19. Пассивные операции коммерческого банка: понятие и виды.

Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Пассивные операции банков – операции, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. С их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. К пассивным операциям банка относят: привлечение ср-в на расчетные и текущие счета ю.и ф.л.; открытие срочных счетов граждан предпр-й и организаций; выпуск ц.б.; займы, получ.от др.банков. Все пассивные операции, связанные с привлечением ср-в, в зав-ти от их эк-го содержания делятся на :

-депозитные, вкл.получение межбанк-их кредитов;

-эмиссионные (размещение паев или ц.б.банка).

4 формы пассивных операций комбанков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг камбанка; 2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; 3) получение кредитов от других юридических лиц; 4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью 1) и 2) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы, представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Собственные средства банка – это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. С помощью 3) и 4) создается вторая крупная группа ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Пассивные операции коммерческих банков – операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других операций. Ресурсы ком. Собственные средства банков создаются путём размещения акции, отчислений от прибыли.

Уставный капитал банка формируется полностью за счет вкладов участников юридических и физических лиц. Кроме УК в состав собственных средств входит эмиссионный доход, стоимость безвозмездно полученного имущества, прибыль и фонды, созданные из прибыли, подтверждённые аудиторским заключением. Собственные средства имеют важное значение для деятельности ком. Банка. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков.

Пассивные операции ЦБ Пассивными называются операции, с помощью которых формируются банковские ресурсы. К ни относятся:Эмиссия банкнот (собственный источник),Прием вкладов от КБ и правительства,Выпуск собственных долговых ценных бумаг (векселя, облигации, сертификаты) – доходы от займов и продажа бумаг из своего портфеля,Получение кредитов от международных валютных кредитных организаций или ЦБ других стран,образование собственного капитала.

20. Активные операции коммерческого банка: понятие и виды.

Активные операции банков – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы:

1) свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;

2) предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России;

3) инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;

4) материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции).

К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка. С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

1) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в нее (резервы второй очереди). К первым относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а ко вторым – легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);

2) краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

3) труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций;

4) низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

По уровню риска все активы коммерческих банков Банк России подразделяет на пять подгрупп {2}:

1) безрисковые – 0%;

2) низкорисковые – 10%;

3) средней степени риска – 20%;

4) с повышенным риском – 70%;

5) высокорисковые – 100%.

Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы. Так, к свободным от риска активам относятся средства на корреспондентском счете банка в Банке России и на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках и государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченные ссудные задолженности клиентов. Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а следовательно, за их счет.