Вопрос №15. Абсолютные и относительные показатели прибыли банка.

Прибыль банка можно оценить с помощью абсолютных и относительных показателей. К абсолютным относятся прибыль от операционной деятельности, балансовая, валовая, налогооблагаемая и чистая прибыли.

1. Прибыль от операционной деятельности - это разница между операционными доходами и расходами.

2. Балансовая прибыль относится сальдо прочих доходов и расходов, складывающаяся в основном за счет штрафов пеней, полученных и уплаченных неустоек.

3. Валовая прибыль учитывает только штрафы, пени и др. доходы.

4. Налогооблагаемая прибыль не всегда совпадает с валовой прибылью, поскольку часть прибыли может попадать под льготы.

5. Чистая прибыль – прибыль после уплаты налогов и др. платежей.

Абсолютные показатели не всегда отражают эффективность работы банка. Целесообразнее применять относительные показатели прибыли.

1. Отношения прибыли к капиталу (норма прибыли на капитал) – этот показатель характеризует эффективность использования собственных средств банка, это отношение прибыли к уставному капиталу банка.

2. Отношения прибыли к активам банка, совокупными активами (ROA). Результаты деятельности банка во многом зависят от структуры его активов, от удельного веса приносящих доходы активов.

3. Отношения прибыли к доходам – это доля прибыли в доходах банка.

4. Отношения прибыли к расходам – это сколько прибыли получено банком на каждый рубль затрат.

Все показатели прибыльности эффективно использовать в комплексе, учитывая их тесную взаимосвязь.

Комплексное изучение всех показателей прибыльности свидетельствует, что основными факторами, влияющими на объем прибыли, и уровень рентабельности являются:

Размер банковского капитала;

Структура активов и пассивов;

Уровень % ставок по кредитам и депозитам;

Тарифы на услуги и комиссия;

Структура доходов и расходов банка.

Вопрос №16. Принципы кредитования.

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных законов в сфере кредитных отношений. К ним относятся: срочность; целевой характер; платность; обеспеченность; дифференцированный режим кредитования.

Экономическая основа срока кредитования:

Кредит основан на возвратном движении стоимости.

Срок кредитования вытекает из характера той потребности, которая удовлетворяется за счет кредита.

Целевой характер кредита – предполагает выдачу ссуд на строго определенные цели, которые могут широко варьироваться. Каждый заемщик при подаче кредитной заявки обязательно указывает конкретную цель. В случаях нарушения применяют санкции.

Платность кредитования – стимулирует рост собственных средств и эффективное использование заемных ресурсов. Для банка плата за кредит является главным источником формирования доходной части и прибыли.

Принцип дифференцированного подхода выражается в предоставлении льгот или наложения ограничений при определении размеров и сроков ссуд для конкретных клиентов.

Важнейший элемент – это объекты кредитования – это потребность в средствах, вытекающая из кругооборота средств и обусловленная нормальными условиями воспроизводства.

Объекты кредитования м.б.: материальная ценность, затраты, их совокупность

Основная часть краткосрочных кредитов коммерческих банков выдается под запасы мат. Ценностей, оборотных фондов и фондов обращения. Часть кредитов предоставляется на покрытие затрат, связанных с производством продукции, освоения ее новых видов: в с/хозяйстве на проведения посевных и уборочных работ.

Оптовые и различные предприятия торговли получают кредиты на закупку товаров. Объектами также м.б. выплата з/п и выставление аккредитива.

Аккредитив:

1. Вид банковского счета, используемый между покупателем и продавцом продуктами за счет спец. выделенных средств, которые могут быть израсходованы только по назначению и не м.б. выплачены как наличные деньги.

2. Денежный именной документ, удостоверяющий право обозначенного в нем лица на получение в банке указанной в аккредитиве Σ.

Долгосрочные кредиты – это кредиты для вложения в основной капитал: на строительство, расширения производственной базы, приобретения зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств.