- •Федеральное агентство по образованию рф гоу впо Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет
- •2005 Бухгалтерский баланс зао «к» на 01.01.2005.
- •Бухгалтерский баланс зао «к на 01.03.2005
- •Журнал учета хозяйственных операций
- •Распределение затрат (к выполнению операции 24).
- •Расчет тзр по материалам, отпущенным на производство продукции «а» и «б» (к выполнению операции 30). Расчет среднего процента тзр на материалы.
- •Распределение общепроизводственных расходов и расходов по организации и управлению производства (к выполнению операций 32,33).
- •Расчет остаточной стоимости ос (к выполнению операции 39).
- •20 “A” 20 “ б”
- •Учет движения денежных средств, источников и процессов за март 2005.
- •Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2005г.
- •Бухгалтерский баланс зао «к» на 01.04.2005.
Учет движения денежных средств, источников и процессов за март 2005.
|
|
1 основные средства (А) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
СН |
879650 |
|
| ||
|
|
18 |
25424 |
|
| ||
|
|
ОД |
25424 |
ОК |
0 | ||
|
|
СК |
905074 |
|
| ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
02 амортизация ОС (П) | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
549800 |
|
|
|
6 |
5000 |
|
ОД |
0 |
ОК |
5000 |
|
|
|
СК |
554800 |
|
|
08 вложения во внеоборотные активы (А) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
СН |
0 |
|
| ||
|
|
14а |
25424 |
18 |
25424 | ||
|
|
ОД |
25424 |
ОК |
25424 | ||
|
|
СК |
0 |
|
| ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
09 Отложенные налоговые активы (А) | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
0 |
|
|
|
43 |
1140 |
|
|
|
ОД |
1140 |
ОК |
0 |
|
СК |
1140 |
|
|
|
|
10 Материалы (А) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
СН |
25500 |
|
| ||
|
|
4 |
12150 |
13 |
11580 | ||
|
|
5 |
9000 |
|
| ||
|
|
|
|
25 |
8500 | ||
|
| ||||||
|
|
|
|
30 |
903 | ||
|
|
ОД |
21150 |
ОК |
20983 | ||
|
|
СК |
25667 |
|
| ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
10/1 материалы основные (А) | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
17750 |
|
|
|
4 |
11400 |
13 |
8400 |
|
5 |
9000 |
25 |
7000 |
|
ОД |
20400 |
ОК |
15400 |
|
СК |
22750 |
|
|
|
10/3 тзр основн(А) | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
1250 |
|
|
|
4 |
750 |
30 |
903 |
|
ОД |
750 |
ОК |
903 |
|
СК |
1097 |
|
|
|
10/2 прочие материалы (А) |
| ||
|
Д |
К | ||
|
СН |
6500 |
|
|
|
|
|
13 |
3180 |
|
|
|
25 |
1500 |
|
ОД |
0 |
ОК |
4680 |
|
СК |
1820 |
|
|
|
19 НДС | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
9360 |
|
|
|
4 |
2187 |
38 |
8725 |
|
5 |
1620 |
|
|
|
14 |
4576 |
|
|
|
26 |
342 |
|
|
|
ОД |
8725 |
ОК |
8725 |
|
СК |
9360 |
|
|
|
|
20 В | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
СН |
0 |
|
| ||
|
|
13 |
6050 |
27 |
50000 | ||
|
|
22 |
20000 |
34 |
2832 | ||
|
|
24 |
5300 |
|
| ||
|
|
25 |
5000 |
|
| ||
|
|
29 |
3000 |
|
| ||
|
|
30 |
497 |
|
| ||
|
|
32 |
5012 |
|
| ||
|
|
33 |
7973 |
|
| ||
|
|
ОД |
52832 |
ОК |
52832 | ||
|
|
СК |
0 |
|
| ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
20 А | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
0 |
|
|
|
13 |
4150 |
27 |
40000 |
|
22 |
16100 |
34 |
166 |
|
24 |
4267 |
|
|
|
25 |
2000 |
|
|
|
29 |
2415 |
|
|
|
30 |
277 |
|
|
|
32 |
4101 |
|
|
|
33 |
6524 |
|
|
|
ОД |
39834 |
ОК |
39834 |
|
СК |
0 |
|
|
|
20 Основное производство | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
0 |
|
|
|
13 |
10200 |
27 |
90000 |
|
22 |
36100 |
34 |
2666 |
|
24 |
9567 |
|
|
|
25 |
7000 |
|
|
|
29 |
5415 |
|
|
|
30 |
774 |
|
|
|
32 |
9113 |
|
|
|
33 |
14497 |
|
|
|
ОД |
92666 |
ОК |
92666 |
|
СК |
0 |
|
|
|
25 | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
0 |
|
|
|
6 |
4000 |
32 |
4101 |
|
13 |
560 |
|
5012 |
|
22 |
3200 |
|
|
|
24 |
848 |
|
|
|
29 |
480 |
|
|
|
30 |
25 |
|
|
|
ОД |
9113 |
ОК |
9113 |
|
СК |
0 |
|
|
|
26 | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
0 |
|
|
|
6 |
1000 |
33 |
14497 |
|
13 |
820 |
|
|
|
15 |
1730 |
|
|
|
19 |
300 |
|
|
|
20 |
1000 |
|
|
|
22 |
4200 |
|
|
|
24 |
2313 |
|
|
|
25 |
1500 |
|
|
|
26 |
900 |
|
|
|
29 |
630 |
|
|
|
30 |
104 |
|
|
|
ОД |
14497 |
ОК |
14497 |
|
СК |
0 |
|
|
|
43 готовая продукция | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
0 |
|
|
|
27 |
90000 |
35 |
92666 |
|
34 |
2666 |
|
|
|
ОД |
92666 |
ОК |
92666 |
|
СК |
0 |
|
|
|
44 расходы на продажу | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
0 |
|
|
|
26 |
1000 |
36 |
1000 |
|
ОД |
1000 |
ОК |
1000 |
|
СК |
0 |
|
|
|
50 касса | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
450 |
|
|
|
2 |
10000 |
3 |
10000 |
|
8 |
27750 |
10 |
25000 |
|
16 |
70 |
12 |
2000 |
|
21 |
400 |
|
|
|
ОД |
38220 |
ОК |
37000 |
|
СК |
1670 |
|
|
|
|
51 расчётный счёт | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
СН |
61500 |
|
| ||
|
|
1 |
56640 |
7 |
61360 | ||
|
|
3 |
10000 |
8 |
27750 | ||
|
|
12 |
2000 |
9 |
9835 | ||
|
|
17 |
18000 |
14 |
38610 | ||
|
|
|
|
26 |
2242 | ||
|
|
|
|
31 |
800 | ||
|
|
ОД |
86640 |
ОК |
140597 | ||
|
|
СК |
7543 |
|
| ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
60 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
61360 |
|
7 |
61360 |
4 |
14337 |
|
14 |
30000 |
5 |
10620 |
|
26 |
2242 |
14 |
30000 |
|
|
|
26 |
2242 |
|
ОД |
93602 |
ОК |
57199 |
|
|
|
СК |
24957 |
|
|
62 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
СН |
56640 |
|
| ||
|
|
28 |
135700 |
1 |
56640 | ||
|
|
ОД |
135700 |
ОК |
56640 | ||
|
|
СК |
135700 |
|
| ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
66 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
151000 |
|
|
|
17 |
18000 |
|
|
|
31 |
4900 |
|
ОД |
0 |
ОК |
22900 |
|
|
|
СК |
173900 |
|
|
68.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
|
|
СН |
2680 | ||
|
|
9 |
2680 |
23 |
4700 | ||
|
|
ОД |
2680 |
ОК |
4700 | ||
|
|
|
|
СК |
4700 | ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
68.2 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
8610 |
|
14 |
8610 |
28 |
20700 |
|
38 |
8725 |
|
|
|
ОД |
17335 |
ОК |
20700 |
|
|
|
СК |
11975 |
|
|
68.3 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
|
|
СН |
0 | ||
|
|
|
|
41 |
7471 | ||
|
|
|
|
42 |
192 | ||
|
|
|
|
43 |
1140 | ||
|
|
ОД |
0 |
ОК |
8803 | ||
|
|
|
|
СК |
8803 | ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
68.4 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
0 |
|
|
|
39 |
7405 |
|
ОД |
0 |
ОК |
7405 |
|
|
|
СК |
7405 |
|
68. | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
11290 |
|
9 |
2680 |
23 |
4700 |
|
14 |
8610 |
28 |
20700 |
|
38 |
8725 |
39 |
7405 |
|
|
|
41 |
7471 |
|
|
|
42 |
192 |
|
|
|
43 |
1140 |
|
ОД |
20015 |
ОК |
41608 |
|
|
|
СК |
32883 |
|
|
69.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
|
|
СН |
783 | ||
|
|
9 |
783 |
24 |
1262 | ||
|
|
22 |
3050 |
|
| ||
|
|
ОД |
3833 |
ОК |
1262 | ||
|
|
|
|
СК |
-1788 | ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
69.2 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
297 |
|
9 |
297 |
24 |
478 |
|
ОД |
297 |
ОК |
478 |
|
|
|
СК |
478 |
|
|
69.3 ТФОМС (П) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
|
|
СН |
540 | ||
|
|
9 |
540 |
24 |
870 | ||
|
|
ОД |
540 |
ОК |
870 | ||
|
|
|
|
СК |
870 | ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
69.4 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
1620 |
|
9 |
1620 |
24 |
2610 |
|
ОД |
1620 |
ОК |
2610 |
|
|
|
СК |
2610 |
|
|
69.5 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
|
|
СН |
3780 | ||
|
|
9 |
3780 |
24 |
6090 | ||
|
|
ОД |
3780 |
ОК |
6090 | ||
|
|
|
|
СК |
6090 | ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
69.6 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
135 |
|
9 |
135 |
24 |
2180 |
|
ОД |
135 |
ОК |
218 |
|
|
|
СК |
218 |
|
|
69 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
|
|
СН |
7155 | ||
|
|
9 |
7155 |
24 |
12728 | ||
|
|
22 |
3050 |
|
| ||
|
|
ОД |
10205 |
ОК |
12728 | ||
|
|
|
|
СК |
9678 | ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
70 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
27000 |
|
10 |
25000 |
22 |
47750 |
|
11 |
2000 |
|
|
|
23 |
4700 |
|
|
|
ОД |
31700 |
ОК |
47750 |
|
|
|
СК |
43050 |
|
71 | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
3500 |
|
|
|
|
|
15 |
1730 |
|
|
|
16 |
70 |
|
|
|
19 |
300 |
|
|
|
20 |
1000 |
|
|
|
21 |
400 |
|
ОД |
0 |
ОК |
3500 |
|
СК |
0 |
|
|
|
|
75.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
СН |
10000 |
|
| ||
|
|
|
|
2 |
10000 | ||
|
|
ОД |
0 |
ОК |
10000 | ||
|
|
СК |
0 |
|
| ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
76.4 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
0 |
|
|
|
11 |
2000 |
|
ОД |
|
ОК |
2000 |
|
|
|
СК |
2000 |
|
90.2 | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
289500 |
|
|
|
35 |
92666 |
|
|
|
36 |
1000 |
|
|
|
ОД |
93666 |
ОК |
0 |
|
СК |
383166 |
|
|
|
90.1 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
377600 |
|
|
|
28 |
135700 |
|
ОД |
0 |
ОК |
135700 |
|
|
|
СК |
513300 |
|
|
90.3 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
СН |
57600 |
|
| ||
|
|
28 |
20700 |
|
| ||
|
|
ОД |
20700 |
ОК |
0 | ||
|
|
СК |
78300 |
|
| ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
90.9 | |||
|
Д |
К | ||
|
СН |
30500 |
|
|
|
37 |
21334 |
|
|
|
ОД |
21334 |
ОК |
0 |
|
СК |
51834 |
|
|
|
|
91.2 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
Д |
К | ||||
|
|
СН |
9800 |
|
| ||
|
|
31 |
5700 |
|
| ||
|
|
39 |
7405 |
|
| ||
|
|
ОД |
13105 |
ОК |
0 | ||
|
|
СК |
22905 |
|
| ||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
|
| |||||
|
91.9 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
9800 |
|
|
|
40 |
13105 |
|
ОД |
0 |
ОК |
13105 |
|
|
|
СК |
22905 |
|
99 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
20700 |
|
40 |
13105 |
37 |
21334 |
|
41 |
7471 |
|
|
|
42 |
192 |
|
|
|
ОД |
20768 |
ОК |
21334 |
|
|
|
СК |
21266 |
|
96.1 | |||
|
Д |
К | ||
|
|
|
СН |
24925 |
|
22 |
1200 |
29 |
6525 |
|
ОД |
1200 |
ОК |
6525 |
|
|
|
СК |
30250 |