- •Тема 2. Податкова система і податкова політика держави
- •Теми 3. Організація державної податкової служби і податкової роботи.
- •19. Коли виникає право податкової застави?
- •20.У платника податків активи перебувають у податковій заставі. Чи має право такий платник вільно розпоряджатись ними?
- •21. Платник податків вважає що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання. Які повинні бути дії такого платника податків?
- •Тема 4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема № 5 Податок на додану вартість
- •2. В який термін особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації в податковому органі як платник пдв, зобов’язана подати до податкового органу за своїм місцезнаходженням реєстраційну заяву?
- •14. Базою оподаткування для розрахунку пдв при постачанні необоротних активів є:
- •15. При здійсненні бартерних операцій базою оподаткування для розрахунку пдв є:
- •68. Податковий кредит пдв це:
- •91. В чому полягає сутність першої категорії платників пдв?
- •92. В чому полягає сутність другої категорії платників пдв?
- •Тема № 6 . Акцизний податок
- •2. До об’єктів оподаткування акцизним податком відносять операції з:
- •Тема № 7. Мито.
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •6. Вкажіть доходи платника податку на прибуток, які не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування:
- •7. Дохід від операційної діяльності визначається у розмірі:
- •8. Визначте, до яких доходів платника податку на прибуток підприємств включаються суми штрафів, фактично отримані за рішенням сторін договору або відповідних державних органів, суду:
- •10. Суми емісійного доходу, отриманого платником податку на прибуток підприємств, включаються до:
- •11. Датою визнання доходу від надання послуг та виконання робіт визнається:
- •15. До яких витрат включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг?
- •30. Чи підлягають амортизації витрати на ліквідацію основних засобів?
- •31. Вкажіть, які із вказаних витрат не підлягають амортизації та проводяться за рахунок відповідних джерел фінансування:
- •32. Річна норма амортизації основних засобів нараховується із застосуванням таких методів:
- •42.Які новації Податкового Кодексу щодо податку на прибуток підприємств направлені на залучення інвестицій в оновлення основних засобів:
- •Тема № 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •1.Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •2.До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу фізичної особи включаються доходи отримані у вигляді:
- •3. Не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб такі доходи:
- •4. Податковий агент це:
- •5. Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання це:
- •24. Право на застосування 200% податкової соціальної пільги при сплаті податку на доходи фізичних осіб має платник податку-фізична особа, яка є:
- •49. Податковою адресою платника податків - фізичної особи визнається:
- •Тема № 10. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів
- •1.Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу
- •3. Вкажіть транспортні засоби, які звільняються від сплати збору за першу реєстрацію:
- •Тема № 11. Екологічний податок
- •9. За понадлімітні обсяги викидів, скидів забруднюючих речовин та розміщення відходів екологічний податок справляється?
- •Тема № 12. Рентні платежі
- •В) Уповноважені Кабінетом Міністрів України щодо надання послуги з транзиту газу територією України;
- •2. Контроль за правильністю обчислення, своєчасністю і повнотою справляння рентної плати до бюджету органи державної податкової служби здійснюють шляхом;
- •Г) Ведення обліку платників податків;
- •3. Об’єктом оподаткування для нафти та нафтопродуктів є:
- •4. Об’єктом оподаткування для природного газу та аміаку є:
- •5. Ставка оподаткування за транзитне транспортування природного газу становить:
- •16. Ставка рентної плати за газовий конденсат встановлюється:
- •3. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Об’єктом оподаткування платою за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, є:
- •9. Протягом якого періоду органи державного гірничого нагляду подають органам державної податкової служби за місцезнаходженням ділянки надр інформацію про зміни у переліку користувачів надр?
- •10. В чому встановлені ставки плати за користування надрами для видобування корисних копалин?
- •Тема № 14. Місцеві податки і збори
- •5. Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно є:
- •6. Базовий податковий період для податку на нерухоме майно дорівнює календарному:
- •2. При здійснені нарахування земельний податок включається до складу:
- •10. Індексація нормативної грошової оцінки земель визначається за формулою:
- •Тема № 16. Спеціальні податкові режими
- •1. Платником фіксованого с/г податку може бути зареєстрований суб’єкт господарювання:
- •3) Реєстрація с/г товаровиробника платником фіксованого с/г податку скасовується у разі якщо:
- •4. Об’єктом оподаткування для с/г товаровиробників фіксованим сільсько-господарським податком є:
- •16. Хто є платником єдиного податку з фізичних осіб?
