Численность и фонд оплаты труда работников предприятия.

Должность, фонд оплаты труда	Количество работников			Форма оплаты труда		Месячная заработная плата (оклад), тыс. р.
Директор	1			Оклад		50
Главный инженер	1			Оклад		50
Начальник участка	1			Оклад		30
Инженер-технолог	1			Оклад		27
Техник	1			Оклад		7,3
Мастер	1			Оклад		7,3
Бухгалтер-экономист	1			Оклад		23
Секретарь-делопроизводитель	1			Оклад		5,2
Итого фонд оплаты труда специалистов (ФОТс):199,8 тыс. руб.
Слесарь-инструментальщик	1			Тариф		15
Слесарь-ремонтник	2			Тариф		15
Рабочий-сборщик	1			Тариф		7,2
Слесарь-сантехник	1			Тариф		7,2
Электромонтер	1			Тариф		7,2
Комплектовщик	1			Тариф		6,7
Уборщик	1			Тариф		5
Итого фонд оплаты труда вспомогательных рабочих (ФОТв):71,1 тыс. руб.
Основной рабочий		201	Тариф		7,5
Итого фонд оплаты труда основных рабочих (ФОТо):1509,4 тыс. руб.
Всего ФОТ персонала предприятия:1780,3 тыс.руб.

Фонды оплаты труда управленческого персонала, специалистов и служащих (ФОТ_с), а также вспомогательных рабочих (ФОТ_в) определяются суммированием месячных окладов, установленных для соответствующих категорий работающих. Фонд оплаты труда основных рабочих (ФОТ_о) определяется умножением часовой тарифной ставки рабочих для каждого вида изделия (приводится в задании на курсовую работу) на 176 (среднее количество рабочих часов в месяце) и на списочную численность основных рабочих. Среднемесячный оклад основных производственных рабочих рассчитывается как среднее арифметическое месячных окладов. В соответствии с этими соотношениями рассчитаны размеры оплата труда для персонала и приведены в табл.2.

ФОТо=Рчi*176*Чо=Рчi*176*201,

т.е. ФОТо = ((66+25+37)*176*201))/3 = 1509,4 тыс. руб. Следовательно, ЗПор=7500 руб = 7,5 тыс. руб. Далее, используя величину оклада основных рабочих, вычисляем зарплату остальным сотрудникам, домножая этот оклад на соответствующие коэффициенты.

2.Расчет параметров имущественного комплекса предприятия.

Для оценки экономической целесообразности создания предприятия необходимо определить основные параметры имущественного комплекса предприятия в составе:

• внеоборотных активов:

– нематериальные активы;

– основные средства планируемого производственного процесса, состоящие в основном из оборудования, которым оснащены рабочие места персонала предприятия, и помещений, в которых располагаются производственные и административно-хозяйственные подразделения и службы предприятия;

• оборотных средств, необходимых для производства и реализации продукции.

К основным средствамотносятся средства труда, функционирующие в сфере производства в течение длительного времени. В состав основных средств включаются здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, прочие производственные средства длительного пользования [3].

Расчет стоимости К_о.с основных средств начинается с определения количества М_о.ррабочих мест в основном производстве, т. е. количества рабочих мест основных рабочих, занятых изготовлением всех видов продукции. Оно определяется исходя из годового объема выпуска всех видов продукции и производительностиp (А, В, С) оборудования, используемого при изготовлении соответствующих видов продукции (при этом принимается, что каждое рабочее место оснащено одним комплектом оборудования, предназначенного для изготовления продукцииА, ВилиС):

М_о.р =[N_i/ (p_i· 260 · 8 ·K_см)],

где 260 – среднее количество рабочих дней в году; 8 – продолжительность рабочей смены, ч.; К_см – коэффициент сменности работы предприятия, который мы выбираем по своему усмотрению. Для этого проведем расчет, определяющий что выгоднее: односменная или двухсменная организация работ. Необходимо сравнить совокупные затраты для обоих случаев учитывая что для односменной работы число основных рабочих составляет 178 человек, чему соответствует 201 единиц оборудования и 201 средних площадей одного рабочего места или 201*5,6 м²площади. В случае двухсменной работы число основных рабочих будет в 2 раза больше, т.е. 402 человек. При тех же значениях единиц площади и оборудования ФОТо также будет на 25% больше, это связано с выплатами надбавок за работу во вторую смену. Он составит 1509,4+0,25*1509,4=1886,8 тыс.р. Для расчета затрат понадобятся следующие нормативно-справочные данные:

Цена 1 единицы оборудования рабочего места Цо = 4 тыс.р.;

Цена 1 м²площади Цпл = 1,2 тыс.р.;

ФОТо=1509,4 тыс.р.

Зсов1=Зоб+Зпл+Зфот= 201*4+201*1,2+1509,4=804+241,2+1509,4=2554,6тыс.р.

Зсов2=101*4+101*1,2+1886,8=2412тыс.р.

Таким образом, совокупные затраты при двухсменном режиме работ на 142,6 тыс.р. в месяц меньше, чем при односменном. Следовательно, двухсменный режим более выгоден и коэффициент сменности Ксм=2. Тогда

Мо.р.=25000/(0,24*260*8*2)+37000/(0,22*260*8*2)+50000/(0,47*260*8*2)=91.

Количество рабочих мест для вспомогательных рабочих М_в.р, служащих М_сл, инженерно-технического и административно-управленческого персонала (АУП) М_АУПопределяется данными, полученными при выполнении расчетов штатной численности персонала предприятия согласно разд. 1 настоящей курсовой работы.

Для упрощения расчетов принимается, что все виды рабочих мест оснащены оборудованием (производственным, инструментальным, конторским, складским и т.д.) одинаковой стоимости Ц_о, которая приводится в задании на проектирование.

Таким образом, общая стоимость оборудования К_одля оснащения рабочих мест персонала предприятия с учетом затрат на передаточные устройства и прочий производственный инвентарь определяется по формуле

К_о= Ц_о(М_о.р+ М_в.р+ М_сл+ М_АУП) (1 +_m/ 100)_о,

где  _m – доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования от его стоимости, %;  _о – коэффициент, определяющий удельный вес стоимости передаточных устройств, прочего производственного инвентаря в стоимости оборудования. Значения этих коэффициентов берем из таблицы:

 _m=8%;  _о =1,3; Цо=4,0 тыс. р.; Мо.р.=82; Мв.р.= 8; Мсл=4; М_АУП=4.

Ко=4*(91+8+4+4)(1+8/100)1,3=600,912 тыс.р.

Стоимость помещений К_п, необходимых для размещения всех служб и подразделений предприятия, определяется общим количеством рабочих мест всех категорий работников предприятия, средней площадью одного рабочего места и средней ценой 1 м²площади помещений. Для упрощения расчетов принято, что все рабочие места занимают одинаковую площадьS_пл, а также принято допущение, что 1 м²площади любых помещений на предприятии имеют равную стоимость Ц_пл. Соответствующие исходные данные также берем из таблицы.

Таким образом, стоимость всех помещений предприятия может быть определена из выражения

К_п= Ц_плS_пл(М_о.р+ М_в.р+ М_сл+ М_АУП)=(91+8+4+4)*5,6*1,2=719,04тыс.р.

Общая стоимость основных средств предприятия составит:

К_о.с= К_о+ К_п=600,912+719,04=1319,952 тыс.р.

Для нормальной организации процесса производства и реализации продукции наряду с основнымипредприятию необходимыоборотные средства, которые включают в себя:

• стоимость предметов труда, находящихся в сфере производства, – производственных запасов (сырье, материалы, комплектующие изделия) и незавершенного производства (детали и сборочные единицы, находящиеся на разных стадиях производственного процесса);

• стоимость готовой продукции, находящейся на складе предприятия и ожидающей отгрузки потребителям, а также продукции, отгруженной потребителям, но не оплаченной ими;

• денежные средства на счетах и в кассе предприятия.

Для обеспечения эффективной работы предприятия необходимо стремиться к рациональному сокращению размеров оборотных средств. С этой целью на предприятии должна быть налажена система учета и нормирования оборотных средств.

Размеры производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции на складе, продукции, отгруженной потребителям, планируются предприятием с учетом длительности производственно-сбытового цикла, характеристик спроса на продукцию, затрат на хранение и транспортировку производственных запасов и готовой продукции и других факторов. По каждому из элементов оборотных средств устанавливаются нормативы, на основе которых производится планирование потребности в оборотных средствах.

