Лекция 5. «БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И СИСТЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ»

1 Безналичный денежный оборот как составная часть совокупного денежного оборота. Экономические и нормативные основы организации безналичного денежного оборота

2 Способы, источники и очерёдность платежей

3 Формы безналичных расчётов

1. 3.1. Расчёты платёжными поручениями

   0. 3.2. Расчёты по инкассо

   1. 3.3. Чековая форма расчётов

   2. 3.4. Расчеты с помощью аккредитива

   3. 3.5. Вексельная форма расчётов

   4. 3.6. Расчёты путём зачёта взаимных требований

   5. 3.7. Межбанковские расчёты

4 Классификация безналичных расчётов

1 Безналичный денежный оборот как составная часть совокупного денежного оборота. Экономические и нормативные основы организации безналичного денежного оборота

Безналичный денежный оборот занимает большую часть совокупного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот формируется в ходе выполнения безналичных расчётов, выполнение которых на территории РФ регулируется Гражданским Кодексом РФ и нормативными документами ЦБ.

Основным из них является «Положение о безналичных расчётах в РФ» (от 13 октября 2002 года, 2П). Это положение регламентирует общие подходы к организации расчётов и единый документооборот в банках.

Контроль за безналичным денежным оборотом осуществляет Центробанк России, значение контроля заключается в обеспечении эффективного и бесперебойного функционировании платежной системы при целевом уровне инфляции.

Структура безналичного денежного оборота:

Преобладающая часть безналичного оборота (75%) приходится на расчёты по товарным операциям, т.е. за отгруженные товары, оказанные услуги, выполненные работы.

Остальная часть денежного оборота – это платежи по нетоварным операциям, включающим в себя расчёты с бюджетом, с кредитными организациями, органами страхования и т.д.

Факторы, определяющие изменение объема, структуры безналичного денежного оборота — объем продукции, реализуемой предприятиями; уровни цен; звенность расчетов; размеры распределения и перераспределения денежных средств в безналичной форме.

Система безналичных расчётов состоит из следующих элементов:

1. 1) принципы организации безналичных расчётов;

2. 2) Способы, источники и очерёдность платежей;

3. 3) Формы безналичных расчётов.

Основополагающие принципы организации безналичного денежного оборота:

1) расчёты производятся путём перечисления средств со счёта на счёт в банках, поэтому предприятия и организации должны хранить свои денежные средства в банках;

1. 2) хозяйствующие субъекты самостоятельно выбирают форму расчёта, которая закрепляется в договорах, банку отводится роль посредника в расчётах;

2. 3) платежи со счетов должны осуществляться только по распоряжению владельцев счёта в порядке установленной ими очерёдности и в пределах остатка средств на счёте;

3. 4) взаимные претензии по расчётам между субъектами разрешаются без участия банка;

4. 5) банк несёт материальную ответственность за несвоевременное или неправильное списание или зачисление средств в размере 0,5% за каждый день просрочки от просроченной или неправильной суммы.

Для осуществления безналичных расчётов необходимо, чтобы деньги предприятия хранились в безналичном виде. Для этого банки открывают предприятиям следующие виды счетов:

1. а) расчётный счёт;

2. б) текущий счёт;

3. в) бюджетный счёт.

Расчётный счёт открывается всем предприятиям и организациям, работающим на принципах коммерческого расчёта, которые ведут самостоятельный баланс и платят налоги. Владельцы р/с обладают экономической независимостью и могут использовать средства р/с по своему усмотрению.

Текущий счёт открывается общественным организациям, а также филиалам коммерческих организаций. Владельцы текущих счетов ограничены в использовании средств своего счёта, т.к. они могут использовать эти средства только в соответствии со сметой, утверждённой вышестоящей организацией. По текущему счёту может производиться ограниченное число операций, перечень которых оговаривается при открытии счёта.

Бюджетный счёт – это счёт, открытый бюджетным организациям в РКЦ, на которые поступают средства из бюджетов разного уровня для их последующего использования в соответствии с установленной сметой. Владельцев бюджетных счетов не имеют права самостоятельно оформлять кредит в банке. Бюджетной организации, если она ведёт коммерческую деятельность, помимо бюджетного счета в РКЦ открывается и расчётный счёт в коммерческом банке.

Безналичные расчёты производятся с обязательным использованием следующих видов расчётных документов:

1. 1) платёжные поручения;

2. 2) аккредитивы;

3. 3) чеки;

4. 4) платёжные требования;

5. 5) инкассовые поручения;

6. 6) векселя.