- •Тема №17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- •Тема № 18. Збори за спеціальне використання природних ресурсів
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •6. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •7. Збір за спеціальне використання води обчислюється виходячи з:
- •8. Платниками збору за спеціальне використання води органам державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місцем податкової реєстрації подається:
- •9. Органи, що видають дозволи на спеціальне водокористування, інформацію про водокористувачів, яким видано такі дозволи, подають:
- •Тема № 19. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції
- •Перелік рекомендованої літератури:
42.Які новації Податкового Кодексу щодо податку на прибуток підприємств направлені на залучення інвестицій в оновлення основних засобів:
А) Поетапне зниження ставки податку на прибуток до 16% у 2014 році;
Б) Запровадження на 5 років 0% ставки податку на прибуток для новоутворених суб’єктів господарювання;
В) Поетапне зниження ставки податку на прибуток до 16% у 2016 році;
Г) Звільнення від оподаткування прибутку підприємств легкої промисловості, які виробляють продукцію на давальницькій сировині;
43. Які новації Податкового Кодексу стосуються оподаткування діяльності страховиків?
А) Страховиків переведено на загальні правила оподаткування прибутку;
Б) Страховиків переведено на загальні правила оподаткування прибутку;
В) Запроваджено на 5 років нульову ставку оподаткування прибутку страховиків;
Г) Звільнено на 10 років від оподаткування прибутку страховиків;
44. Вкажіть, які платники не відповідають умовам для застосування пільги з оподаткування податку на прибуток за ставкою . 0 % з 1.04.2011:
А) Утворені до 2007 р;
Б) Утворені з 1.04.2011 р.;
В) Були зареєстровані платниками єдиного податку до 1.04.2011 р.;
Г) Утворені після 1.01.2011 р. шляхом реорганізації;
45. Звільняється від оподаткування податком на прибуток підприємств до 1.01.2016 р. діяльність:
А) Охоронна;
Б) З надання послуг у сфері телебачення і радіомовлення;
В) У сферах права, бухгалтерського обліку, інжинірингу;
Г) У сфері інформатизації;
46. Вкажіть особливості оподаткування прибутку виробників сільськогосподарської продукції:
А) Сума нарахованого податку зменшується на суму оренди землі;
Б) Оподаткування здійснюється за ставкою .0% з 1.04.2011 р.;
В) Сума нарахованого податку зменшується на суму податку на землю;
Г) Сума нарахованого податку зменшується на суму сільськогосподарської продукції власного виробництва;
47. Вкажіть доходи, отримані нерезидентом із джерелом їх походження з України, що оподатковуються в за ставкою 15%:
А) Боргові цінні папери, виконання зобов'язань за якими забезпечено державними гарантіями;
Б) Дивіденди, які сплачуються резидентом;
В) Доходи, отримані нерезидентами у вигляді процентів на державні цінні папери;
Г) Прибуток від здійснення операцій із торгівлі цінними паперами;
48. Не підлягають зарахуванню у зменшення податкових зобов'язань такі податки, сплачені в інших країнах:
А) Представницькі витрати;
Б) Податок на капітал та приріст капіталу;
В) Поштові податки;
Г) Податки на реалізацію (продаж);
49.Підприємство одержало інвестицію в сумі 200.0 тис. грн., а також міжнародну технічну допомогу в сумі 1200 тис. грн. Чи включаються вказані суми до складу доходів платника з метою оподаткування?
А) Ні;
Б) В окремих випадках;
В) Так;
Г) Немає правильної відповіді;
50. В звітному періоді платник податку на прибуток нарахував 10.0 тис. грн. земельного податку, 5.0 тис. грн. та 25.0 тис. грн. зборів до держаних цільових фондів. Чи включаються вказані суми до складу витрат платника податку?
А) Ні, не включаються, а відносяться за рахунок прибутку платника, який залишається в його розпорядженні;
Б) В окремих випадках;
В) Так включається;
Г) Немає правильної відповіді;
51. Чи включаються до складу витрат платника податку на прибуток суми коштів добровільно перерахованих неприбутковим організаціям?
А) Ні;
Б) Так, але не більше 10 % оподатковуваного прибутку за попередній звітний період;
В) Так, але не більше 4 % оподатковуваного прибутку попереднього звітного року;
Г) Так, але не менше 2% та не більше 5 % оподатковуваного прибутку за попередній звітний період;
52. Платник податку на прибуток придбав торговий патент вартістю 25.0 тис. грн. Куди віднести вказані витрати?
