МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Челябинский государственный университет»
(ФГБОУ ВПО «ЧелГУ»)
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
О Т Ч Е Т О ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКЕ
Специальность 080105 «Финансы и кредит»
Научный руководитель: ст. преподаватель кафедры учета и финансов |
_______________ Н.А. Маврина |
Выпускную работу выполнил: студент группы ЭФ-504 |
______________ Ю.В. Маралина |
Дата защиты ______________________
Оценка ___________________________
Челябинск
2012
ОГЛАВЛЕНИЕ
ЗАДАНИЕ ПО ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКЕ………………………………….. |
3 |
РЕЦЕНЗИЯ НА ОТЧЕТ ПО ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКЕ…………………… |
4 |
ДНЕВНИК ПРОХОЖДЕНИЯ ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ………………… |
6 |
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………….. |
9 |
1.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» ………... |
11 |
2.СТРУКТУРА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА И ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ ЗАО «БАНКА РУССКИЙ СТАНДАРТ»……………………………………………... |
14 |
3.ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ………………………………………………………. |
22 |
4.МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИВЛЕЧЕННЫМИ СРЕДСТВАМИ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»………………………………………………………………. |
28 |
5.ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ЗАИМСТВОВАННЫМИ (НЕДЕПОЗИТНЫМИ) СРЕДСТВАМИ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»…. |
30 |
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………………... |
34 |
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………………… |
37 |
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Челябинский государственный университет»
(ФГБОУ ВПО «ЧелГУ»)
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
ЗАДАНИЕ
по преддипломной практике
Студенту очного отделения экономического факультета ЧелГУ Маралиной Юлии Валерьевне, гр. ЭФ-504.
Необходимо собрать информацию по следующим вопросам:
Организационно-правовая форма ЗАО «Банк Русский Стандарт»;
Цель создания, предмет деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»;
Уставный капитал ЗАО «Банк Русский Стандарт»;
Организационная структура ЗАО «Банк Русский Стандарт», формирования фондов;
Распределение прибыли на ЗАО «Банк Русский Стандарт».
По результатам практики подготовить отчет в виде краткой пояснительной записки на имя руководителя дипломной работы. Структура записки соответствует структуре вопросов содержащихся в п. 1 настоящего задания. В случае необходимости записка может содержать приложение, в которое могут быть включены документы, содержащие первичную информацию, необходимую для ответа на вопросы, задания по практике.
В записке должны содержаться выводы и суждения о том, каким образом материал отчета может быть использован для выполнения дипломной работы.
Руководитель дипломной работы |
Н.А. Маврина, ст. преподаватель |
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
"Челябинский государственный университет"
Экономический факультет кафедра «Финансы и кредит»
Р Е Ц Е Н З И Я
на отчет по преддипломной практике студента Челябинского государственного университета экономического факультета
Маралиной Юлии Валерьевны,
выполненной на тему «Управление депозитным портфелем коммерческого банка на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»».
Актуальность работы не вызывает сомнения, так как в после кризисный период многие коммерческие банки столкнулись с проблемой управления и формирования эффективного депозитного портфеля.
Работа основана на исследовании современной теории и практики банковского дела, которые были проведены в ходе работы. Это позволило сделать выводы и разработать рекомендации. Изучение внутренних документов ЗАО «Банка Русский Стандарт» позволяет применять полученные рекомендации в практических целях.
Все поставленные задачи выполнены, вопросы раскрыты в полном объеме.
Используемая информация достоверна, полностью соответствует фактическому положению дел.
В работе использованы нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность коммерческих банков в РФ, учебная литература, материалы периодических изданий, Интернет-ресурсы, внутренняя нормативно-правовая база Банка.
Выводы и рекомендации основаны на проведенном анализе теоретической литературы, а также на анализе бухгалтерской отчетности за период 2009-2011гг, аудиторского заключения. Выводы и рекомендации, сделанные в работе, имеют как теоретическое, так и практическое значение, могут быть использованы в процессе управления депозитным портфелем коммерческих банков.
Работа заслуживает оценки «отлично».
Рецензент (Ф.И.О.) Письменова Елена Владимировна
Место работы: ОО «Челябинск№3» ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Должность: руководитель ОО «Челябинск№3» ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Подпись _______________________________________________________
Дата __________________________________________________________
М.П.
