисліть розмір доходу банку за весь період кредитування.

Розкрийте сутність сплати кредиту на основі ануїтетних платежів

Завдання 27.

До АКБ „Агротек” звернулося сільськогосподарське заготівельне підприємство з заявкою про надання йому авансового кредиту на серпень. У заявці містяться наступні прогнозовані дані, (тис. грн.).

1.	Прогнозований обсяг закупівель продукції, в тому числі: - у населення шляхом безготівкових перерахувань - у населення шляхом готівкових закупівель Надходження продукції від фермерських господарств	910 130 680 100
2.	Видатки по доставці сільськогосподарської продукції, в тому числі з виручки	105 30
3.	Видатки на організацію закупівель за готівку	20
4.	Видатки на закупівлю з виручки	15
5	Потреба у готівкових коштах для розрахунків з здавачами с/г продукції і проведення закупівель

Визначте суму авансового кредиту підприємству строком на 6 днів.

Завдання 28.

АКБ „Східний” оформлює гр. Валевській Т.Д. споживчий кредит на купівлю нового автомобіля вартістю 120 тис. грн. Кредит надається під заставу авто, що купується, у розмірі 70% заставної вартості. Відсоткова ставка АКБ „Східний” по кредиту складає 24% річних, ставки банків-конкурентів по подібних кредитах становлять від 23% до 25% річних. Банк запропонував клієнтці кредит на 5 років зі щомісячною сплатою основного боргу рівними частинами, нарахування і сплата відсотків також щомісячно. Банк також вимагає застрахувати заставу на весь термін кредитування. Ставка страхування – 4%. Клієнт отримав згоду банку на сплату страхових внесків у розстрочку за схемою: за 1-й рік повністю авансом на момент отримання позички, далі рівними частинами щоквартально. Комісія за оформлення кредиту – 0,5 % від суми.

Складіть графік погашення кредиту на запропонованих умовах на 1 півріччя 1 року.

Визначте, яку суму власних коштів доведеться витратити гр. Валевській Т.Д., щоб придбати автомобіль на згаданих умовах.

Завдання 29.

ВАТ „Веркон” звернулося до АКБ „Інвестбанк” з проханням надати йому в лізинг верстат власного виробництва вартістю 500 тис. грн. Згідно з ТЕО термін корисної експлуатації верстата становить 13 років. За нормою амортизації обладнання такого типу 11% на рік період амортизації становитиме 9 років. Банк погодився надати підприємству лізинговий кредит на наступних умовах: термін угоди 8 років, лізинговий процент – 28% річних, з них відсоткова ставка за кредит – 24%, поточні витрати – 4%. Орендні платежі сплачуватимуться щоквартально. Майно має бути викуплено лізингоодержувачем по закінченні дії лізингової угоди за залишковою вартістю.

Визначте вид лізингу.

Розрахуйте вартість за якою буде викуплено лізингове майно.

Складіть графік лізингових платежів на 1 рік користування лізинговим кредитом.

Завдання 30.

Визначте розмір лізингових платежів, які має сплатити клієнт банку, якщо вартість об’єкта лізингу складає 300 тис. грн.; термін дії лізингової угоди – 3 роки; лізинговий процент – 20% річних; внесок платежів здійснюється 3 рази на рік; залишкова вартість об’єкта становить 10%.

Завдання 31.

До комерційного банку з метою отримання кредиту було подано інвестиційний проект, що характеризується таким потоком платежів, які відносяться до кінця року: початкові інвестиції – 100 тис. грн..; грошовий потік по роках: 1-й – 50 тис. грн..; 2-й – 40 тис. грн..; 3-й – 40 тис. грн.

Визначте дисконтований та недисконтований строк окупності інвестиційного проекту при умові, що ставка дисконтування становить 10%.

Завдання 32.

