- •Тема 8. Фінанси населення
- •Фінансовий портфель громадянина складається з трьох портфелів: споживчого, накопичувального та інвестиційного.
- •1. Сутність і склад фінансів домогосподарств, особливості їх функціонування.
- •За своїм матеріальним змістом бюджет домогосподарства — форма утворення і використання фондів грошових коштів, що об'єднує сукупні доходи і витрати, забезпечуючи особисті потреби домогосподарства.
- •Не вводяться до доходів та ресурсів домогосподарства
- •Фінансовий портфель громадянина складається з трьох портфелів: споживчого, накопичувального та інвестиційного.
Не вводяться до доходів та ресурсів домогосподарства
кошти, отримані одним членом домогосподарства від іншого (наприклад, дітям на кишенькові витрати),
безготівкові дотації держави на виховання дітей в дошкільних закладах та навчання в загальноосвітніх школах, технічних ліцеях та вищих навчальних закладах, на лікування, на безкоштовний проїзд у громадському транспорті окремих категорій громадян.
Структура сукупних ресурсів домогосподарств в Україні наведена в табл. .
Таблиця 1 Структура сукупних ресурсів домогосподарств в Україні за період 1999-2007 рр.
Назва показника |
1999 |
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
Сукупні ресурси в середньому за місяць у розрахунку на одне домогос- подарство, грн. |
332,0 |
422,9 |
520,8 |
608,1 |
708,6 |
911,8 |
1321,4 |
1611," |
2012,1 |
Структура сукупних ресурсів домогосподарств |
Відсотків |
||||||||
Грошові доходи |
63,8 |
68,1 |
75,8 |
80,0 |
81,1 |
85,1 |
86,4 |
87,6 |
89,0 |
- оплата праці |
34,1 |
37,1 |
40,8 |
42,8 |
44,9 |
45,2 |
46,0 |
48,4 |
50,6 |
-доходи від підприємницької діяльності та са- мозяйнятості |
2,6 |
2,4 |
3,1 |
3,2 |
3,4 |
4,4 |
4,9 |
4,6 |
5,2 |
- доходи від продажу сільськогосподарської продукції |
3,8 |
5,3 |
5,5 |
5,0 |
5,4 |
4,8 |
4,6 |
3,8 |
3,6 |
- пенсії, стипендії, соціальні допомоги, надані готівкою1 |
16,2 |
15,9 |
18,0 |
20,4 |
18,4 |
22,2 |
24,0 |
23,7 |
23,0 |
- грошова допомога від родичів, інших осіб та інші грошові доходи |
7,1 |
7,4 |
8,4 |
8,6 |
9,0 |
8,5 |
6,9 |
7,1 |
6,6 |
Вартість спожитої продукції, отриманої з особистого підсобного господарства та від самозаготівель |
23,0 |
17,1 |
13,1 |
10,3 |
9,5 |
7,0 |
6,0 |
5,4 |
4,8 |
Пільги та субсидії безготівкові на оплату житлово-комунальних послуг, електроенергії, палива |
3,7 |
2,9 |
2,5 |
2,0 |
1,4 |
0,9 |
0,5 |
0,6 |
0,7 |
Пільги безготівкові на оплату товарів та послуг2 |
0,9 |
0,9 |
0,7 |
0,7 |
1,0 |
0,9 |
0,6 |
0,6 |
0,5 |
3.
Витрати — це сума платежів домогосподарств за товари та послуги, отримані у звітному періоді, сума коштів, направлених ними на купівлю акцій, сертифікатів, валюти, нерухомості, на будівництво, допомогу родичам і знайомим, на вклади до банківських установ, на податки (крім прибуткового) та інші внески. Для всебічного аналізу використання ресурсів домогосподарств вивчаються грошові витрати, які відповідають наведеному вище визначенню, їх основна складова — споживчі витрати, а також обраховується зведений показник сукупних витрат.
Структура витрат домашніх господарств:
придбання матеріальних благ для відтворення робочої сили у її фізичному вигляді;
витрати на оплату послуг, що забезпечують фізичне відтворення робочої сили (відпочинок, платне медичне обслуговування);
витрати на духовний розвиток і освіту для відтворення якості робочої сили (як доповнення до безкоштовного бюджетного фінансування);
податки та збори;
страхові внески;
довгострокові вклади населення в цінні папери і банківські депозити;
витрати на розвиток приватного підприємництва.
Матеріальні цінності, які купує населення, називають матеріальними благами. Структуру витрат на матеріальні блага, що споживає населення, утворює співвідношення витрат на окремі види товарів (продукти харчування, одяг). У розвинених країнах сучасна структура споживання, яка визнана оптимальною, приблизно така: продукти харчування — 30%, інші матеріальні блага — 70%.
У розгорнутому вигляді споживчі витрати містять статті, наведені на рис. 1.
Рис. 1. Складові споживчих витрат
Статистика вивчає розмір споживчих витрат і їх склад загалом та в розрахунку на одне домогосподарство. Структура та співвідношення окремих складових споживчих витрат є показником матеріального добробуту населення та домогосподарств. Переважання частки витрат на непродовольчі товари та оплату послуг є свідченням матеріального благополуччя. Розмір
витрат є визначальним критерієм матеріального добробуту населення і домогосподарств, оскільки дає об'єктивнішу оцінку реальних доходів, у тому числі не декларованих.
Споживчі витрати — це грошові витрати домогосподарства на купівлю продуктів харчування, алкогольних та тютюнових виробів, непродовольчих товарів, а також — на оплату особистих послуг. Включаються всі витрати домогосподарств на ці цілі незалежно від місця їх здійснення (у торговельній мережі, зі складу підприємства, організації, на ринку чи у окремих громадян).
Грошові витрати поєднують споживчі витрати, витрати, пов'язані з веденням особистого підсобного господарства (купівля насіння, добрива, сільськогосподарського реманенту тощо), грошову допомогу родичам та іншим особам, витрати на купівлю нерухомості, на будівництво житла та господарських будівель, на придбання акцій, сертифікатів, валюти, вклади до банківських установ, аліменти, обов'язкові податки (крім прибуткового), збори та внески, а також — інші грошові витрати, які не згадувалися раніше. Грошові витрати поєднують суми, фактично сплачені домогоспо- дарством за відповідними статтями, і не враховують вартість натуральних надходжень, пільг та субсидій.
Сукупні витрати складаються з грошових витрат, а також — вартості спожитих домогосподарством і подарованих ним родичам та іншим особам продовольчих товарів, отриманих з особистого підсобного господарства, в порядку самозаготівель або подарованих, суми пільг та субсидій на оплату житлово-комунальних послуг, суми пільг на оплату телефону та проїзду у міжміському транспорті. Сукупні витрати характеризують структуру використання домогосподарством сукупних ресурсів і відображають реальний поточний стан матеріального добробуту домогосподарства.
Отже, сукупні витрати — складаються з суми споживчих та неспожи- вчих сукупних витрат. Сукупні витрати поєднують фактично сплачені грошові витрати домогосподарства, вартість натуральних надходжень, суми пільг та безготівкових субсидій. Оцінка натуральних надходжень здійснюється за середніми цінами купівлі відповідних товарів.
Споживчі сукупні витрати складаються з грошових витрат, а також — вартості спожитих домогосподарством продуктів харчування, отриманих з особистого підсобного господарства, в порядку самозаготівель або подарованих родичами та іншими особами, суми отриманих пільг та безготівкових субсидій на оплату житла, комунальних продуктів та послуг, суми пільг на оплату телефону, проїзду в транспорті, туристичних послуг, путівок для лікування, оздоровлення та відпочинку, на оплату ліків, вітамінів, інших аптекарських товарів, медичних послуг (в тому числі стоматологічних послуг, здійснення обстеження та отримання процедур, лікування в стаціонарі тощо).
Структура сукупних витрат в середньому за місяць у розрахунку на одне домогосподарство в Україні представлена в табл.. 9.4.
Таблиця 2Структура сукупних витрат домогосподарств в Україні за період 1999-2007 рр.
Назва показника |
1999 |
2000 |
2001 |
2002 |
200 3 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
Сукупні витрати в середньому за місяць у розрахунку на одне домогосподарство, грн. |
426,5 |
541,3 |
607,0 |
658,3 |
736,8 |
903,5 |
1229,4 |
1442,8 |
1722,0 |
Структура сукупних витрат домогосподарств |
відсотків |
||||||||
Споживчі сукупні витрати |
96,6 |
93,3 |
93,7 |
92,8 |
93,3 |
92,6 |
91,1 |
90,5 |
90,0 |
Продукти харчування та безалкогольні напої |
65,2 |
64,9 |
62,6 |
59,1 |
58,6 |
57,5 |
56,6 |
53,2 |
51,4 |
Алкогольні напої, тютюнові вироби |
2,9 |
3,0 |
2,8 |
2,6 |
2,8 |
2,8 |
2,9 |
2,6 |
2,6 |
Непродовольчі товари та послуги |
28,5 |
25,4 |
28,3 |
31,1 |
31,9 |
32,3 |
31,6 |
34,7 |
36,0 |
В тому числі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Одяг і взуття |
X |
X |
X |
5,4 |
5,3 |
5,7 |
5,7 |
5,8 |
5,9 |
Житло, вода, електроенергія, газ та інші види палива |
X |
X |
X |
10,5 |
10,4 |
9,7 |
8,5 |
9,6 |
10,9 |
Предмети домашнього вжитку, побутова техніка та поточне утримання житла |
X |
X |
X |
1,7 |
2,0 |
2,3 |
2,6 |
2,8 |
2,9 |
Охорона здоров'я |
X |
X |
X |
3,0 |
2,8 |
2,8 |
2,5 |
2,5 |
2,5 |
Транспорт |
X |
X |
X |
3,0 |
3,3 |
3,0 |
3,0 |
3,7 |
3,4 |
Зв'язок |
X |
X |
X |
1,3 |
1,5 |
1,8 |
2,1 |
2,6 |
2,6 |
Відпочинок і культура |
X |
X |
X |
1,9 |
2,3 |
2,4 |
2,6 |
2,4 |
2,4 |
Освіта |
X |
X |
X |
1,2 |
1,1 |
1,3 |
1,1 |
1,4 |
1,3 |
Ресторани та готелі |
X |
X |
X |
1,1 |
1,4 |
1,6 |
1,7 |
2,2 |
2,3 |
Різні товари і послуги |
X |
X |
X |
2,0 |
1,8 |
1,7 |
1,8 |
1,7 |
1,8 |
Неспоживчі сукупні витрати |
3,4 |
6,7 |
6,3 |
7,2 |
6,7 |
7,4 |
8,9 |
9,5 |
10,0 |
Довідково: оплата житла, комунальних продуктів та послуг |
8,6 |
6,9 |
9,0 |
9,2 |
8,7 |
7,7 |
6,4 |
7,1 |
8,5 |
Джерело: за даними Держкомстату України.
Фінанси домогосподарств характеризуються структурою видатків за їх соціальною значущістю:
— фінанси життєзабезпечення (підтримки життя, умов існування й відновлення працездатності);
— фінанси професійного й соціального розвитку й поновлення трудових ресурсів (утворення, підвищення культурного рівня, виховання й навчання дітей);
— фінанси поліпшення умов життя й середовища перебування (умов роботи, відпочинку, проживання);
— фінанси соціальних пріоритетів (добровільне або необхідне створення й підтримка адекватного соціального іміджу).
Видатки домогосподарств
значно диверсифіковані й розрізняються за низкою ознак.
за роллю, яку вони відіграють у фінансах домогосподарств, вирізняють:
— споживчі (придбання товарів і послуг);
—виробничі (у звичайне або розширене відтворення особистого виробництва, промислів, творчості);
- інвестиційні (у кредитну систему або фондовий ринок).