В курсовой работе затраты на нормируемые оборотные средства для i-го изделия определяются по формуле

К_обi = Н_п.зi + Н_нз.пi + Н_г.иi + Н_о.пi,

где Н_п.зi, Н_нз.пi, Н_г.иi, Н_о.пi – соответственно, оборотные средства в производственных запасах, в незавершенном производстве, в готовых изделиях на складе и в отгруженной продукции i -го вида, тыс. р.

Величина оборотных средств в производственных запасах рассчитывается по формуле

Н_п.зi = Д_п.зi А_с.дi = Д_п.зi (Р_м.пi N_i / 260),

где Д_п.з – норма производственных запасов, дни; А_с.дi – среднесуточный расход материалов, р./день; Р_м.пi – затраты на приобретение материалов и покупных изделий на одно изделие, р.

Значения показателей Д_п.зi и Р_м.пi указываются в задании на курсовую работу. Следовательно, получаем:

Н_{п.зА=21*(354*25000/260 )=714,8 тыс. руб.}

Н_{п.зВ=18*(121*37000/260)=309,9 тыс. руб.}

Н_{п.зС=22*(153*50000/260)=647,3 тыс. руб.}

Величина оборотных средств в незавершенном производстве i-го изделия рассчитывается по формуле

Н_нз.пi = (Р_м.пi + Р_з.о.рi) Z_нз.пi ,

где Р_з.о.р – затраты на оплату труда основных производственных рабочих на одно изделие, р.; Z_нз.пi – размер незавершенного производства в натуральном выражении (принимается условно в размере 20% годового выпуска i-го изделия).

Заработная плата основных производственных рабочих Р_з.о.рiна одно изделиеi-го вида рассчитывается по формуле

Р_з.о.рi = Р_ч t_i,

где Р_ч – часовая тарифная ставка основных производственных рабочих (указывается в задании на курсовую работу). Следует учитывать, что при двухсменном режиме работы предприятия часовая тарифная ставка должна быть увеличена на 25 %, – это связано с выплатами 50 % надбавок за работу во вторую смену. Подставив соответствующие значения и подсчитав, получаем:

Р_{з.о.рА=(66+0,25*66)4,18=344,9 руб.}

Р_{з.о.рВ=(25+0,25*25)4,48=140руб.}

Р_{з.о.рС=(37+0,25*37)2,14=98,98руб.}

_{Размер незавершенного производства в натуральном выражении вычисляется как:}

_{Zнз.пА=0,2*25000=5000 шт.}

_{Zнз.пВ=0,2*37000=7400 шт.}

_{Zнз.пС=0,2*50000=10000 шт.}

_{Соответственно получаем:}

Н_{нз.пА=(354+344,9)5000=3494,5тыс. руб.}

Н_{нз.пВ=(121+140)7400=1931,4тыс. руб.}

Н_{нз.пС=(153+98,98)10000=2519,8тыс. руб.}

Величины оборотных средств в готовых изделиях i-го вида на складе (Н_г.иi) и в отгруженной покупателям продукции (Н_о.пi) рассчитываются по следующим формулам:

Н_г.иi = Д_г.иi Ц_i К_с N_i / 260;

Н_о.пi = Д_о.пi Ц_i К_с N_i / 260,

где Д_г.иi – норма запаса готовых изделий на складе, дни; Ц_i – цена изделия, р.; К_с – коэффициент, учитывающий долю себестоимости в цене изделия (принимается равным 0,75); Д_о.пi – средний срок оплаты готовой продукции, дни.

Значения показателей Д_г.иi, Ц_i, Д_о.пi указываются в задании на курсовую работу. Следовательно, получаем:

Н_{г.иА=2320*7*0,75*25000/260=1171,2тыс.руб.}

Н_{г.иВ=1080*5*0,75*37000/260=576,3тыс. руб.}

Н_{г.иС=980*4*0,75*50000/260=565,4 тыс.руб.}

Н_{о.пА=14*2320*0,75*25000/260=2342,3тыс.руб.}

Н_{о.пВ=12*1080*0,75*37000/260=1383,2тыс.руб.}

Н_{о.пС=6*980*0,75*50000/260=848тыс.руб.}

Общая потребность предприятия в оборотных средствах

К_об = К_обi = (Н_п.зi + Н_нз.пi + Н_г.иi + Н_о.пi)=

=Н_п.зi +Н_нз.пi +Н_г.иi +Н_о.пi=1672+7945,7+2312,9+4573,5=

=16504 тыс.руб.