- •Введение. Банковская система Российской Федерации. План
- •Лекция 2 экономическая, правовая и организационная основа деятельности коммерческого банка. План
- •Лекция 3 виды коммерческих банков. Банковские операции План
- •Виды коммерческих банков.
- •Банковская операция – это конкретный вид действий по созданию банковского продукта
- •Лекция 4 пассивные операции коммерческого банка План
- •Лекция 5 формирование собственных средств кредитных организаций. План
- •Лекция 6 привлеченные средства. Депозитные операции. План
- •Лекция 7 недепозитные источники привлечения средств. План
- •Практическое занятие № 2 выпуск банками ценных бумаг План
- •Лекция 8 экономическое содержание активных операций кредитной организации План
- •Лекция 9 классификация активных операций План
- •Практическое занятие № 3
- •1.Оценка структуры активов банка.
- •2.Оценка качества активов банка.
- •Лекция 10 классификация активов коммерческого банка с точки зрения их ликвидности и риска План
- •Лекция 12 Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка План
- •Лекция 13 Модели формирования прибыли коммерческого банка План
- •Практическое занятие № 6 Оценка прибыльности банковской деятельности План
- •Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •Практическое занятие № 8 Факторы, определяющие платежеспособность банка
- •Лекция 16 Банковские риски и управление ими План
- •Лекция 17 Классификация банковских рисков План
- •Практическое занятие № 9 Методы управления кредитным риском
- •Лекция 18 Источники покрытия риска. Виды создаваемых банками резервов План
- •Практическое занятие № 10 Методы управления процентным риском
Лекция 8 экономическое содержание активных операций кредитной организации План
Понятия активов и активных операций коммерческого банка.
Экономическое содержание активных операций.
1. Чаще всего под активами понимается совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта, а под активами банков — собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации.
К активам относятся:
Кассовая наличность и средства на корсчетах в других КБ.
Кредиты представленные
Вложения в ЦБ
Имущество банка
Средства в расчетах
Активные операции представляют второе из двух основных направлений деятельности коммерческого банка. Если задачей первого направления (пассивные операции) является привлечение в банк денежных средств извне путем их «дешевой покупки» с использованием различных финансовых инструментов, то задачей активных операций является передача вовне аккумулированных денежных средств с целью получения прибыли, т.е. «дорогая продажа».
Таким образом, активные операции кредитных организаций — это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:
1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
2) выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
3) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
4) доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;
5) другие операции.это операции коммерческого банка по размещению ранее привлеченных средств с целью получения прибыли.
2. Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зависят от тех же параметров, что и пассивные операции. Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций – это не собственные, а земные средства, то банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.
Лекция 9 классификация активных операций План
Общая классификация активных операций банка.
Ссудные операции.
Прочие активные операции.
1.Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации. В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки:
вид операции;
степень рисковости;
характер размещения средств;
уровень доходности; уровень ликвидности;
валюта; срок;
регулярность осуществления;
движение денежных средств по счетам.
В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.
2.Ссудные операции — это операции по выдаче (предоставлению) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Согласно российскому законодательству к ссудным операциям приравниваются:
предоставление кредитов (займов), размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
учет векселей;
уплата кредитной организацией бенефициару сумм по банковским гарантиям, не взысканных с принципала;
денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);
требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
сделки РЕПО (прямые и обратные);
требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).
3.Расчетные операции — это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции — это операции по выдаче наличных денег.
Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.
Фондовые операции — это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках. К фондовым операциям относятся:
операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;
операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, — дилерские и брокерские;
операции с производными финансовыми инструментами.
Комиссионными операциями называются операции, осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения. К таким операция относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции, торгово - комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и металлов и другие), доверительные операции, операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Гарантийные операции — это операции по выдаче кредитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.
По уровню доходности операции следует подразделять так:
приносящие доход — высокодоходные, низкодоходные,
приносящие стабильный или нестабильный доход;
неприносящие дохода — беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и пр.