56. Розкрийте взаємозв’язок сутності, функцій та продуктивного ряду комерційного банку.
Сутність комерційного банку – кредитні установи, що здійснюють універсальні банківські операції для підприємств, установ і населення головним чином за рахунок грошових коштів, залучених у вигляді внесків і депозитів.
Макроекономічні функції:
Перерозподіл грошових коштів в економіці
( 1.Залучення вкладів, депозитів при цьому відбувається з джерел:
Вклади і депозиті фізичних і юридичних осіб;
Емісія та продаж боргових цінних паперів тим самим суб’єктам;
Послуги для контрагентів та залучення ресурсів інших банків.
2.Розміщення грошових коштів:
Кредитування фізичних і юридичних осіб;
Надання ресурсів іншим банкам;
Купівля цінних паперів ).
Організація розрахунків та платежів в економіці:
Різноманітні форми безготівкових розрахунків;
Інкасація виручки;
Здійснення валютних переказів, якому передує купівля валюти;
Можливість отримання готівки.
Мікроекономічні функції: різноманітні спекулятивні операції (арбітраж), додаткові послуги, пов’язані із зберіганням цінностей, трастовим обслуговуванням, інформаційним та консультативним обслуговуванням.
57. Структура балансу комерційного банку
На основі плану рахунків комерційні банки складають баланс. Баланс — це основна форма фінансової звітності.
Бухгалтерський баланс — це звіт про фінансовий стан банку, який відображає його активи, пасиви та власний капітал у грошовому виразі на певну дату. Баланс є головним інструментом для вивчення діяльності банку. За його допомогою здійснюється систематизація бухгалтерської інформації за попередньо визначеними критеріями.
Баланс, як правило, складають у табличній формі у вигляді горизонтальної чи вертикальної двосторонньої таблиці. В лівій (горизонтальна таблиця), чи верхній (вертикальна таблиця) частині відображаються активи, а в правій, або нижній, — обов'язки і власний капітал.
Баланс банку може складатися як у розгорнутій формі, тобто за всією номенклатурою діючих рахунків, так і за скороченою формою — за статтями балансу. Стаття, чи позиція, балансу — це агрегований об'єкт обліку, який розраховується за допомогою об'єднання рахунків IV порядку за ознакою їх економічного змісту. Баланс, складений за скороченою формою, називається балансовим звітом.
Нижче наведена структура балансу комерційного банку:
58. Розкрийте суть та цілі операцій, які здійснює цб на відкритому ринку.
Центральні банки мають особливий правовий статус, обумовлений тим, що вони поєднують у собі окремі риси банківської установи і державного органу управління.
Суть операцій, що здійснює ЦБ на відкритому ринку полягає в купівлі або продажу державних цінних паперів з метою впливу на динаміку кредитних операцій комерційних банків. Механізм цього впливу полягає в тому, що центральний банк зменшує (при продажу цінних паперів комерційним банкам) обсяг їх власних ресурсів і тим самим зменшує їх можливість у здійсненні кредитування. Якщо центральний банк, навпаки, купує цінні папери у комерційних банків, то це розширює їх можливості у кредитуванні підприємств. Слід зауважити, що операції, які може здійснювати центральний банк на відкритому ринку, - дуже гнучкий інструмент грошово-кредитного регулювання.
Центральні банки здійснюють банківські операції, що приносять дохід, але метою проведення цих операцій не є отримання прибутку. Центральні банки використовують ці операції як інструменти управління грошовим ринком (як інструменти монетарної політики), керуючись лише державними інтересами та чинним законодавством.