3. Самостоятельные задания для подготовки к практическим занятиям

1. Проанализировать основные экономические нормативы обязательные для выполнения коммерческими банками в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.2004 г. Данные представить в виде следующей таблицы:

№ п/п	Название норматива	Порядок расчета норматива	Оптимальные значения
1	2	3	4

2. В соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.2004 г. определить:

1) категории качества банковских ссуд с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга;

2) размер расчетного резерва в соответствии с результатом классификации ссуды.

3. В соответствии с Указанием ЦБ РФ «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в центральный банк Российской Федерации» № 2332-У от 12.11.2009 г. проанализировать виды банковской отчетности и порядок ее предоставления в надзорный орган.

4. Проанализируйте процесс формирования капитала банков в соответствии с требованиями Положения Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) Кредитных организаций» № 215 – П от 10.02.2003 г. Проведите классификацию действующих коммерческих банков за последние три года по размеру зарегистрированного уставного капитала, сделайте анализ и соответствующие мотивированные выводы.

5. Подберите в официальных источниках данные о размере и структуре капитала (в %) не менее 10-ти российских банков и составьте таблицу:

Банк	Уставный капитал	Дополнительный капитал и прочие фонды	Нераспределенная прибыль отчетного года	Капитал всего
1.
2.
3.

6. На примере самостоятельно выбранного банка проанализируйте бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках банка за последние два года: вертикальный и горизонтальный анализ отчетности.

7. На примере самостоятельно выбранного банка проанализируйте отчетность банка № 0409135 «Информация об обязательных нормативах» за последние 3 отчетные периода и сделайте выводы об изменении данных показателей. Выявите причинно-следственные связи произошедших изменений и дайте рекомендации по улучшению расчетных показателей банка.

8. На примере самостоятельно выбранного банка проанализируйте отчетность банка № 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)» за последние 3 отчетные периода и сделайте выводы об изменении данных отчетной формы.

9. На примере самостоятельно выбранного банка проанализируйте финансовую отчетность банка и рассчитайте в динамике за последние 2 периода следующие показатели:

№	Наименование показателя	Порядок расчета	Оптимальное значение
1	Норма прибыли на капитал	чистая прибыль / собственный капитал	> 13
2	Прибыльность активов	чистая прибыль / активы	> 6
3	Рентабельность уставного капитала	чистая прибыль / уставный капитал	> 15
4	Доходность кредитного портфеля	процентный доход / кредиты выданные	> 12
5	Достаточность капитала	капитал / активы, взвешенные с учетом риска	> 8
6	Рентабельность кредитных операций	процентная прибыль/кредиты выданные	> 5
7	Надежность банка	собственный капитал / активы	> 30
7	Надежность банка	собственный капитал / активы	> 30
8	Удельные вес процентных расходов	процентные расходы/ обязательства	< 7
9	Процентная доходность активов	процентные доходы / активы	> 15
10	Процентная маржа	процентная прибыль/ доходные активы	> 6
11	Доходная база	доходные активы / активы	> 70
12	Процентный разброс	(процентные доходы / доходные активы) - (процентные расходы / платные пассивы)	> 5
13	Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами	процентные доходы / процентные расходы	> 140
14	Коэффициент использования привлеченных средств	кредиты выданные / обязательства	> 50
15	Удельный вес процентных расходов в активах	процентные расходы / активы	< 10
16	Маржа непроцентного дохода	непроцентная прибыль / активы	> 3
17	Рентабельность вложений в ценные бумаги	прибыль по цб / вложения в цб	> 10
18	Коэффициент иммобилизации	основные средства / собственный капитал	< 50
19	Себестоимость выпущенных долговых обязательств	процентные расходы по цб / выпущенные цб	< 8

Сравните расчетные данные с оптимальными значениями по каждому из показателей, проанализируйте динамику изменения данных показателей и сделайте выводы о причинах их изменения с предложениями конкретных мероприятий по улучшению финансовых показателей деятельности коммерческого банка.