№

з/п

Зміст операції

Кореспонденція

рахунків

Дебет

Кредит

1

2

3

4

1

Отримано в касу готівку чеками з поточних,реєстраційних, спеціальних реєстраційних

рахунків

2

Перераховано з поточних, реєстраційних,спеціальних реєстраційних рахунків суму утримань із заробітної плати за дорученням працівників

3

Перераховано в дохід бюджету з доходу фізичних осіб податок, утриманий із заробітної плати працівників

4

Перераховано суми внесків за розрахунками зі страхування та Пенсійним фондом

5

Перераховано суми постачальникам згідно з пред'явленими рахунками за придбані матеріальні цінності:

5.1

— у порядку планових платежів

5.2

— шляхом попередньої оплати

5.3

— шляхом надходження матеріальних цінностей

6

Перераховано суми оплати за комунальні послуги та енергоносії

7

Надійшли на поточний, реєстраційний, спеціальний реєстраційний рахунок із каси суми депонованої заробітної плати

№

з/п

Зміст операцій

Кореспонденція

рахунків

Дебет

Кредит

1

2

3

4

1

Нараховано заробітну плату працівникам бюджетних установ

2

Нараховано внески до Пенсійного фонду, загальнообов'язкового державного соціального страхування

3

Затверджені авансові звіти підзвітних осіб

4

Списані продукти харчування

5

Списані медикаменти на лікування хворих

6

Списані матеріали на утримання установи

7

Нараховано стипендії студентам і аспірантам

8

Придбано основні засоби за рахунок коштів загального та спеціального фондів

9

Нараховано плату за комунальні послуги та енергоносії

№

з/п

Зміст операції

Кореспонденція

рахунків

Дебет

Кредит

1

2

3

4

1

Отримано в касу готівку чеками з поточних,реєстраційних, спеціальних реєстраційних рахунків

2

Перераховано з поточних, реєстраційних,спеціальних реєстраційних рахунків суму утримань із заробітної плати за дорученням працівників

3

Перераховано в дохід бюджету з доходу фізичних осіб податок, утриманий із заробітної плати працівників

4

Перераховано суми внесків за розрахунками зі страхування та Пенсійним фондом

5

Перераховано суми постачальникам згідно з пред'явленими рахунками за придбані матеріальні цінності:

І

5.1

— у порядку планових платежів

5.2

— шляхом попередньої оплати

5.3

— шляхом надходження матеріальних цінностей

6

Перераховано суми оплати за комунальні послуги та енергоносії

7

Надійшли на поточний, реєстраційний, спеціальний реєстраційний рахунок із каси суми депонованої заробітної плати

№

з/п

Зміст операцій

Кореспонденція

рахунків

Дебет

Кредит

1

2

3

4

1

Нараховано заробітну плат. працівникам бюджетних установ

2

Нараховано внески до Пенсійного фонду, загальнообов'язкового державного соціального страхування

3

Затверджені авансові звіти підзвітних осіб

4

Списані продукти харчування

5

Списані медикаменти на лікування хворих

6

Списані матеріали на утримання установи

7

Нараховано стипендії студентам і аспірантам

8

Придбано основні засоби за рахунок коштів загального та спеціального фондів

9

Нараховано плату за комунальні послуги та енергоносії

№

з/п

Дата

операції

Зміст операції

Дебет

Кредит

Сума,

грн.

1

2

3

4

5

6

1

03.06.10

Отримано бюджетні асигнування на утримання установи

75000

2

05.06

Оплачено рахунок за ремонт обладнання

2500

3

07.06

Перераховано з реєстраційного рахунка податки і збори (внески), стягнуті з заробітної плати:

— збір до Пенсійного фонду

16320

— збір до Фонду соціального страхування у зв'язк> з тимчасовою втратою працездатності

1632

— збір до Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття

1248

— збір до Фонду соціального страхування від нещасних випадків

480

— прибутковий податок

7800

4

07.06

Оплачено рахунок «Харківобленерго» за спожиту електричну енергію

2400

5

07.06

Оплачено рахунки комунальних служб за спожиті комунальні послуги

3660

6

07.06

Отримано в касу кошти на виплату заробітної плата

38760

7

07.06

Виплачено заробітну плату працівникам за травень

37800

8

11.06

Отримано бюджетні асигнування на утримання установи

4000

9

12.06

Перераховано передоплату за продукти харчування

3600

10

12.06

Депоновано суми вчасно не отриманої заробітної плати

960

11

12.06

Внесено грошові кошти на реєстраційний рахунок

960

12

14.06

Оприбутковано попередньо оплачені продукти харчування

3000

13

14.06

Віднесено на витрати установи суму ПДВ, сплаченого при придбанні продуктів

600

14

21.06

Отримано бюджетні асигнування на утримання установи

17000

15

24.06

Отримано кошти в касу для видачі авансу

16190

16

24.06

Отримано з реєстраційного рахунка кошти для видачі під звіт на відрядження

500

17

24.06

Видано аванс працівникам за червень

16190

18

24.06

Видано кошти з каси під звіт

500

19

26.06

Затверджено авансовий звіт

430

20

26.06

Повернуто підзвітною особою залишок невикористаних сум

70

21

27.06

Внесено кошти на реєстраційний рахунок

70

22

27.06

Списано вартість витрачених протягом місяця продуктів харчування

2780