1.4. Процедура кредитування фізичних і юридичних осіб

ПУМБ здійснює операції з кредитування в Україні. Здатність позичальників погасити заборгованість залежить від ряду факторів, в тому числі від загальної фінансової спроможності позичальника та Української економіки.

Кредитні операції – це стосунки між кредитором і дебітором (позичальником) з приводу надання (отримання) в тимчасове користування грошових коштів, їх повернення і оплати[10].

Кредитні операції в ПУМБ:

• оформлення і видача кредиту;

• участь в підготовці договору застави;

• прийом під заставу матеріальних цінностей для зберігання у банку;

• оформлення пролонгації дії кредитного договору;

• участь в розробці заходів щодо пошуку коштів погашення кредиту.

Загальна сума кредитного портфеля ПУМБ складає на 31.12.2009 р. 11323823,95 тис. грн. У структурі кредитного портфеля провідне місце займають кредити юридичним особам - 9779628,75 тис. грн. За період 2008-2009 рр. кредитні вкладення зменшилися на 3864811,86 тис. грн.. Динаміка кредитних вкладень представлена в таблиці. 1.1.

Таблиця 1.1.

Динаміка кредитних вкладень, тис.грн.

	2009 р.	2008 р.
Кредити юридичним особам	9779628,75	11290039,41
Кредити фізичним особам	3840617,32	4650056,77
Обліковані векселі	-	265461,33
	13620246,07	16205557,5
Резерв під зменшення корисності кредитів	(2296422,12)	(1016921,69)
Всього кредит клієнтам	11323823,95	15188635,81

Кредитна політика визначає кредитну діяльність банку (пріоритетні напрями) банку, в т.ч. по суб'єктах і об'єктах кредитної операції, привабливості ринків.

Рис. 1.2. Динаміка кредитних вкладень ПУМБ (тис. грн)

Відсоткові ставки по позиках диференційовані залежно від суми, терміну, мети. Положення кредитування ПУМБ регламентує порядок і умови надання кредитів (окрім міжбанківських) в системі ПУМБ юридичним особам, фізичним особам, фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності, подальший контроль (моніторинг) за їх використанням, порядок повернення кредитів і сплати відсотків, інші питання, пов'язані з процесом кредитування, дотримання яких є обов'язковим для всіх установ і служб Банку.

У виняткових випадках, за наявності заборгованості перед Банком за попереднім кредитом, вирішується відкриття кредитних ліній згідно Положенню, надання кредитів в окремому Порядку і надання разових кредитів за умови:

• стабільної господарсько-фінансової діяльності позичальника;

• відсутність фактів виникнення пролонгованої або простроченої кредитної заборгованості, порушення інших умов договору кредиту, що діє;

• відповідності забезпечення вимогам Положення і Регламенту роботи із заставою при проведенні кредитних операцій;

• надання Банку повного пакету документів;

• здатності надати Банку забезпечення повернення кредиту.

Кредитне відношення між позичальником і Банком в обов'язковому порядку оформляються договорами кредиту (додаток 4), в якому визначаються всі питання, пов'язані з кредитуванням, в т.ч.: мета, розмір, термін кредитування, плата за кредит, форми забезпечення його повернення, порядок надання і повернення кредиту, метод нарахування відсотків і періодичність їх сплати, порядок здійснення контролю за використанням кредиту, обов'язки і відповідальність сторін за договором, термін дії договору і тому подібне.

Перелік документів, необхідних для розгляду питання про надання кредитів. На етапі розгляду кредитного проекту, оцінки його ризику, кредитоспроможності і фінансового стану позичальника кредитні працівники Банку використовують такі джерела інформації: офіційно надані в Банк документи щодо діяльності клієнта згідно додатку, отримані з архіву Банку (за наявності кредитної історії клієнта і тому подібне); відомості, отримані від інших служб Банку (служби банківській безпеці, юридичної служби і тому подібне), від контрагентів потенційного позичальника, податкових органів, інших банків; статистичні відомості з довідників, відомості з офіційної печатки і тому подібне.

Позичальники, які неодноразово користувались кредитами Банку, можуть не надавати окремі документи, якщо вони надавалися раніше і не вимагають уточнення.

Бухгалтерська і фінансова звітність може надаватися лише за той період, за який вона відсутня у Банку. При цьому, при отриманні балансу працівник кредитної служби робить відмітку про відповідність фінансових даних колонки "на початок періоду" даним колонки "на кінець періоду" за балансом на попередню звітну дату і засвідчує це власним підписом.

