Анализ активов банка
Таблица 3.1 − Расчет коэффициентов для анализа активов банка
Коэффициент |
Период, % |
Оптимальное значение |
|||
2008 г. |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
||
k1 |
0,44 |
0,34 |
0,47 |
0,46 |
0,75-0,85 |
k2 |
0,78 |
0,58 |
0,82 |
0,76 |
>= 1,0 |
k3 |
0,45 |
0,27 |
0,50 |
0,43 |
> 0,7 (агрессивная политика); < 0,6 (осторожная политика) |
k4 |
1,59 |
0,41 |
1,50 |
1,39 |
>= 1,0 (заёмщик); <= 1,0 (кредитор) |
k5 |
8,56 |
0,26 |
1,30 |
6,33 |
<= 8,0 |
k6 |
0,03 |
0,14 |
0,08 |
0,08 |
<= 0,04 |
k7 |
0,06 |
0,01 |
0,10 |
0 |
>= 0,04 |
Рассматривая коэффициент k1, следует отметить, что удельный вес доходообразующих активов в составе активов банка имеет тенденцию к уменьшению (в периоды с 2008-2009 и 2010-2011 года). А значения коэффициентов за все периоды не отвечающее оптимальному значению говорит о том, что у банка наблюдается нехватка доходообразующих активов. Такая тенденция свидетельствует о не доходности активов банка.
Рассматривать коэффициент К1 следует во взаимосвязи с К2. Показатель К2 определяет отношение доходных активов к платным ресурсам, его значение не соответствует оптимальному значению и составляет на 2011 год 0,76. Это говорит о том, что доля доходных активов не достаточна по отношению к платным пассивам.
Во всех исследуемых периодах значения коэффициент k3 носили относительно стабильный характер с некоторыми всплесками спада в 2009 году. Таким образом, наблюдается «осторожная» кредитная политика банка ОАО КБ «Петрокоммерц», более того все полученные значения значительно ниже порогового значения, что говорит о высоком риске убытков банка.
Значения коэффициента k4 говорят о том, в 2008,2010 и 2011 году ОАО КБ «Петрокоммерц» являлся заемщиком, а в 2009 – кредитором. Такое положение дел свидетельствует о достаточном уровне выданных банком межбанковских кредитов и осторожной кредитной политике банка, что подтверждается значениями коэффициента k3.
Коэффициент k5 во всех рассматриваемых периодах имеет допустимое значение, кроме 2008 года. Что положительно сказывается на деятельности банка в целом и говорит о низкой рискованности ссудной политики.
Оценивая удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле банка (коэффициент k6) становится очевидным тот факт, что наблюдается стабильное значение, соответствующее оптимуму на протяжении всех периодов. Это должно положительно сказываться на деятельности банка, т.к. доля просроченных ссуд очень мала по отношению к общей их массе.
Значение коэффициента k7 (в 2008 году) превышает значение коэффициента k6, что соответствует нормативам, а в остальных нет. Тенденция к увеличению резервов банка на покрытие убытков свидетельствует об увеличении количества ссуд и достаточности резервов на покрытие возможных убытков.