Велике значення має величина видатків, їхня структура та динаміка окремих статей.
У зв'язку з цим привертають увагу постійні та змінні за величиною видатки, фіксовані (постійні або умовно постійні), видатки, що зменшуються та знижуються.
Розрізняють видатки і за такими ознаками:
— на життєзабезпечення (харчування, одяг, житло та ін.);
— на забезпечення простого відтворення в особистих господарствах (сировина, матеріали, ремонт устаткування);
— професійний розвиток (навчання, освіта);
— поліпшення умов життя (меблі, машини, дачі);
— захист від ризиків (страхування, технічний захист та ін.).
Можливо також виокремлення видатків
періодичних,
разових і випадкових,
циклічних, сезонних або присвячених до конкретних дат, а також із урахуванням різних факторів як загального (клімат, природні умови, національні традиції, політичний устрій, економічний розвиток країни), так і особистого (вік, релігія, спосіб життя) характеру.
Середньомісячні сукупні витрати одного домогосподарства у 2008р. склали 2590 грн., що в 1,5 раза більше, ніж у 2007р. Міське домогосподарство витрачало в середньому за місяць 2751 грн., сільське – 2234 грн. У середньому на одного члена домогосподарства сукупні витрати становили 996 грн. на місяць, у міських домогосподарствах – 1083грн., сільських – 815 грн. (додаток 5).
Серед усіх сукупних витрат 86% становили споживчі витрати домогосподарств (у 2007р. – 90%)
Свої потреби домогосподарства задовольняли за рахунок ресурсів, які надходили з різних джерел.
Середньомісячні сукупні ресурси пересічного домогосподарства склали 2893 грн., міського – 3065 грн., сільського – 2511 грн. і зросли порівняно з 2007р. в цілому по Україні на 44%, у міських поселеннях – на 46%, у сільській місцевості – на 38% (додаток 15). У середньому на одного члена домогосподарства ці показники становили відповідно 1113 грн., 1207 грн. та 916
Фінанси домогосподарств характеризуються структурою видатків за їх соціальною значущістю:
— фінанси життєзабезпечення (підтримки життя, умов існування й відновлення працездатності);
— фінанси професійного й соціального розвитку й поновлення трудових ресурсів (утворення, підвищення культурного рівня, виховання й навчання дітей);
— фінанси поліпшення умов життя й середовища перебування (умов роботи, відпочинку, проживання);
— фінанси соціальних пріоритетів (добровільне або необхідне створення й підтримка адекватного соціального іміджу).
Видатки домогосподарств
значно диверсифіковані й розрізняються за низкою ознак.
за роллю, яку вони відіграють у фінансах домогосподарств, вирізняють:
— споживчі (придбання товарів і послуг);
—виробничі (у звичайне або розширене відтворення особистого виробництва, промислів, творчості);
- інвестиційні (у кредитну систему або фондовий ринок).
Велике значення має величина видатків, їхня структура та динаміка окремих статей.
У зв'язку з цим привертають увагу постійні та змінні за величиною видатки, фіксовані (постійні або умовно постійні), видатки, що зменшуються та знижуються.
Розрізняють видатки і за такими ознаками:
— на життєзабезпечення (харчування, одяг, житло та ін.);
— на забезпечення простого відтворення в особистих господарствах (сировина, матеріали, ремонт устаткування);
— професійний розвиток (навчання, освіта);
— поліпшення умов життя (меблі, машини, дачі);
— захист від ризиків (страхування, технічний захист та ін.).
Можливо також виокремлення видатків
періодичних,
разових і випадкових,
циклічних, сезонних або присвячених до конкретних дат, а також із урахуванням різних факторів як загального (клімат, природні умови, національні традиції, політичний устрій, економічний розвиток країни), так і особистого (вік, релігія, спосіб життя) характеру.
.
4/
Інвестиційна діяльність та формування інвестиційного портфеля домогосподарств
Фінансовий портфель - це сукупність фінансових активів фізичної особи. Він є джерелом особистого споживання, накопичення та інвестиційних вкладень.