Зробіть оцінку ефективності інвестиційного проекту, який має такі параметри: початкові інвестиції – 9 млн. грн. Грошовий потік по роках: 6 млн. грн..; 5 млн. грн.; 4 млн. грн..; необхідна ставка дохідності (без урахування інфляції) – 18%; середньорічний індекс інфляції – 10%.

Завдання 33.

Надано наступну інформацію:

Номінальна сума переказного доміцильованого векселя, грн	400 000
Термін погашення векселя	10.11.
Дата врахування векселя банком	19.08.
Ставка банку за короткостроковими кредитами	18 %
Облікова ставка банку	17 %
Ставка банку за довгостроковими кредитами	20 %
Дамно	1 %
Порто, грн.	50

Визначте: а) суму дисконту; б) ціну, за якою банком буде враховано вексель; в) розмір доходів банку від здійснення операції.

Завдання 34.

Банк в межах встановленого ліміту заборгованості надає підприємству кредити під заставу векселів.

1.	Встановлене банком співвідношення заборгованості до забезпечення	70 %
2.	Встановлений ліміт заборгованості за позикою під заставу векселів, грн.	10 000
3.	Загальна сума векселів, прийнятих у заставу (сума забезпечення), грн.	6 500
4.	Сума заборгованості за позикою,грн.	5 100

Використовуючи надану інформацію, визначте можливість надання можливої додаткової позики.

Завдання 35.

Підприємство, яке має заборгованість по позичках під заставу векселів, надало банку відомості станом на 1.11 в яких є наступні дані:

1	Загальна сума векселів, тис.грн.	700
2	Висоліквідні векселів, тис.грн.	650
3	Питома вага вартості векселів, які кредитуються в загальній сумі векселів (%)	80
4	Заборгованість за позичками під векселі станом на 1.11, тис.грн.	300
5	Ліміт кредитування, тис.грн.	350

Розрахуйте можливу суму додаткового кредиту під заставу векселів.

Завдання 36.

Банк в межах встановленого ліміту заборгованості надає підприємству кредити під заставу векселів. Використовуючи надану інформацію, визначте можливість надання можливої додаткової позики.

1.	Встановлене банком співвідношення заборгованості до забезпечення	70 %
2.	Встановлений ліміт заборгованості за позикою під заставу векселів, грн.	10 000
3.	Загальна сума векселів, прийнятих у заставу (сума забезпечення), грн.	6 500
4.	Сума заборгованості за позикою	5 100

Завдання 37.

Банк врахував вексель на суму 3000 грн. за 70 днів до терміну оплати. Облікова ставка центрального банку 12%. Маржа банку, що проводитть врахування - 3%;.

Визначити дисконт і вартість векселя при врахуванні, урахувавши темп місячної інфляції, що становить 7%

Завдання 38.

Сума коштів у касі склала 18 млн.грн., а на кореспондентських рахунках «НОСТРО» – 30 млн.грн. Зобов’язання банку, що обліковуються за поточними рахунками – 24 млн.грн.

Визначити фактичне значення нормативу миттєвої ліквідності та вказати його нормативне значення.

Завдання 39.

Кошти банку, які інвестовані на придбання часток в статутних капіталах акціонерних товариств склали 40 млн. грн., регулятивний капітал банку – 100 млн. грн., вкладення в капітал інших банків та установ – 1 млн. грн.

Визначити норматив загальної суми інвестування в цінні папери.

Завдання 40.

Є наступні звітні дані:

Група кредитів	Сума залишку заборгованості, тис. грн.	Ступінь ризику
Стандартні	2400	1%
Під контролем	600	5%
Субстандартні	300	20%
Сумнівні	200	50%

Вартість майна, яка враховується банком при розрахунку розміру страхового резерву, по стандартним кредитам складає 700 тис. грн.; по кредитам під контролем та субстандартним відповідно 350 та 200 тис. грн.

Визначити розмір резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями щодо кожної групи кредитів та загальну суму резерву.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА