3. Метод расчета размера собственного капитала коммерческого банка, регламентируемый Банком России.

Расчет собственного капитала (К_с)

К_с = К_о + К_д - П_к

К_о – основной капитал

К_д – дополнительный капитал

П_к – корректирующие показатели

К_о – наиболее стабильная часть капитала

(неизменная по стоимости)

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив H1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Норматив Н1 по инструкции 110 И

4. Способы привлечения средств коммерческими банками, их сравнительная характеристика (20 баллов).

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

• депозиты,

• недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

К основным депозитам (вклады которые стабильны(возобновляемы) и маловероятно что уйдут из банка) относятся:

• остатки на текущих и расчетных счетах,

• вклады (депозиты) до востребования,

• сберегательные счета,

• срочные депозиты небольшого номинала

• депозитные сертификаты до 100 тыс. дол.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

• средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;

• средства фондов различного назначения в период их расходования;

• средства в расчетах;

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

• взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений;

• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

• банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах);

• банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в Центральном банке РФ.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

• собственно срочные депозиты;

• депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:

• до 30 дней;

• от 31 до 90 дней;

• от 91 до 180 дней;

• от181 до 360 дней;

• свыше 360 дней.

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств.

Сберегательные счета (вклады) не имеют (фиксированного срока)

Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

• отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;

• не требуется предупреждения об изъятии средств;

• при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

• Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

В мировой банковской практике широкое развитие получают недепозитные источники привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:

• получение займов на межбанковском рынке;

• соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция "репо");

• учет векселей и получение ссуд у центральных банков;

• продажа банковских акцептов;

• выпуск коммерческих бумаг;

• получение займов на рынке евродолларов;

• выпуск капитальных нот и облигаций.

Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка.

5. Депозитные и сберегательные сертификаты: природа, назначение, сфера применения. (10 баллов).

Банковский сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов.

Сертификаты подразделяются:

• по категориям вкладчиков (депозитные – для юридических лиц, сберегательные – для физических)

• по способу оформления (именные и на предъявителя)

• по способу выпуска (выпускаемые в разовом порядке либо сериями).

В России право выдачи сертификатов предоставляется только банкам, соблюдающим установленные Банком России условия.

• Сертификаты российских банков должны быть срочными.

• Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

  • Бланки сертификатов могут печататься только на полиграфических предприятиях, имеющих лицензию Минфина России.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России

Держатель сертификата может переуступить его другому лицу. В этом случае договор уступки требования (цессия) при передаче прав по сертификату оформляется на оборотной стороне бланка сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к сертификату и подписывается обеими сторонами.с каждой стороны лицом, уполномоченным соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица.

Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.

6. Собственный капитал коммерческого банка, функции и структура (понятие) элементов.

Под СК банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его эк. стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

СК – основа коммерческой деят-ти банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

СК выполняет следующие функции:

1. защитная – СК создает возможность выплаты компенсации кредиторам и вкладчикам в случае банкротства; обеспечивает платежесп-ть банка путем создания спец резервов; обесп-т возможность продолжения деят-ти банка при убытках. Это основная функция.

2. оперативная – включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание фин. резерва на случай непредвиденных убытков. Этот источник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов. На следующих этапах часть этих средств вкладывается в долгоср. активы, в создание различных резервов. Банки часто прибегают к доп. эмиссии акций для проведения мероприятий структурного характера – открытии филиала, слиянии.

регулирующая – с помощью показателя капитала банка регулирующие органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков. Обычно правила содержат требования к минимальному размеру СК, ограничения по активам и условия покупки активов другого банка. СК лежит в основе многих нормативов, которые ЦБ устанавливает для КБ. К регулирующей ф-и относят и исп-е капитала с целью ограничения ссудных и инвестиционных операций.

Расчет собственного капитала определен в Положении 215-П от 10 февраля 2003 г. «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала.

Основной капитал - наиболее стабильная часть капитала (т.к. она неизменна по своей стоимости), в то время как величина дополнительного капитала подвержена определенным изменениям, прежде всего, в зависимости от изменения стоимости активов и их структуры, от изменения рыночных рисков.

Основной капитал:

1. Уставный капитал

2. Эмиссионный доход

3. Резервный фонд кредитной организации

4. Прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением

аудиторской организации (индивидуального аудитора) по итогам за квартал

5. Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены

аудиторской организацией.

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости акций, приобретенных учредителями коммерческого банка, а для банков в форме обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью - из номинальной стоимости долей его учредителей

Эмиссионный доход)- это капитал, источником формирования которого служит продажа акций по стоимости, превышающей номинал.

Резервный фогд формируется коммерческим банком в обязательном порядке, если банк действует в форме акционерного общества. Минимальный размер это­го фонда определяется уставом банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.

Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, то есть от чистой прибыли.

Дополнительный капитал:

1. Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки

2. Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года, без подтверждения аудиторской организацией и прибыли предшествующего года до подтверждения аудиторской организацией

3. Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией и не включенная в состав основного капитала.

4. Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем).

Под субординированным кредитом понимается кредит, одновременно удовлетворяющий следующим условиям:

•          если срок предоставления указанного кредита составляет не менее 5 лет;

•          если договор кредита содержат положения о невозможности без согласования с Банком России его 1) досрочного возврата кредита, а также досрочной уплаты процентов за пользование; 2) досрочного расторжения договора кредита и (или) внесения изменений в указанный договор;

•          если условия предоставления указанного кредита, включая процентную ставку и условия ее пересмотра, в момент заключения договора (внесения изменений в договор) существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных

•          если договор кредита содержат положение о том, что в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.

5. Часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества.

6. Привилегированные (включая кумулятивные) акции, за исключением привилегированных акций определенного типа, размер дивиденда по которым не определен уставом кредитной организации и не относящихся к кумулятивным

акциям.

7. Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения за

вычетом средств, использованных за счет прибыли предшествующего года,

включается в дополнительный капитал до 1 июля года, следующего за

отчетным.