Копії документів надаються клієнтом разом з оригіналами цих документів. Копії документів завіряються підписами перших осіб і печаткою клієнта. Після здійснення перевірки відповідальним працівником Банку щодо відповідності копії до оригіналу, останні повертаються позичальникові. На копіях документів відповідальним працівником Банку робиться відмітка "з оригіналом звірено", проставляється дата отримання і власний підпис.

При розгляді і рішенні установою Банку питання про надання кредиту (здійснення пролонгації кредиту) загальний термін розгляду пакету документів, аналізу фінансово-господарської діяльності клієнта відповідними службами установи Банку і підготовки запиту на Кредитний комітет (рада) Банку не повинен перевищувати 5 (п'ять) робочих днів, у виняткових випадках - до 10 (десять) робочих днів від моменту надання клієнтом повного пакету документів.

Всі перераховані вище документи оформляються в кредитну справу позичальника.

Документи, які отримані Банком при оформленні кредиту і під час його моніторингу повинні систематизуватися в кредитній справі відповідно до Порядку формування кредитної справи.

Всі оригінали договорів кредиту, забезпечення (застави, гарантії, поручительства, страхування кредиту і тому подібне), страхування майна і додаткові угоди до них, які належать Банку, зберігаються в сховищі Банку.

З метою дотримання принципу забезпеченості банківського кредиту, зменшення ризиків і недопущення збитків від проведення кредитних операцій, Банком використовуються такі засоби забезпечення:

• застава (рухомого і нерухомого майна, майнових прав);

• гарантія;

• поручительство;

• страхування кредитного (фінансового) риску.

Заставниками можуть бути як позичальники так і треті особи, зокрема, юридичні і/або фізичні особи - майнові поручителі.

З метою зменшення риску безповоротності кредиту в результаті зміни кон'юнктури ринку, сезонності і інших чинників, забезпечення виконання вимог ухвали НБУ від 06.07.2000 № 279 (із змінами і доповненнями), в заставу, по можливості, приймається не однорідне за призначенням майно, наприклад, як основне забезпечення - нерухомість і оснащення, а як додаткове забезпечення - товари в обороті, майнового права і тому подібне.

Наявність в заставі 2-х і більше предметів застави надає можливість за інших рівних умов розширити коло потенційних покупців і проводити звернення стягнення, насамперед, на більш ліквідне майно, без втрати права наступного стягнення на інші предмети застави. Основні умови забезпечення виконання зобов'язань за договором кредиту, має рацію, обов'язки і відповідальність сторін визначаються у відповідних договорах, які забезпечують виконання зобов'язань (застави, поруки, гарантії, страхування).

У випадку, якщо предметом застави виступають декілька предметів (більше 3-х), невід'ємною частиною договору застави має бути опис майна, яке передається в заставу, яке підписується сторонами і скріпляється печаткою Банку і Заставника. Якщо в заставу приймаються різнорідні предмети застави, то їх застава має бути оформлена окремими договорами застави.

У забезпечення кредиту приймається майно або майнові права: які є власністю заставника; які можуть вільно відчужуватися (тобто не мають бути під арештом і тому подібне); на яких може бути звернено стягнення з метою відшкодування заборгованості позичальника за договором кредиту; які вільні від інших зобов'язань позичальника.

Предметом застави може бути рухоме і нерухоме майно, майнові права, застава яких не заборонена чинним законодавством України, нормативними документами Національного банку України, внутрішніми положеннями Банку.

Впродовж терміну дії договору застави предмет застави може знаходитися у заставника, заставодержателя або на відповідальному зберіганні у третьої особи.

При оформленні як запоруки майна в обов'язковому порядку необхідно:

• якщо предметом застави є нерухомість і транспортні засоби - здійснювати нотаріальне посвідчення;

• по нерухомому майну - здійснювати контроль за внесенням даних в єдиний Реєстр заборон на відчуження об'єктів нерухомого майна одночасно з нотаріальним посвідченням договору застави;

• по рухомому майну в день укладення договору застави самостійно вносити дані про заставу в Державний реєстр застав рухомого майна або здійснювати контроль за її реєстрацією.

Особливості роботи із заставою, обмеження щодо ухвалення застави як забезпечення, вимога щодо оформлення застави, особливості вивчення і визначення більш ліквідного майна або майнових прав, які можуть бути прийнятому Банком як забезпечення за договором кредиту, їх оцінки викладені в Регламенті роботи із заставою при проведенні кредитних операцій .

