17

63. Страхование, сущность, место и роль в финансовой системе государства

Страхование – способ возмещения убытков потерпевшего, посредством их распределения между многими лицами.

Как экономическая категория страхование – система экономических отношений по формированию целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при страховых случаях.

Для страхования, как экономической категории характерны:

• наличие страхового риска;

• наличие перераспределительных отношений;

• замкнутая раскладка ущерба;

• возвратность страховых платежей;

• самоокупаемость страховой деятельности;

• формирование сообщества страхователей и страховщиков

• формирование доходов и расходов участников.

Финансовая система рассматривается как форма организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению перераспределению общественного продукта. В финансовой системе государства место страхования в сфере децентрализованных финансов, где формируется преобладающая доля финансовых ресурсов.

Страховые организации, аккумулируя денежные средства страхователей, предоставляют им страховую защиту в размере, превышающем страховой взнос. А временно свободные денежные средства страховщиков (страховые резервы) используются в инвестиционной деятельности. Поэтому страховые организации превратились в сложные финансово-кредитные институты финансовой системы РФ.

Страховой рынок (важный сегмент финансового рынка) - сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее.

Основные функции страхования:

1. формирование специализированного страхового фонда денежных средств (рисковая) - в обязательном или добровольном порядке, фонд является страховыми резервами страховщика. Благодаря этой функции осуществляется инвестиционно-финансовая деятельность страховой организации. С развитием рынка значение этой функции будет возрастать.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан (сберегательная функция). С помощью этой функции реализуется страховая защита. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями (по договору) и регулируется государством.

3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба (предупредительная) – комплекс мер по недопущению или уменьшению последствий страховых случаев.

4. Контрольная – строго целевое формирование и использование средств страхового фонда.

Система деления страхования на сферы деятельности, отрасли и виды на основе критериев определила следующие классификации страхования:

1. по форме собственности организации подразделяются на:

• государственные,

• негосударственные.

2. по объему охвата страховых рисков (по способу вовлечения в страховое сообщество) различают две формы:

• обязательное;

• добровольное страхование

3. по объектам страхования, страхование разделено на отрасли страхования.

• Личное страхование, объектом которого является страхование жизни, здоровья, трудоспособности и пенсионного обеспечения человека;

• страхование имущества – объектом выступают имущественные интересы страхователей;

• страхование ответственности – объектом страхования выступает ответственность перед третьими (физическими или юридическими лицами) которым может быть причинен ущерб из-за действия или бездействия страхователя.

• Страхование экономических (предпринимательских) рисков – объектом страхования является риски прямых и косвенных потерь.

64. Обязательное страхование в России

По способу вовлечения в страховое сообщество страхование осуществляется в обязательной и добровольной формах. Инициатором обязательного страхования является государство, которое законодательно обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов.

Принципы обязательного страхования:

• устанавливается законодательно;

• сплошной охват объектов;

• автоматичность распространения;

• бессрочность;

• нормирование страхового обеспечения (законодательно установленные тарифы)

Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых указаны: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; права и обязанности сторон; порядок установления тарифных ставок.

Обязательное страхование обеспечивает страховую защиту от социальных и других рисков, которые застраховываются через социальное государственное страхование; личное (обязательное страхование военнослужащих, туристов, пассажиров и др.); имущественное (страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств, профессиональной ответственности нотариусов, аудиторов, оценщиков, брокеров и т.д.).

Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита объекта связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества, обеспечивая социальную защиту населения.

Социальная защита населения – это система управления социальными рисками для обеспечения установленных обществом социальных стандартов жизни каждого человека.

В Российском законодательстве обязательное социальное страхование определено как «часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является…страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения… по независящим от них причинам.

Финансовой основой социального страхования является формирование из взносов работников и работодателей специальных фондов, средства которых распределяются пострадавшим.

Функциональная классификация социального страхования представлена пятью отраслями:

• медицинское страхование (риск временной нетрудоспособности при болезни, травме, беременности и родах, уходе за детьми);

• пенсионное страхование (риск потери кормильца семьи, инвалидности, старости);

• страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (профессиональные риски);

• страхование по долгосрочному уходу (риск потери способности к самостоятельной жизнедеятельности, требующий посторонней помощи) - в РФ постепенно формируется, успешно действует в Германии;

• страхование от безработицы (риск невозможности трудоустройства) – недавно было.

Система управления социальным страхованием в РФ состоит из трех уровней и включает:

• фонд социального страхования РФ (ФСС) – государственное социальное страхование, обязательное страхование от несчастных случаев;

• пенсионный фонд РФ (ПФР) – пенсионное страхование;

• федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);

• территориальный фонд ОМС (ТФОМС).

Местные фонды на уровне административных районов создаются по необходимости.

ФФОМС и ТФОМС – относятся к ОМС. Кроме того, в системе ОМС задействованы коммерческие страховщики – страховые медицинские организации (СМО). По законодательству только СМО и филиалы ТФОМС имеют право заключать договоры страхования и оплачивать услуги медицинских учреждений.