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Челябинский государственный университет» (гоувпо «ЧелГу») Экономический факультет
Кафедра учета и финансов
Дневник прохождения преддипломной практики
Студента(ки) 5 курса Эф-504 группы Маралиной Юлии Валерьевны
Фамилия, имя, отчество
Место практики ЗАО «Банк Русский Стандарт» ОО «Челябинск№3» ф. Екатеринбург
Руководитель практики от предприятия Письменова Елена Владимировна
Должность Руководитель ОО «Челябинск№3»
Месяц и число |
Подразделение предприятия |
Краткое описание выполненной работы |
Как выполнялась работа (самостоятельно или путём наблюдения) |
Замечания и подпись руководителя практики |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
20.02.12-21.02.2012 |
ОО «Челябинск№3» |
Изучение устава, целей, задачей деятельности. Знакомство с коллективов. Ознакомление с режимом работы. Охрана труда и техника безопасности. |
Изучение, обсуждение с руководителем и зам. руководителя. Наблюдение. |
|
22.02.12-24.02.12 |
ОО «Челябинск№3» |
Изучение организационно структуры управления, штатного расписания. Ознакомление на основе должностных инструкций с обязанностями руководителя, зам. руководителя, менеджеров. |
Самостоятельное выполнение работ. |
|
27.02.12-29.02.12 |
ОО «Челябинск№3» |
Изучение типовых рабочих бланков, текущей документации. Анализ материальных и финансовых потоков. |
Работа проводилась совместно с руководителем. |
|
1.03.12-2.03.12 |
ОО «Челябинск№3» |
Ознакомилась с методами применяемыми в отделении для совершенствования его деятельности. Изучение и наблюдение за технологией продаж депозитов, договоров банковского обслуживания. |
Наблюдение за сотрудниками отделения. Устный отчет руководителю. |
|
5.03.12-9.03.12 |
ОО «Челябинск№3» |
Знакомство с основными продуктами банка, оценка и анализ вкладов. |
Самостоятельно |
|
12.03.12-04.04.12 |
ОО «Челябинск№3» |
Применение полученных знаний на практике. Консультирование клиентов по вкладам банка, раздача листовок, обзвон специализированных баз. Анализ динамики привлечения вкладов от изменения ставки. |
Работа проводилась совместно с сотрудниками отделения. Ежедневно- устный отчет руководителю. |
|
05.04.12-11.04.12 |
ОО «Челябинск№3» |
Выявление положительных и отрицательных моментов в осуществляемой депозитной политике банке. |
Самостоятельно |
|
12.04.12-15.04.2012 |
ОО «Челябинск№3» |
Составление отчета о прохождении производственной практики. |
Совместно с руководителем. |
|
Начало практики 20.02.2012. Окончание практики 15.04.2012 .
Подпись практиканта
Содержание и объём выполненных работ подтверждаю
Руководитель практики от предприятия _________________ /Письменова Е.В. /
(подпись)
М.П.
ВВЕДЕНИЕ
Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов и управления ими имеет первостепенное значение.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных, привлеченных и заимствованных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций
Операции, посредством которых формируются банковские ресурсы называются пассивными. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны - размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.
Цель прохождения преддипломной практики - разработать рекомендации по совершенствованию управления пассивными операциями ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Объектом исследования был выбран ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Предметом исследования является управление пассивными операциями ЗАО «Банк Русский Стандарт».
В работе использовались следующие методы исследования: анализ, наблюдение, изучение, сбор информации.
Нормативной, теоретической и методологический основой написания отчета по преддипломной пратики являются книги авторов Жукова Е.Ф., Роуз П.С., учебники Лаврушина О.Н., Коробовой Г.Г., Колесникова В.И., научные публикации, данные отчетности по Банку Русский Стандарт.
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
Банк Русский Стандарт является одним из крупнейших банков страны, в частности по потребительскому кредитованию. По данным РБК на 01.01.2012 года сумма чистых активов Банка Русский Стандарт составляет 192,3 млрд. руб. и в рейтинге крупнейших банков России занимает 26 строчку (Величина чистых активов банка является важным аспектом в оценке надежности банка, т.к. включает в себя стоимость имущества за вычетом обязательств, втом числе и перед вкладчиками). Сумма выданных беззалоговых кредитов Банка Русский Стандарт за 2011 год составила 63442,86 млн. руб ( 6 строчка рейтинга агенства «РБК. Рейтинг»). По сравнению с 2010 г. Изменение потребительского кредитования составило 110,57 % ( 30128,92 млн. руб к 63442,86 млн. руб)
По организационно-правовой структуре Банк Русский Стандарт является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным Банком России как акционерное общество закрытого типа и зарегистрирован 19 июля 2001 г. Капитал Банка Русский Стандарт был сформирован за счет уставного капитала. Вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды.
Уставный капитал Банка Русский Стандарт как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций.
Банк Русский Стандарт – динамично развивающийся независимый финансовый институт, предлагающий услуги мирового уровня, ориентированные на максимально широкие клиентские слои, такие как кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, привлечение средств во вклады и др.
Компетенция органов управления банка определена в его уставе.
Высшим органом коммерческого банка является Общее собрание акционеров. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет Директоров банка, который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении созданы департаменты, которые занимаются вопросами разработки кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием.
Ресурсы коммерческого Банка Русский Стандарт включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций.
Таким образом, ресурсы Банка Русский Стандарт по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер. Привлечение в банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться. Поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка.
Специфика ресурсной базы коммерческого Банка Русский Стандарт состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства. Из них выделяют: депозиты и прочие привлеченные средства.
Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах в банке. По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Режим работы данных счетов регулируется договорами. ЗАО «Банк Русский Стандарт» имеет лицензию Банка России на привлечение вкладов физических лиц. Официально физическими лицами – вкладчиками банка выступают граждане России и иностранные граждане. Банк принимает вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Разновидностью срочных депозитов являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка.
Показатели собственных и привлеченных средств Банка Русский Стандарт представлены в таб.1
Таблица 1
Показатели собственных и привлеченных средств ЗАО «Банк Русский Стандарт»
-
Показатели
1.01.2011
1.01.2012
Тыс. руб.
Уд. вес, %
Тыс. руб.
Уд. вес, %
Собственные средства
135175694
55
183749824
54
Привлеченные средства
110461315
45
157097910
46
Всего собственных и привлеченных средств
245637009
100
340847734
100
Как видно из таб.1 банком было привлечено ресурсов в начале 2011 году на сумму 110461315тыс.руб., а на отчетную дату 2012 году на сумму 157097910 тыс.руб., что на 46636595 тыс.руб. больше уровня прошлого года. В целом рост такого рода привлечения позитивно характеризует деятельность банка, так как в условиях экономической стабильности данные средства являются основой для финансирования кредитных операций банка. Собственный капитал банка на 01.01.2011 году составил 135175694 тыс.руб., а в 2012 году 183749824 тыс.руб., что на 48574130 тыс.руб. меньше уровня прошлого года. Доля собственных средств уменьшилась на 1 пункт, в целом, такое малое уменьшение говорит о стабильности банка, является положительной тенденцией, является расширением источников для проведения активных операций, характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу. Резервирование ЦБ – порядка 5% против 10% в 20010-2011г.. Остальной объем формируют вложения в ликвидные активы – 31%.
2. СТРУКТУРА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА И ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ БАНКА РУССКИЙ СТАНДАРТ.
Рассмотрим структуру собственного капитала Банка Русский Стандарт, который представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных фондов для покрытия непредвидимых убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления.
Источниками формирования собственного капитала Банка Русский Стандарт являются:
уставной капитал;
эмиссионный доход;
резервный фонд;
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи;
Нераспределенная прибыль прошлых лет;
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период;
Структура и состав собственного капитала банка представлена в таб.2
Таблица 2
Источники собственного капитала ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Показатели |
2009 г. |
2010г. |
На 2011 г. |
|||
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
|
1.Уставной капитал |
1272883 |
5,22 |
1272883 |
4,92 |
1272883 |
4,78 |
2.Эмиссионный доход |
508204 |
2,08 |
508204 |
1,96 |
508 204 |
1,91 |
3.Резервный фонд |
190932 |
0,78 |
190932 |
0,74 |
190932 |
0,72 |
4.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
146151 |
0,60 |
-70781 |
-0,27 |
290431 |
1,09 |
5.Нераспределенная прибыль прошлых лет |
21152378 |
86,73 |
21280140 |
82,26 |
21213140 |
79,59 |
6.Неиспользованная прибыль (убыток)за отчетный период |
1117741 |
4,58 |
2814862 |
10,88 |
3176324 |
11,92 |
Всего источников собственных средств |
24388289 |
100 |
25868961 |
100 |
26651914 |
100 |
Уставный капитал Банка Русский Стандарт является основным элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств. Как видно из таблицы 3 размер уставного капитала в течение исследуемого периода не изменялся и составлял 1272883 тыс.руб. Удельный вес его в общей стоимости собственных ресурсов составляет в 2009году-5,22%, в 2010 году-4,92%, в 2011 году-4,78%.
Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей деятельности, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка в 2009г.,2010г. не изменялся и на 01.01.2012 года составил 190932 тыс.руб. Это составляет 15% величины уставного капитала, что свидетельствует о выполнении требования Банка России по его размеру (размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала).
Эмиссионный доход за анализируемый период также не менялся и составил 508204 тыс.руб. Удельный вес в общей стоимости собственных ресурсов за 2009г,2010г. и 2011г. составил 2,08%,1,96% и 1,91% соответственно.
Удельный вес в структуре собственного капитала на конец 2011 года такого показателя как переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся для продажи составляет 1,09%. В абсолютной величине этот показатель равен 290431 тыс.руб.
Как видно из таблицы 3 нераспределенной прибыли прошлых лет в структуре собственного капитала Банка Русский Стандарт занимает наибольший удельный вес. Так, в 2009 году она составляет 86,73%, в 2010 году -82,26%,в 2011 года-79,59%. В 2009 году нераспределенная прибыль прошлых лет составила в абсолютном значении 21152378 тыс.руб., а в 2010 году- 21280140 тыс.руб. За год нераспределенная прибыль прошлых лет увеличилась на 127762 тыс.руб. На начало 2012 года она уменьшилась незначительно, на 67000 тыс.руб. по сравнению с данными на конец 2010 года и составила 21213140 тыс.руб.
По данным таблицы неиспользованная прибыль за отчетный период в 2009 году составила 1117741 тыс.руб., а в 2010 году- 2814862 тыс.руб., т.е.за год увеличилась на 1697121 тыс.руб. На конец 2011 года прибыль Банка Русский Стандарт составил 361462 тыс.руб.
Таким образом, исходя из данной таблицы видно, что за 2010 год собственные средства увеличились на 1480672 тыс.руб. и составили 25868961 тыс.руб. по сравнению с 2009 годом (24388289 тыс.руб.). За 2011 год собственные средства увеличились на 782953 тыс.руб. и составили 26651914 тыс.руб.
Динамика основных элементов капитала банка представлена в приложение 1.
По данным рис. видно, что за анализируемый период собственный капитал банка за 2010 год вырос в основном за счет роста нераспределенной прибыли прошлых лет, увеличение неиспользованной прибыли за отчетный период незначительно. По данным на конец 2011 года собственные средства Банка Русский Стандарт увеличились в основном за счет стабильно высоких показателей нераспределенной прибыли прошлых лет и положительной переоценке ценных бумаг в 2011г.
Привлеченные ресурсы Банка Русский Стандарт составляют наибольший удельный вес в структуре пассивов за 2009г.,2010г.и 2011 года.
Таблица 3
Структура привлеченных ресурсов ЗАО «Банк Русский Стандарт» за анализируемый период, тыс.руб
|
2009 год |
2010 год |
2011 год |
||||
|
|||||||
Показатели |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Тыс. руб. |
Уд. вес, % |
|
1.Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
15406675 |
13,88 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.Средства кредитных организаций |
4985712 |
4,49 |
4959009 |
4,56 |
9522608 |
6,06 |
|
3.Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
77887963 |
70,19 |
90453178 |
83,26 |
132392932 |
84,27 |
|
4.Вклады физических лиц: |
25829399 |
23,28 |
60803408 |
55,97 |
99087603 |
63,07 |
|
5.Выпущенные долговые обязательства |
8866814 |
7,99 |
10060168 |
9,26 |
10785814 |
6,87 |
|
6.Прочие обязательства |
3472735 |
3,13 |
2883654 |
2,65 |
4028412 |
2,56 |
|
7.Резервы на возможные потери по обязательствам |
340754 |
0,31 |
282239 |
0,26 |
368144 |
0,23 |
|
Всего обязательств |
110960653 |
100,00 |
108638248 |
100 |
157097910 |
100 |
|
Согласно данным таб.3, привлеченные ресурсы в основном сформированы за счет средств на расчетных счетах физических и юридических лиц, клиентов, не являющихся кредитными организациями. Такая закономерность сохраняется на протяжении всего анализируемого периода. В 2009 году средства на расчетных счетах составили 77887963 тыс.руб.(удельный вес в структуре привлеченных средств 70,19%). В 2010 году- 90453178 тыс.руб. (83,26%). По данным на 01.01.2012 года этот показатель составил 132392932 тыс.руб.(удельный вес в структуре привлеченных средств 84,27%).
Представим наглядно структуру привлеченных ресурсов Банка Русский Стандарт (приложение 2) за 2009 и 2010 год соответственно.
На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).
Все депозиты Банка Русский Стандарт являются срочными и представляют собой наиболее стабильную часть привлекаемых ресурсов. Депозиты физических лиц выросли по сравнению с 2009 годом на 39,8% и занимают на конец 2011 года 63,7% в структуре привлеченных средств. Они представляют собой денежные средства физических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: 90,189,360,540 и 720 дней. Вклады можно открыть в рублях, долларах США и Евро. Минимальная сумма вклада -3000 руб./100 долларов США/100 Евро. Процентная ставка варьирует в зависимости от валюты, суммы и срока вклада. На сегодняшний день максимальная процентная ставка составляет 12% при размещении вклада суммой от 100000 руб. на срок от 360 до 540дней. По одним вкладам проценты выплачиваются только в конце срока вклада, по другим они могут выплачиваться по выбору вкладчика: ежемесячно или в конце срока вклада. При размещении вклада в банке Русский Стандарт всем клиентам выпускаются банковские карты «Депозит» международной платежной системы Master Card, на которую будут перечислены проценты по вкладу. Перечисленные средства можно использовать как для безналичной оплаты товаров и услуг, так и для снятия наличных в любом из более 400 банкоматов Банка Русский Стандарт. При размещении денежных средств на депозитной карте банк начисляет 3% годовых, независимо от суммы. По одним вкладам возможно внесение дополнительных взносов, по другим это не допускается. Автоматическая пролонгация договоров предусмотрена в большинстве случаев. В банке Русский Стандарт есть также вклады с капитализацией процентов. Отличительная особенность банка, это широкая линейка вкладов: клиенты получили возможность оформить вклад начислением процентов на второй день после оформления вклада, вклад с возможностью досрочного востребования, а также депозит на срок, который вы можете определить самостоятельно.
Объем вкладов в иностранной валюте увеличивается с каждым годом по сравнению с национальной валютой. Об этом говорят данные таб.4 Это связано с тем, что несмотря на происходящие экономические события доллар США и Евро являются более устойчивыми валютами, чем рубль.
Таблица 4
Объем вкладов физических лиц, привлеченных в Банк Русский Стандарт, тыс.руб.
-
Вид вклада
2009 год
2010год
2011 год
Тыс.руб.
Уд.вес
Тыс.руб.
Уд.вес
%
Тыс.руб.
Уд.вес
%
%
Вклады физических лиц всего:
25829399
100
60803408
100
99087603
100
в том числе
рублевые
18597167
72
36482044,8
60
51525554
52
валютные
7232232
28
24321363,2
40
47562049
48
В структуре вкладов физических лиц за анализируемый период больший удельный вес занимают рублевые вклады- 72%,60%, и 52% соответственно, но тенденция увеличения валютных вкладов сохраняется. В 2009 году удельный вес валютных вкладов составил 28%, в 2010 году- уже 40%, а по данным на 01.01.2012 года- 48%.
По данным оборотных ведомостей по счетам бухгалтерского учета ( форма 101) 737 банков, опубликованным на сайте Банка России, общий объем вкладов физических лиц в иностранной валюте увеличились на 20,8 млрд. руб. (+2,7%), а вклады в рублях снизились на 100,2 млрд. руб. (-2,1%). Доля вкладов в иностранной валюте в общем объеме вкладов выросла за 2011 с 13,5% до 14%.
Динамика вкладов физических лиц в рублях и иностранной валюте Банка Русский Стандарт отображена в приложение 3.
В структуре привлеченных средств средства кредитных организаций играют небольшую роль. Как видно из рис.4, удельный вес их увеличился в 2011 году на 1,5% и составил 6,06% по сравнению с 2009 годом( 4,49%).
Выпущенные долговые обязательства в 2010 году составили 9,26% в структуре привлеченных ресурсов, а в 2011 году- 6,87%, т.е. уменьшились на 2,39%.
Прочие обязательства и резервы на возможные потери составляют незначительный удельный вес в структуре привлеченных средств. В 2009 году-3,13% и 0,31% соответственно, а в 2010-2011 году-2,65% (0,26%) и 2,56% (0,23%) соответственно.
Таким образом, в период 2009-2011г. наблюдается увеличение привлеченных средств банка на 29,3% за счет резкого увеличения вкладов физических лиц.
Исходя из данных на 01.01.2012 года, в структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства физических и юридических лиц на расчетных счетах-84,27%. В конце 2008 года правительство РФ и Банк России разработали пакет антикризисных мер, одним из пунктов которого является предоставление кредитов Банком России коммерческим Банкам. В 2009 году Русскому Стандарту были предоставлены средства ЦБ РФ на сумму 15406675 тыс.руб., что составило 13,88% от всех привлеченных ресурсов на конец 2009г, в 2010 и 2011 г. Банк сумел погасить предоставленные кредиты, таким образом пункт «Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ» составляет 0%.
Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила банку в 2010-2011 г увеличить количество привлекаемых депозитов на 40%. Вклады физических лиц к концу 2011года увеличились на 73258204 тыс.руб., что составляет 63,07% в структуре привлеченных средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы 4,приложение 6.
Увеличение вкладов физических лиц и средств клиентов на счетах банка за анализируемый период говорит о том, что банк имеет тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов.
Кредитные организации и в 2011 году продолжают увеличивать количество средств на счетах в Банке Русский Стандарт. Удельный вес средств кредитных организаций в структуре привлеченных средств составляет 6,06%, для сравнения, в 2009 г. этот же показатель составил 4,49%.
Выпущенные долговые обязательства уменьшились к 2012 году на 1919000
тыс.руб. и составили на 01.01.2012 года 10785814 тыс.руб., что соответствует 6,87% в структуре привлеченных ресурсов.
Прочие обязательства и резервы на возможные потери по обязательствам составляют незначительный удельный вес в структуре привлеченных средств (2,56% и 0,23% соответственно). Представим наглядно структуру привлеченных средств на 01.01.2012 в приложение 4.
Таким образом, в структуре привлеченных ресурсов за анализируемый период наблюдаются следующие тенденции: средства кредитных организаций увеличиваются незначительно, заемные средства ЦБ уменьшаются, а средства клиентов банка на расчетных счетах и вклады физических лиц увеличиваются.
3. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Существует группа финансовых показателей, которые позволяют провести оценку пассивов кредитной организации:
Капитал
П 1 = ────────── ,
Активы
Данный показатель характеризует финансовую устойчивость кредитной организации. Оптимальный диапазон значений показателя - от 0,08 до 0,15. Анализ коэффициента П1 если его значение меньше 0,08, позволяет сделать предварительный прогноз об опасности банкротства кредитной организации в ближайшем будущем.
Обязательства
П 2 = ────────── ,
Активы
Коэффициент П2 позволяет оценить уровень надежности кредитной организации. Оптимальным считается диапазон значений коэффициента от 0,8 до 0,9. Коэффициент П2 за анализируемый период укладывается в оптимальный диапазон.
Обязательства до востребования
П 3 = ──────────────────────────────,
Активы
Приведенный показатель позволяет оценить степень минимизации риска устойчивости кредитной организации. Данный показатель отражает степень неустойчивости банка и может принимать значения от 0,2 до 0,4. При этом меньшее значение свидетельствует о меньшем риске устойчивости.
Обязательства со сроком погашения
П 4 = ──────────────────────────────────,
Активы
Показатель П4 также направлен на оценку степени минимизации риска устойчивости по отношению к срочным обязательствам кредитной организации. Коэффициент П4 принимает значения от 0,1 до 0,3, но в рассматриваемом случае минимальному риску устойчивости соответствует максимальное значение показателя.
