Документы для приобретения инвалюты

Основной документ, который предприятие предоставляет уполномоченному банку для покупки иностранной валюты, независимо от того, для каких целей она приобретается, —заявление о покупке иностранной валюты.

К указанным реквизитам относятся, в частности:

— наименование банка и клиента, а также их местонахождение;

— дата составления заявления (число — цифрами, месяц — цифрами или словами, год — цифрами) и его код в соответствии с Государственным классификатором управленческой документации ГК 010-98, утвержденным приказом Госстандарта Украины от 31.12.98 г. № 1024;

— основание для покупки иностранной валюты;

— название иностранной валюты словами и ее цифровой или литерный код в соответствии с Классификатором № 34;

— сумма покупки иностранной валюты цифрами;

— курс покупки в гривнях;

— номер текущего счета в иностранной валюте, на который должна быть зачислена иностранная валюта, код и наименование уполномоченного банка, в котором открыт этот счет;

— печать и подписи уполномоченных лиц клиента, заявленных им в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Такое заявление заполняется (без подчисток и исправлений) на украинском языке и подается уполномоченному банку не менее чем в двух экземплярах на бумажном носителе или в электронном виде.

Заявление о покупке иностранной валюты уполномоченный банк принимает к исполнению в течение 90 дней, начиная с дня оформления этого документа (день оформления не учитывается).

Однако для приобретения иностранной валюты одного заявления недостаточно, нужно подать еще и документы, являющиеся основанием для такой покупки. Пакет этих документов комплектуется в зависимости от вида проводимой валютной операции.

Текущие торговые операции. Для осуществления расчетов с нерезидентами по торговым операциям (за исключением операций, при которых товары (услуги) не ввозятся на территорию Украины) клиенты-резиденты (юридические лица и физические лица — субъекты предпринимательской деятельности) должны предоставить, кроме заявления, следующие документы, перечисленные в п. 1 главы 1 раздела II Положения № 281:

— договор с нерезидентом, оформленный в соответствии с требованиями законодательства Украины;

— ГТД, если товар ввезен на территорию Украины (ГТД, по которым осуществлено таможенное оформление временно ввезенных грузов под обязательство об их обратном вывозе, не являются основанием для приобретения иностранной валюты);

— акт (сдачи-приемки и т. п.) либо другой документ, подтверждающий предоставление услуг, выполнение работ, импорт прав интеллектуальной собственности, если оплачиваются полученные услуги (права), выполненные работы. По мнению ГНАУ, таким документом может быть акт приемки-передачи услуг или какой-либо другой документ, подтверждающий фактическое предоставление соответствующей услуги, который содержит все необходимые реквизиты (см. письмо от 30.06.2006 г. № 7132/6/15-0516);

— документы, предусмотренные для документарной формы расчетов (аккредитив, инкассо), вексельной формы расчетов (вексель, которым резидент-импортер оформил задолженность перед нерезидентом по договору), если договор предусматривает такие формы расчетов. Приобретение иностранной валюты с целью оплаты векселя разрешается лишь в случае предоставления резидентом ГТД, подтверждающей поставку продукции в Украину, либо документа, удостоверяющего в соответствии с условиями внешнеторгового договора выполнение нерезидентом работ для резидента, получение резидентом услуг;

— акт или согласование на перечисление денежных средств нерезиденту по отдельным операциям, выданное в соответствии с Положением № 597. Если оплачиваются работы, услуги, права интеллектуальной собственности (согласно Положению № 597) стоимостью до 100000 евро, ни акт ценовой экспертизы Государственного информационно-аналитического центра мониторинга внешних товарных рынков, ни согласование НБУ не требуется.

Текущие неторговые операции. Для осуществления текущих неторговых операцийиностранная валюта приобретается на основании пакета документов, установленного п. 1 главы 2 раздела II Положения № 281, который, кроме заявления, включает в себя:

— расчет расходов (на командировку за пределы Украины; на эксплуатацию транспортных средств, выполняющих рейсы за пределы Украины; для оплаты труда сотрудников-нерезидентов, которые в соответствии с заключенными договорами (контрактами) работают в Украине и т. п.);

— документы, имеющие силу договора, которые используются в международной практике для оплаты выдачи охранных документов на использование объектов промышленной собственности, оплаты за использование прав интеллектуальной собственности, оплаты возмещения судебных, арбитражных, нотариальных и других платежей, а также другие документы подобного характера;

— копии договоров об осуществлении платежей социального характера;

— копию документа об условиях вступления в международные организации в случае уплаты вступительного взноса либо копии документа, удостоверяющего членство в международной организации в случае уплаты членских взносов;

— документы, необходимые для осуществления возврата средств в случае отзыва банками-нерезидентами расчетных документов;

— другие документы.

Постоянные представительства нерезидентов, осуществляющие предпринимательскую деятельность в Украине, официальные представительства, не занимающиеся такой деятельностью, а также физические лица — резиденты и нерезиденты могут приобрести иностранную валюту для проведения неторговых операций, на основании заявлений и документов, перечни которых приведены в пп. 2 — 5 главы 2 раздела II Положения № 281.

Операции, связанные с движением капитала. Для приобретения иностранной валюты с целью осуществления операций, связанных с движением капитала (выполнение обязательств по векселям, кредитным, гарантийным, залоговым операциям и платежам по таким операциям, возвратом инвестиций и доходов по таким инвестициям и т. п.), кроме заявления, предоставляются документы, перечисленные в пп. 1, 2 и 4 главы 3 раздела II Положения № 281, в частности договор (кредитный, лизинговый и т. п.).