III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию

При самостоятельной подготовке к изучению данной темы и подготовке к практическому занятию необходимо руководствоваться следующими рекомендациями:

- в начале подготовки необходимо обратиться к конспекту лекционного материала для повторения основных положений изучаемой темы;

- затем необходимо изучить список рекомендуемой литературы и приступить к ознакомлению с источниками;

Особое внимание необходимо уделить:

- определению налогоплательщиков налога на доходы физических лиц и страховых взносов в Пенсионный фонд РФ;

- порядку определения налогооблагаемой базы для исчисления налога на доходы физических лиц и страховых взносов в Пенсионный фонд РФ;

- порядку установления ставок налога на доходы физических лиц и страховых взносов в Пенсионный фонд РФ;

- порядку исчисления налога на доходы физических лиц и страховых взносов в Пенсионный фонд РФ;

- порядку и срокам уплаты налога на доходы физических лиц и страховых взносов в Пенсионный фонд РФ;

- видам льгот по уплате налога на доходы физических лиц и страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, порядку установления и предоставления;

- видам доходов, не облагаемых налогом на доходы физических лиц;

- видам доходов, не облагаемых страховыми взносами в Пенсионный фонд РФ;

- видам доходов, входящим в стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты.

IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, : федеральный закон от 05.08.2000г. № 117-ФЗ : по состоянию на 19.07.2009 г. (главы 23-24) - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

2. Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы, оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, : постановление правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 - ) - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Глава 23 «Налог на доходы физических лиц», постатейный комментарий, Ю. М. Лермонтов, 2007 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

Основная литература

1. Романовский М.В. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. М.В. Романовского, О. В. Врублевской. – 6-е изд. – СПб. : Питер, 2009. – 528 с.

Дополнительная литература

1. Давиденко Л. Г. Налоги и таможенные платежи //учебное пособие /под ред. Л. Г. Давиденко. – Ростов н/Д: Российская таможенная академия, Ростовский филиал, 2010.

2. Об утверждении формы налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам и порядка ее заполнения : приказ Минфина Российской Федерации от 29 декабря 2007 г. N 163н : - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

3. Об утверждении форм деклараций по налогу на доходы физических лиц и инструкции по их заполнению : приказ МНС Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N САЭ-3-04/366@ (в ред. Приказа Минфина РФ от 23.12.2005 N 153н) : - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

4. Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ) и порядка ее заполнения : приказ Минфина России от 29 декабря 2007 г. N 162н : - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

5. О порядке налогообложения доходов от продажи квартиры : письмо ФНС России от 18 ноября 2008 № 3-5-04/702@ : СПС «Консультант Плюс».