3. Статистичний аналіз кредиту

Статистичний аналіз кредиту проводять за наступними напрямками:

• Статистичний аналіз структури кредиту;

• Статистичний аналіз динаміки кредитних вкладень;

• Статистичний вивчення взаємозв'язків кредитних вкладень з Іншими показниками;

• Статистичний аналіз оборотності кредитів;

• Статистичний аналіз ефективності використання кредитів.

Склад кредитних вкладень вивчають за цільовим призначенням, формами власності, територіями, категоріями позичальників, економічними секторами, термінами погашення, видами залишків заборгованості і іншими ознаками.

Велику увагу статистика приділяє вивченню прострочених позичок за їх обсягом, складом і динамікою.

Для аналізу і прогнозу кредитних вкладень статистика кредиту розглядає тенденції їхньої зміни, інтенсивність змін кредиту в часі з використанням показників аналізу ряду динаміки, а також трендових і факторних динамічних моделей.

Для виявлення статистичних закономірностей статистика вивчає взаємозв'язки кредитних вкладень з показниками обсягу вироб­ництва, капітальними вкладеннями і т.д. за допомогою одно-факторного і багатофакторного регресійного аналізу та індексного методу.

Всі вищезгадані методи аналізу детально описані в статистичній літературі.

Розглянемо більш детально статистичний аналіз оборотності та ефективності використання кредитів.

Статистичний аналіз оборотності кредитів

Статистичний аналіз оборотності кредитів проводять звичайно для короткострокових кредитів.

Рівень оборотності кредитів вимірюється наступними показниками:

тривалістю обороту кредиту;

кількістю оборотів, що здійснює кредит за період.

Т ривалість обороту короткострокового кредиту (t) визна­чається за наступними формулами:

де, К - середні залишки кредиту;

О_m - оборот кредиту з погашення;

Д - число календарних днів за період;

т - одноденний оборот з погашення.

Цей показник характеризує середнє число днів користування кредитом. Він є оберненою величиною обіговості позички: чим менша тривалість користування кредитом, тим менше позичок знадобиться банку для кредитування того самого обсягу вироб­ництва.

К ількість оборотів кредиту (п) визначається відношенням обороту позички з погашення до середнього їх залишку:

Економічний зміст цього показника полягає в тому, що він характеризує число оборотів, здійснених короткостроковим кредитом за визначений період.

Для характеристики зміни середньої тривалості користування короткостроковим кредитом застосовуються індекси: індекс змінного складу, індекс постійного складу та індекс структурних зрушень.

І ндекс змінного складу показує зміну середньої тривалості користування кредитом у звітному році щодо базового і роз­раховується за формулами:

ц е, т - одноденне погашення кредиту

І ндекс постійного складу показує як впливає на зміну середньої тривалості користуванням кредиту зміна тривалості користуванням кредиту окремих елементів сукупності:

Індекс структурних зрушень показує як впливає на зміну середньої тривалості користуванням кредиту зміна в структурі одноденного погашення кредиту:

М іж вищезгаданими індексами існує наступна мультиплікативна залежність:

А бсолютний приріст середніх залишків кредиту розраховують за формулою:

а ) в тому числі за рахунок зміни середньої тривалості користу­вання кредитом :

б ) в тому числі за рахунок зміни одноденного погашення кредиту:

А бсолютний приріст середньої тривалості користування кредитом розраховується за наступною формулою:

а ) в тому числі за рахунок індивідуальних значень тривалості користування кредитом окремими підприємствами:

б) за рахунок структурних зрушень в одноденному обороті з погашення:

де, d_m ,d_m -структура одноденного обороту з погашення кредитів

відповідно в базисному та звітному роках.

Аналогічно будується індексна система для середньої кількості оборотів кредиту, де у якості ваг до кількості оборотів (п) буде використовуватися показник середніх залишків кредиту.

Статистичний аналіз ефективності використання кредитів

У статистиці довгострокового кредитування важливе значення має аналіз ефективності кредитних вкладень в окремі заходи.

Показники економічної ефективності будуються за загально­прийнятою схемою, обґрунтованою в економічній теорії. Принцип ефективності полягає в співвідношенні результату економічної діяльності і витрат, пов'язаних з його одержанням.

Ф ормула показника ефективності в загальному виді має такий вигляд:

де, Р - результат економічної діяльності;

З - затрати;

K - розмір кредиту.

При вивченні ефективності капітальних вкладень в якості результатів економічної діяльності можуть використовуватися наступні показники: валова додана вартість, національний дохід, валовий внутрішній (національний) продукт, прибуток фірми. Затратами можуть виступати залучені засоби кредитних установ. Таким чином, у даному аспекті показник ефективності показує ступінь оптимальності використання залучених засобів, тобто скільки одиниць результату створюється при використанні одиниці (грн.) залучених засобів.

В ажливим показником у вивченні ефективності кредитуванні є також термін окупності капітальньїх вкладень, який розраховується за наступною формулою:

де, К- капітальні вкладення;

В - вартість річного випуску товарів та послуг;

С - собівартість річного випуску товарів та послуг.

Вивчення динаміки ефективності проводять за допомогою індексів змінного, постійного складу та структурних зрушень. Вивчати динаміку ефективності можна для окремої установи чи об'єднання або для регіону.

Індекс змінного складу розраховується за наступною формулою:

де, E₀,E₁,- показники ефективності окремих видів діяльності або секторів економіки (окремих підрозділів установи чи організації) у базовому та звітному періодах.

K₀,K₁ - залучені капітальні вкладення в базовому та звітному

періодах.

Індекс змінного складу показує як змінився середній рівень ефективності під впливом одночасно двох факторів.

І ндекс постійного складу розраховується за наступною формулою:

Індекс показує як змінився середній рівень ефективності під впливом зміни ефективності у секторах економіки, видах діяльності або підрозділах.

Індекс структурних зрушень розраховується за наступною формулою:

І ндекс показує як змінився середній рівень ефективності під впливом зміни структури капітальних вкладень окремих елементів (секторів економіки, видів діяльності).