21. Коммерческие банки, их функции и основные показатели деятельности.

Банк – это коммерческое предприятие, целью которого является максимизация прибыли, увеличивающий собственный капитал банка. Однако, банк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. Банк, предоставляющий слишком много кредитов или оказывающийся не в состоянии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденных ситуациях может оказаться не платежеспособным.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов, что является основополагающим принципом деятельности коммерческого банка, означает, что он должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов в специфике мобилизованных им ресурсов.

Прежде всего, это относится к срокам тех и других.

5	Касса + средства на резервных счетах ЦБ
4	Ценные бумаги правительства (надежно, но низко рентабельно)
3	Краткосрочные ссуды
2	Долгосрочные ссуды
1	Ценные бумаги ЮЛ

5

4

3

2

1

Таким образом, важнейшими показателями банковской деятельности является ликвидность и платежеспособность банка.

Источником информации о них является банковский баланс. Он построен по степени убывания ликвидности статей баланса. Для определения ликвидности и платежеспособности банка разработан ряд нормативов (см. п.2 – функции ЦБ). По каждому нормативу ЦБ сформировал предельно допустимые показатели, если какой-либо банк не отвечает нормативам – это является для ЦБ основанием для отзыва лицензии или проведения банковского аудита (ещё один пример банка банков; у каждого банка есть лицензии, они разные и включают разные функции и полномочия банка).

22. Виды операций коммерческого банка.

1 группа. Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банке. К ним относятся:

1) привлечение средств на расчетный и текущие счета Ю и ФЛ;

2) открытие прочных счетов граждан и организаций;

3) выпуск ценных бумаг;

4) займы от ЦБ и других банков.

Основные статьи пассива баланса коммерческого банка:

1 – депозиты ЦБ;

2 – депозиты банков и других кредитных учреждений;

3 – депозиты клиентов;

4 – наращенные расходы (это по которым срок платежа ещё не наступил) и досрочные доходы (РБП);

5 – выпущенные долговые ценные бумаги (акции не входят);

6 – прочие заемные средства;

7 – резерв на покрытие рисков;

8 – собственный капитал (со всеми сопутствующими с ним статьями).

Таким образом, Пассивы – это ресурсы банка, на основе которых банк имеет возможность проводить активные операции с целью получения прибыли.

2 группа. Активные операции – это операции, по средствам которых коммерческий банк размещает, имеющиеся в его распоряжении ресурсы, с целью получения прибыли и поддержании ликвидности банка.

Ликвидность – это способность банка своевременно выполнять свои обязательства. 100 %-ная ликвидность банка означает его 100 %-ную неприбыльность (т.е. 0 % активных операций).

Виды активных операций:

1. Ссудные – это операции по предоставлению средств заемщику на основе срочности, платности и возвратности.

2. Расчетные – это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств.

3. Кассовые – это операции по приему и выдачи наличных денежных средств.

4. Инвестиционные – это операции по инвестированию банков своих средств в ценную бумагу и в паи (в доли) не банковских структур (инициатива проведения этих операций принадлежит банку).

5. Фондовые – операции с ценными бумагами на фондовой бирже.

6. Гарантийные – операции по выдаче банком гарантии, уплаты долга клиента третьему лицу.

7. Комиссионные – операции, осуществляемые от имени и по поручению клиента.