А) До складу витрат звітного періоду в якому придбано патент;
Б) На зменшення прибутку, який підлягає оподаткуванню податком;
В) На зменшення податкового зобов’язання звітного періоду з податку на прибуток;
Г) Немає правильної відповіді;
53. Платник податку на прибуток незареєстрований як платник податку на додану вартість. Куди необхідно відносити суму ПДВ сплачених постачальникам за сировину, матеріали, вартість яких включена до складу витрат платника?
А) На зменшення податкового зобов’язання з податку на прибуток;
Б) На розрахунки з бюджетом, тобто такі суми ПДВ підлягають відшкодуванню з державного бюджету;
В) До складу валових витрат платника звітного періоду;
Г) Немає правильної відповіді;
54. Чи включаються в склад в витрат підприємства при обчисленні оподатковуваного прибутку суми виплачених дивідендів своїм працівникам?
А) Ні, не включаються;
Б) Можуть включатися в окремих випадках;
В) Так, включаються;
Г) Немає правильної відповіді;
55.Чи включаються в склад витрат підприємства при обчисленні оподатковуваного прибутку суми відрядних, виплачених зверх встановлених норм?
А) Так, включаються , поскільки це витрати;
Б) Ні, не включаються;
В) Можуть включатись в окремих випадках;
Г) Немає правильної відповіді;
56. Підприємство в поточному році одержало прибуток від реалізації продукції дитячого харчування власного виробництва. Чи підлягає цей прибуток оподаткуванню податком?
А) Не оподатковується такий прибуток при умові його спрямування на збільшення випуску таких товарів та на зменшення їх роздрібних цін;
Б) Необхідно нарахувати податок за ставкою 23 %.;
В) Необхідно нарахувати податок за ставкою 15 %;
Г) Такі підприємства сплачують податок з вказаного прибутку за пільговою ставкою в розмірі 50 % , тобто 11,5 %.;
57. Яку звітність подають податковим органам платники податку на прибуток?
А) Баланс ф. № 1, звіт про фінансові результати ф. № 2, податкову декларацію, розрахунок податку на прибуток;
Б) Баланс ф. № 1, звіт про фінансові результати ф. № 2, податкову декларацію, розрахунок податку на прибуток і пояснювальну записку;
В) Податкову декларацію про прибуток підприємства за податковий період з відповідними додатками;
Г) Всі відповіді правильні;
58. Визначити, які з наведених податків і зборів та витрат не відносяться до складу витрат платника податку на прибуток при обчисленні прибутку, який підлягає оподаткуванню. Даний суб’єкт є і платником ПДВ.
А) Збір за першу реєстрацію транспортних засобів в Україні;
Б) Збір на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що нараховується на фонд оплати праці;
В) Плата за торгові патенти;
Г) Податок на прибуток
Д) Збір за спеціальне використання води;
К) ПДВ, акцизний податок
Л) Вартість придбаних основних засобів, які введені в експлуатацію в податковому періоді;
59. В які терміни сплачуються в бюджет податок на прибуток?
А) Щомісячно в термін до 20-го числа місяця наступного за звітним;
Б) Щоквартально в термін не пізніше 20-го числа місяця наступного за звітним кварталом;
В) До 20-го числа другого і третього місяця кожного кварталу;
Г) Протягом 10 днів після закінчення граничного строку подання до податкового органу податкової звітності;
60. Який термін подачі податкової звітності податковим органам платниками податку на прибуток?
А) Щоквартально до 20-го числа місяця наступного за звітним кварталом;
Б) Щоквартально протягом 40 календарних днів після закінчення звітного (податкового) періоду;
В) Щоквартально не пізніше 25-го числа місяця наступного за звітним кварталом.
Г) Немає правильної відповіді.
61. Документальною перевіркою податкової декларації збільшено прибуток, який підлягає оподаткуванню. Які дії перевіряючого?
А) Необхідно донарахувати податок на прибуток за ставкою 25 % і пеню в розмірі 0,2% на суму донарахованого податку за несвоєчасну сплату в бюджет;
Б) Необхідно донарахувати податок на прибуток за ставкою 23 % і пеню в розмірі 120% облікової ставки НБУ на суму донарахованого податку за несвоєчасну сплату в бюджет;
В) Необхідно вилучити до бюджету всю суму прибутку, яку платник не включив до суми оподатковуваного прибутку;
Г) Немає правильної відповіді.