Контрольні роботи

із дисципліни

“Облік і аудит у банку”

Для студентів, прізвище яких починається на букву – А, Б

1. Законодавча база та особливості організації бухгалтерського обліку в банку.

2. Принципи організації касової роботи.

3. Суть та види аудиту діяльності комерційного банку.

Задача

Визначте вид і характер наведених бухгалтерських рахунків (балансові, позабалансові; активні, пасивні; постійні, тимчасові):

• загальні резерви;

• бланки суворої звітності;

• обладнання, що потребує монтажу;

• цінні папери на зберіганні;

• вкладення в дочірні компанії;

• процентні витрати за коштами до запитання інших банків;

Для студентів, прізвище яких починається на букву – в

1. Об’єкт обліку та бухгалтерські рахунки.

2. Облік операцій з видачі і погашення кредитів.

3. Оподаткування прибутку банків.

Задача

Визначте вид і характер наведених бухгалтерських рахунків (балансові, позабалансові; активні, пасивні; постійні, тимчасові):

• штрафи, пені, що отримані за господарськими операціями;

• нематеріальні активи;

• кредиторська заборгованість за податком на прибуток;

• борги банків, які списані у збиток;

• основна і додаткова заробітна плата;

• комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування;

• матеріальна допомога та інші соціальні виплати.

Для студентів, прізвище яких починається на букву – г, е

1. Правила приймання готівки касами.

2. Облік експортно-імпортних операцій клієнтів.

3. Аудит безготівкових розрахунків.

Задача

Відобразити рух коштів фірми “Купол” на поточному рахунку в комерційному банку “Форум” згідно здійснених операцій: в грн.

• на поточний рахунок фірми зараховано відсотки

за депозит 370

- надійшла виручка за реалізовану продукцію 27340

- фірма погасила короткостроковий кредит 3000

• фірмою було перераховано податкових платежів

до бюджету у сумі 5000

- початкове сальдо на поточному рахунку 230

Вивести кінцеве сальдо по поточному рахунку клієнта. Відобразити обороти за поточним рахунком.

Для студентів, прізвище яких починається на букву – д,є

1. Положення про організацію бухгалтерського обліку і звітності в банках України.

2. Облік операцій при розрахунках чеками

3. Облік малоцінних і швидкозношуваних предметів та господарських матеріалів.

Задача

У КБ “Аркада” 06.07 за поточними рахунками Т з ОВ “Роксолана “ проведені наступні операції: в грн.

- за платіжним дорученням іногороднього платника зарахована виручка від реалізації 3600

- за грошовим чеком видані кошти на заробітну плату 1200

- за платіжним дорученням перераховані кошти за виконані роботи з капітального ремонту приміщення 4500

- за поточний рахунок зарахований наданий банком короткостроковий кредит 5000

- за платіжним дорученням перераховані платежі до банку 90

- залишок коштів на поточному рахунку на початок дня складає 150.

Відобразіть наведені операції за поточним особовим рахунком.

Назвіть обов’язкові реквізити особового рахунку.

Для студентів, прізвище яких починається на букву – Ж, З

1. Принципи бухгалтерського обліку.

2. Використання акредитиву при розрахунках.

3. Облік зношення ОЗ.

Для студентів, прізвище яких починається на букву – К,І

1. Фінансовий облік у комерційних банках.

2. Платіжні розрахунки клієнтів банку.

3. Облік операційних кас з приймання готівки.

Для студентів, прізвище яких починається на букву – Л,Ї

1. Податковий облік у комерційних банках.

2. Аудит безготівкових розрахунків.

3. Види строкових та ощадних депозитів.

Задача

КБ “Львів” (м. Львів) 9.01 прийняв до сплати від АТ “Світоч” платіжне доручення №16 на суму 5600 грн. За одержану сировину від міжміського постачальника. Постачальник має розрахунковий рахунок у КБ “Аркада” (м. Київ). Розрахунки між банками здійснюються через платіжну систему при НБУ.

Визначити порядок відкриття комерційному банку кореспондентський рахунок в управлінні НБУ.

Скласти бухгалтерські проводки в комерційних банках.