16 Вопрос: Пассивные операции коммерческого банка. Формирование капитала коммерческого банка.

Пассивные операции банков – это операции, посредством кото­рых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других ак­тивных операций. К пассивным операциям относят: депозитные опера­ции; открытие и ведение расчетных, текущих и других счетов; эмиссия собственных ценных бумаг; получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов; операции РЕПО.

Все источники банковских ресурсов, аккумулируемых банком с целью прибыльного использования, делятся на две группы:

• банковский капитал и приравненные к нему статьи (собственный капитал);

• привлеченный капитал (депозитный и недепозитный).

Под собственным капиталом банка понимают уставной капитал, резервный и страховые фонды, другие фонды, создаваемые в соответствии с уставом банка, эмиссионный доход, нераспределенную прибыль. Особенность собственного капитала банка состоит в том, что он покрывает лишь 10–20% общей потребности банка в средствах.

Уставный капитал банка может формироваться путем следующих взносов:

• денежных средств в национальных и иностранных денежных единицах;

• взносов в натуральной форме – здания, сооружения, оборудование;

• передачей на баланс банка иных имущественных прав.

Резервный фонд банка предназначен для покрытия непредви­денных расходов и убытков. Для акционерных банков его размер должен составлять до 15% уставного капитала.

Страховые и иные резервные фонды создаются банком из при­бы­ли. К таким резервам относятся резерв на возможные потери по ссу­дам и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги. Формиро­ва­ние таких резервов носит обязательный характер и находится под жест­ким контролем ЦБ РФ.

Прибыль банка формируется как разница между доходами и расходами банка. Доходы создаются при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

• процентов по выданным ссудам;

• процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;

• доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;и др.

Под расходами понимаются:

• проценты по текущим счетам и срочным вкладам клиентов;

• проценты, выплачиваемые по счетам банков-корреспондентов, а также заемным средствам;

• затраты на осуществление валютных, финансовых и иных операций.

В роли капитала второго уровня (дополнительного капитала, приравненного к собственным средствам) может выступать субординированный кредит – кредит, предостав­ляемый коммерческому банку на срок не менее пяти лет, который может быть востребован кредитором только по окончании срока действия договора.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; остатки фондов экономического стимулирования и специального назначения, хранящиеся в банке на отдельных счетах; средства, депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками и акцептованными платежными поручениями; средства в расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и общественных организаций; средства специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные другими банками, включая иностранные, а также средства других банков, находящиеся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относят прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ими других видов пассивных операций.

С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные. В состав собственных ресурсов включаются средства фондов коммерческого банка, образованных при его создании за счет средств учредителей (акционеров), а впоследствии за счет отчислений от прибыли и при необходимости дополнительного выпуска акций. К ним относится и нераспределенная прибыль коммерческого банка. Собственные ресурсы — лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Часть привлеченных ресурсов он мобилизует по своей инициативе, для чего как заемщик выходит на денежный рынок. Для оперативного удовлетворения своих потребностей в дополнительных ресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим банкам, Национальному банку или осуществляет эмиссию определенных ценных бумаг. Суть этой операции состоит в мобилизации коммерческими банками денежных средств взамен выдачи кредиторам определенных ценных бумаг.