Предмет застави (рухоме і нерухоме майно) в обов'язковому порядку мають бути застраховані на користь Банку на умовах, узгоджених з Банком. При укладенні договорів страхування закладеного майна обов'язковим є дотримання наступних умов:

Транспортні засоби в обов'язковому порядку мають бути застраховані від ризиків. Сума страхового платежу, як правило, розраховується і платиться одноразово, на весь термін дії договору кредиту (при наданні короткострокових кредитів), або один раз в рік (при довгостроковому кредитуванні).

У разі відмови заставника (страхувальника) від вказаного порядку страхування, йому може бути запропонований інший порядок сплати страхового платежу (при довгостроковому кредитуванні - двічі в рік, при короткостроковому - двічі на рік або щокварталу).

Умови сплати страхового платежу частками передбачаються в договорі страхування. Одночасно в договорі страхування передбачається застосування механізму договірного списання страхового платежу.

Крім того, в договорі кредиту передбачається право Банку і зобов'язання позичальника (страхувальника) щодо дострокового повернення кредиту, його чергової частини/траншу, відсотків у разі не оплати позичальником (страхувальником) страхового платежу або його частини. При цьому, Банк повинен здійснювати контроль за своєчасною сплатою страхового платежу.

У разі надання поручительства, і невиконання позичальником зобов'язань за договором кредиту, поручитель і позичальник відповідають перед Банком як солідарні боржники, якщо інше не встановленим договором поручительства, тобто Банк має право вимагати виконання зобов'язань від позичальника і поручителя як з обох, так і окремо в повній сумі або частині.

У разі надання гарантії відповідальність є додатковою, тобто Банк має право вимагати від гаранта сплати основної заборгованості і суми нарахованих відсотків за користування наданим кредитом у разі відсутності грошових коштів у позичальника для належного виконання зобов'язань за договором кредиту.

Поручительство (гарантія) оформляється договором поручительства (гарантії) у письмовій формі.

Застава та інші засопи підвищення кредитного рейтингу

Розмір та види застави, що вимагається Банком, залежать від оцінки кредитного ризику контрагента. Банк запровадив керівні положення щодо прийняття різних видів застави та параметрів оцінки.

Нижче зазначені основні види отриманої застави:

• за операціями займу цінних паперів та операціями "peno": грошові кошти або цінні папери;

• за кредитами юридичним особам: об'єкти нерухомого майна, запаси та торгова дебіторська заборгованість, майнові права на депозити;

• за кредитами фізичним особам: майнові права на рухоме і нерухоме майно, майнові права на депозити.

Банк також отримує гарантії від материнських компаній за кредитами, шо надаються їх дочірнім підприємствам.

Керівництво здійснює моніторинг ринкової вартості застави, вимагає додаткової застави згідно з базовими угодами, а також здійснює моніторинг ринкової вартості застави, що отримана, при перевірці достатності резерву на зменшення корисності кредитів

З метою підвищення надійності і стабільності Банку, захисту прав акціонерів і вкладників, на рівні Головного офісу і установ Банку формується резерв на можливі втрати за кредитними операціями банку.

З метою оцінки кредитних ризиків установи Банку і Головний офіс щомісячно, станом на перше число місяця, розглядають структуру "кредитного портфеля" і здійснюють розрахунок резерву на можливі втрати за кредитними операціями.

Для формування резерву на відшкодування можливих втрат по основній сумі наданого кредиту у відділ розрахунків банківських операцій надається розпорядження на формування резерву, до якого прикладається розрахунок, підписаний виконавцем і керівником відділу бізнесу юридичних осіб.

Віднесення кредитів до груп ризиків здійснюється щомісячно, станом на перше число місяця, наступного за звітним, на підставі аналізу фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником заборгованості по кредиту і відсотками.

Висновки про фінансовий стан позичальників на всі квартальні дати, здійснені на основі комп'ютерної програми, повинні містити класифікацію фінансового стану позичальників ("А", "Б", "В", "Г", "Д") і оцінку повернення кредитної заборгованості ("позитивна", "слабка", "незадовільна"), аналізується і вноситься до "кредитної справи".

Порядок використання резерву, створеного для відшкодування можливих втрат по кредитних операціях банку, передбачається ст.12.3 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", Положенням Національного банку України «Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями Банку» від 06.07.2000 № 279 (із змінами і доповненнями), Положенням про порядок списання з балансу "безнадійної" кредиторської заборгованості в системі ПУМБ, а також іншими нормативними документами Банку по цих питаннях.