Исходя из данных бухгалтерского баланса: (приложение 5)
Собственный капитал
П 1 = ──────────
Активы
Коэффициент П1 в 2009 году равен:
24388289
П 1 = ───────── = 0,18
135348942
Коэффициент П1 в 2010 году равен:
25868961
П 1 = ───────── = 0,19
134507209
Коэффициент П1 в 2011 году равен:
26651914
П 1 = ───────── = 0,145
183749824
Исходя из данных бухгалтерского баланса: (приложение 6)
Обязательства
П 2 = ──────────
Активы
Коэффициент П2 в 2009 году равен:
110960653
П 2 = ───────────── = 0,82
135348942
Коэффициент П2 в 2010 году равен:
108638248
П 2 = ───────────── = 0,8
134507209
Коэффициент П2 в 2011 году равен:
157097910
П 2 = ───────────── = 0,85
183749824
Исходя из данных бухгалтерского баланса: (приложение 7)
Обязательства до востребования
П 3 = ──────────────────────────────
Активы
Коэффициент П3 в 2009 году равен:
16042054
П 3 = ───────────── = 0,12
135348942
Коэффициент П3 в 2010 году равен:
28190362
П 3 = ───────────── = 0,21
134507209
Коэффициент П3 в 2011 году равен:
40466180
П 3 = ───────────── = 0,22
183749824
Исходя из данных бухгалтерского баланса: (приложение 8)
Обязательства со сроком погашения
П 4 = ──────────────────────────────────
Активы
Коэффициент П4 в 2009 году равен:
25829399
П 4 = ────────────── = 0,19
135348942
Коэффициент П4 в 2010 году равен:
60803408
П 4 = ────────────── = 0,45
134507209
Коэффициент П4 в 2011 году равен:
99087603
П 4 = ────────────── = 0,54
183749824
Для ЗАО «Банк Русский Стандарт» показатели оценки качества пассивов представлены в табл.5
Таблица 5
Показатели оценки качества пассивов ЗАО «Банк Русский Стандарт»
-
Показатели
П1
П2
П3
П4
2009 год
0,18
0,82
0,12
0,19
2010 год
0,19
0,81
0,21
0,45
2011 года
0,15
0,85
0,22
0,54
Таким образом, за анализируемый период показатель П1 немного превышает оптимальный диапазон, достигая норматива лишь в 2011г. Банк Русский Стандарт имеет достаточную финансовую устойчивость, обладая запасом в части расходования и привлечения заемных средств.
Коэффициент П2 также укладывается в оптимальный диапазон, что говорит о надежности кредитной организации.
К обязательствам до востребования относятся средства физических и юридических лиц, средства кредитных организаций в ЗАО «Банк Русский Стандарт». Несмотря на то, что в анализируемом периоде показатель П3 немного отклонился от оптимального диапазона, в динамике видно, что с 2010г. года он увеличился и приблизился к оптимальному диапазону.
К обязательствам со сроком погашения относятся кредиты ЦБ РФ, вклады физических лиц банка Русский Стандарт (поскольку они все срочные), выпущенные долговые обязательства. Таким образом, судя по значениям коэффициента П4 за анализируемый период Банк Русский Стандарт имеет высокую степень устойчивости по отношению к срочным обязательствам.
Таким образом, Банк Русский Стандарт обладает достаточной финансовой устойчивостью и надежностью.
4. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИВЛЕЧЕННЫМИ СРЕДСТВАМИ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
Привлеченные средства являются наиболее значительной частью пассивов банка, в несколько раз превышающей его собственные средства. Фактически привлеченные средства — это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, которые направляются на проведение активных операций.
Целью банковского менеджмента в сфере управления обязательствами банка является привлечение достаточного объема средств с наименьшими затратами для финансирования тех активных операций, которые намеревается осуществить банк. Итак, в процессе формирования фондов менеджер должен учитывать два основных параметра управления — стоимость привлеченного средства и их объем.
Для обеспечения желательной структуры, объемов и уровня затрат по депозитным обязательствам в ЗАО «Банк Русский Стандарт» используются разные методы привлечения средств, вообще сводящиеся к двум группам — ценовые и неценовые методы управления привлеченным средством.
Сущность ценовых методов состоит в использовании процентной ставки по депозитам как главного рычага в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или даже уменьшает депозитные ставки.
Неценовые методы управления привлеченными средствами Банка базируются на использовании разнообразных приемов поощрения клиентов, которые прямо не связаны с изменением уровня депозитных ставок. К таким приемам принадлежат: реклама; улучшенный уровень обслуживания; расширение спектра предлагаемых банком счетов и услуг; комплексное обслуживание; дополнительные виды бесплатных услуг; расположение филиалов в местах, максимально приближенных к клиентам; приспособление графика работы к потребностям клиентов, автоматическая пролонгация действия договора, бесплатная выдача пластиковой карточки, капитализация процентов ежемесячно с зачислением на пластиковую карточку и т.п. В условиях обострения конкурентной борьбы в банковской сфере менеджмент большое внимание уделяет именно неценовым методам управления, поскольку повышение депозитных ставок имеет ограничения, и не всегда такой метод управления можно применять. В борьбе за клиентов банки прибегают к таким приемам, как проведения лотереи среди клиентов, бесплатная рассылка выписок из счетов, открытие депозитов новорожденным как подарок от банка, оснащение бесплатных автомобильных стоянок возле банка, расположение банкоматов в общественных местах, проведение безналичных расчетов с помощью пластиковых карточек, рассылка клиентам приветствий и подарков к праздникам от лица руководства банка и т.п.
Неценовые методы управления основываются на маркетинговых исследованиях того сектора рынка, который обслуживается банком, в изучении потребностей клиентуры, в разработке новых финансовых инструментов и операций, предлагающихся клиентам. В целом применение неценовых методов требует некоторых (иногда и значительных) затрат. Поэтому выбирая метод управления привлеченными средствами, менеджмент банка должен сравнить затраты, связанные с повышением депозитной ставки, и затраты, которые будут сопровождать внедрение неценовых приемов. На практике эти методы могут применяться параллельно.
5. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ЗАИМСТВОВАННЫМИ (НЕДЕПОЗИТНЫМИ) СРЕДСТВАМИ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
Традиционным источником формирования ресурсов банка Русский Стандарт являются вклады клиентов, средства физических и юридических лиц на расчетных счетах, но с расширением банковской деятельности возникает потребность в поиске новых путей роста ресурсной базы. Если имеющихся привлеченных средств недостаточно для проведения всех активных операций, которые намеревается осуществить банк, то можно или отказаться от операции, или позаимствовать ресурсы на рынке.
Операцию заимствования средств называют куплей фондов, а источника заимствования — недепозитными обязательствами банка. Особенностью заимствованных средств является то, что в процессе их формирования инициатором выступает банк, тогда как при создании депозитной базы инициатива принадлежит клиентам. Если речь идет о заимствовании, банк самостоятельно определяет, сколько и на какой период нему нужно средств, а в процессе привлечения вкладов их сумма и сроки определяются клиентами, учитывая собственные потребности.
Развитию подходов к управлению недепозитными источниками средств банка оказала содействие концепция приоритетных отношений с клиентами, получившая развитие в 70-е годы. К тому времени банковская практика развитых стран убедительно показала, что банк должен предоставлять клиентам все кредиты, несущие чистую прибыль. В таком случае задача менеджеров — обеспечить достаточный объем кредитных ресурсов и поддержать нормативы ликвидности. При таком подходе решения о предоставлении займов принимается раньше, чем решение о формировании ресурсов. Если имеющихся средств недостаточно, то менеджер вынужден искать наиболее дешевый и доступный источник быстрого их пополнения. С этой целью он выходит на финансовый рынок и покупает фонды, то есть заимствует временно свободные средства у других участников.
Основные источники заимствования средств в Банке Русский Стандарт следующие:
займы в центральном банке;
межбанковский рынок ресурсов;
проведение операций РЕПО;
международный финансовый рынок (еврорынок);
рынок депозитных сертификатов;
Как уже было сказано в главе 1, стоимость заимствования средств в центральном банке определяется учетной ставкой. ЦБ предоставляет кредиты тем банкам, которые испытывают временную трудность в формировании ресурсов или с цель. Поддержания их ликвидности. Процентная савка по кредиту ЦБ ниже, чем у других источников заимствования средств. Так, до 2009 года Банк Русский Стандарт не прибегал к помощи ЦБ РФ, но мировой финансовый кризис подорвал возможности банка самостоятельно формировать ресурсы. В начале 2009 года Банк Русский Стандарт получил от ЦБ средства в размере 42699360 тыс.руб., что составило в структуре привлеченных ресурсов 21,4% по данным на 01.04.2009 года. В 2010-2011 г средства ЦБ не использовались.
Межбанковский рынок кредитных ресурсов - это эффективный механизм перераспределения денежных средств. С одной стороны, межбанковский кредит разрешает банкам с недостаточным количеством ресурсов выполнять требования ЦБ или удовлетворять потребности клиентов в кредитах. С другой стороны, межбанковский рынок служит для поддержки роста депозитов и предоставляет кредиторам возможности выгодного размещения временно свободных средств.
Если Банк Русский Стандарт или другой участник сделки на межбанковском рынке недостаточно хорошо знают друг друга или у них возникает сомнение относительно кредитоспособности, то заключается соглашение РЕПО - соглашение об обратном выкупе ценных бумаг, предоставленных в качестве залога при краткосрочном заимствовании средств.
Еще одним источником заимствования средств для Банка Русский Стандарт является получение кредита на международном финансовом рынке. Как правило, это самый динамичный финансовый рынок- рынок евродолларов.
На выбор недепозитных источников средств банка влияют такие причины:
относительная стоимость конкретного источника;
предельные сроки погашения;
уровень надежности источника;
правила и ограничение относительно использования;
доступность;
кредитные возможности банка-заемщика — размер капитала, рейтинг, возможности реализации коммерческих бумаг и т.п.
Процесс управления заимствованным средством имеет определенные особенности, исходя из которых менеджеры формируют стратегию управления ресурсами.
1. Гибкость управления: в каждый момент времени можно четко определить, сколько и на какой период необходимо банка позаимствовать средств. Потребность в недепозитных источниках рассчитывается как разность между исходными и входными денежными потоками банка, с учетом как реальных, так и ожидаемых значений.
2. Высокая чувствительность к изменениям рыночной процентной ставки: займы большей частью предоставляются под плавающую ставку или на короткие периоды времени.
3. Краткосрочный характер операций заимствования: самыми популярными являются однодневные займы и с сроками погашения до двух недель.
4. Невозможность применения ценовых методов управления, поскольку ставку по займу устанавливает кредитор.
Ставка займа большей частью рассчитывается по методу «базовая ставка плюс», то есть как сумма базовой ставки и кредитного спреда. Величина спреда отображает уровень кредитного риска, который связывается с банком-заемщиком. Уровень риска определяется через кредитный рейтинг, присвоенный заемщику одной из ведущих мировых рейтинговых компаний. Для банков с высоким рейтингом (ААА, АА) кредитный спред равняется нулю. Для не имеющих рейтингов банков, или тех, которые функционируют в странах, где не существует официально признанной системы рейтингов, уровень риска оценивается кредитором самостоятельно и зависит от надежности, платежеспособности, ликвидности, уровня капитализации и других финансовых показателей банка.
Рейтинговая оценка в значительной мере определяет возможности заимствования средств банком через выпуск и размещение депозитных сертификатов, коммерческих бумаг и других долговых обязательств. Для банков с рейтингом ВВ и ниже такие источники займов почти недоступны или стоимость средств становится слишком высокой.
Итак, менеджмент банка может частично повлиять на стоимость заимствованных средств, поддерживая высокую репутацию своего учреждения, повышая его надежность и платежеспособность и улучшая финансовые показатели деятельности.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.Гражданский кодекс Российской Федерации.
2.Налоговый кодекс РФ (часть первая). - М.: ЭКМОС, 2002. - 120с.
3.Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в редакции ФЗ от 06.06.2006г. №85 ФЗ) //
4.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395 -1 (в редакции от 27.07.2006г.) // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
5.Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
6.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. — М., Финансы и статистика, 1998.-480с.
7.Букато В.И. Банки и банковские операции в России: учебник.- М.: Финансы и статистика, 2001.-368с.
8.Долан Г. Д. Деньги, банковское дело и денежно – кредитная политика:
Учебник. – М.: Питер, 2006. – 400 с.
9.Жуков Е.Ф Банки и банковские операции: учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998,-472с.
10.Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2002 – 230 с.
11.Печникова А.В. Банковские операции, М.: Форум – Инфра- М, 2005.-306с.
12.Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебник. – М.: Информационно-издательский дом «Филин», 2006. – 430 с.
13.Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела, М.: Форум – Инфра -М, 2005.-269с.
14.Тавасиева А.М. Банковское дело: М.: Юнити, 2006.-508с.
15.Уткин Э. А. Нововведения в банковском бизнесе России. - М.: Финансы и статистика, 2004.-365с.
16.Роуз Питер С. Банковский менеджмент.: М.: Дело Лтд, 1995.-744с.
17.Балабанов И. Т., Савинская Н. А. Банки и банковское дело. Краткий курс. - СПб.: Питер, 2004.-224с.
18.Дадашев А. З., Черник Д. Г. Финансовая система России: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2006 – 342 с.
19.Жарковская Е. А., Арендс И. Н. Банковское дело: Курс лекций / Е. А. Жарковская, И. Н. Арендс. - М.: ИКФ Омега-Л, 2002. – 399 с.
20.Кроливецкая Л. П., Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2003.-528с.
21.Банки и банковские операции / Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2004. – 400 с.
22.Банковское дело:Учебник Г.Н. Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой.- СПб.:Питер, 2003.-642с.
23.Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М., Финансы и статистика,1999.-464с.
24.Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: «Юрист», 2005, 607с.
25.Банковское дело: Учебник / О. Н. Лаврушина– М.: Финансы и статистика, 2005. – 672 с.
26.Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко.— М., 2004 – 115 с.
27.Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. А.В. Борискин и др. – СПб.: Спецлит, 2000.– 151с.
28.Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ,
2006.-115 с.
29.Деньги, кредит, банки./ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004.-634с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.
Динамика основных элементов капитала банка 2009-2011гг.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.
Структура привлеченных средств в 2009 г.
Структура привлеченных средств в 2010г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3.
Динамика вкладов физических лиц в рублях и иностранной валюте Банка Русский Стандарт.
ПРИЛОЖЕНИЕ 4.
Структура привлеченных средств на конец 2011г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5.
Собственный капитал
П 1 = ──────────
Активы
Коэффициент П1 в 2009 году равен:
24388289
П 1 = ───────── = 0,18
135348942
Коэффициент П1 в 2010 году равен:
25868961
П 1 = ───────── = 0,19
134507209
Коэффициент П1 в 2011 году равен:
26651914
П 1 = ───────── = 0,145
183749824
ПРИЛОЖЕНИЕ 6.
Обязательства
П 2 = ──────────
Активы
Коэффициент П2 в 2009 году равен:
110960653
П 2 = ───────────── = 0,82
135348942
Коэффициент П2 в 2010 году равен:
108638248
П 2 = ───────────── = 0,8
134507209
Коэффициент П2 в 2011 году равен:
157097910
П 2 = ───────────── = 0,85
183749824
ПРИЛОЖЕНИЕ 7.
Обязательства до востребования
П 3 = ──────────────────────────────
Активы
Коэффициент П3 в 2009 году равен:
16042054
П 3 = ───────────── = 0,12
135348942
Коэффициент П3 в 2010 году равен:
28190362
П 3 = ───────────── = 0,21
134507209
Коэффициент П3 в 2011 году равен:
40466180
П 3 = ───────────── = 0,22
183749824
ПРИЛОЖЕНИЕ 8.
Обязательства со сроком погашения
П 4 = ──────────────────────────────────
Активы
Коэффициент П4 в 2009 году равен:
25829399
П 4 = ────────────── = 0,19
135348942
Коэффициент П4 в 2010 году равен:
60803408
П 4 = ────────────── = 0,45
134507209
Коэффициент П4 в 2011 году равен:
99087603
П 4 = ────────────── = 0,54
183749824