Задание № 4. Выписка из лицевого счета.

1) Кем, для кого составляется и какую информацию содержит выписка из лицевого счета клиента?

1) Прочитать и подробно описать представленную выписку из лицевого счета (для расшифровки видов операций используйте Приложение 2).

2) Кто и в каких случаях может получить информацию о состоянии счета клиента?

Ответы:

1) Выписка из лицевого счета выдается под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету или их представителям по доверенности, а по заявлению клиента – через абонентские ящики работниками банка. Выписка из лицевого счета, составленная на компьютере, выдается клиенту без штампов и подписей работников банка. Если счет велся вручную, то выписки оформляются подписью операциониста, ведущего лицевой счет, и штампом банка. Выписка содержит следующие сведения: входящий и исходящий остатки, количество и содержание банковских операций, номера счетов плательщиков и получателей, БИК банка-корреспондента, номер документа, оформляющего операцию. Выписку из лицевого счета, убедившись в ее полной идентичности лицевому счету, наличии необходимых приложений и правильности оформления, подписывает ответственный исполнитель.

Расшифровка лицевого счета

В верхней части документа указывается название кредитной организации, обслуживающей счета клиента АКБ «НБД-банк» . Название кредитной организации подлежит государственной регистрации одновременно с учредительными документами при организации предприятия, а также должно быть указано в лицензии банка и Едином государственном реестре юридических лиц. В верхнем правом углу указан код формы документа по ОКУД (0401301). Следующим реквизитом рассматриваемого документа является её банковский идентификационный код (БИК 042214579). Код присваивается Банком России во время регистрации кредитной организации. Перечень кодов и их расшифровку применительно к каждой кредитной организации, место регистрации головной организации можно узнать в Справочнике банковских идентификационных кодов. Следующими обязательными реквизитами являются наименование и дата составления документа (ЛИЦЕВОЙ СЧЕТООО «Нефтехимреактивы» за 24.09.2007). Также важным реквизитом является дата предыдущей выписки (ДПД 23.09.2007). Код исполнителя (03). Далее указывается номер счета клиента, по которому осуществляются банковские операции (пассивный счет 40702810600000000405). В лицевом счете обязательно указывается сумма денежных средств, которая была на счете до совершения операции (Входящий остаток Пассив 345160.00).

Таблица документа содержит следующую информацию:

1. документа, служащий основанием для проведения операций по счету.

(588,394,002,005).

2. Номер кода банковской операции, проводимой по счету клиента (ВО) 03 - списано по платежному поручению, 01 – оплачен наличными денежный чек, 09 – поступило наличными по объявлению на взнос наличными, 11 - зачислено на основании авизо

3. Банковский Идентификационный Код кредитной организации, в которую перечисляются денежные средства со счета клиента банка (БИК банка - корр)

4. Номера счета плательщика (СЧЕТ плательщика).

5. Номера счетов получателя (СЧЕТ получателя)

6. Сумма денежных средств, списанных со счета клиента (дебет 300780.50)

7. Сумма денежных средств зачисленных на счет клиента (кредит 501300.50 )

8. Оборот денежных средств по счету клиента (Итого обороты 300780.50,501300.50)

9. Остаток денежных средств на счете (Исходящий остаток Пассив 545680.00).

Письменные справки об операциях и остатках по счетам выдаются только по письменным требованиям вышестоящих по отношению к владельцам счетов организаций, органов дознания и следствия, судебных и финансовых органов в случаях, установленных законом.

Кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону. В соответствии со ст. 26 ФЗ №17 – ФЗ от 03.02.1996 года справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.

Банк России не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.