- •Введение
- •Расчетная часть «Обобщение данных бухгалтерского учета для целей налогообложения»
- •Ведомость остатков по счетам на 01 декабря 2011 года, руб.
- •1.2. Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2011 года
- •1.3. Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
- •Выполнение необходимых расчетов, руб.
- •Оборотная ведомость по синтетическим счетам за декабрь 2011 г., руб.
- •Практическая часть
- •2.1. Налоговый регистр по учету прямых расходов
- •2.2. Налоговый регистр по учету косвенных расходов
- •2.3. Заполнение налоговой декларации по ндс
- •2.4. Заполнение декларации по налогу на прибыль организаций Заключение
- •Список используемой литературы
1.3. Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
Д 01 К |
|
Д |
02 |
К |
||
Основные средства |
|
Амортизация ОС |
||||
СН 9125000 |
|
|
|
СН 6000000 |
||
7а)810000 |
5а)107500 |
|
5а) 107500 |
8а) 127500 |
||
7б) 225000 |
5б) 7500 |
|
|
8б) 17500 |
||
|
|
|
|
|
||
Об 1035000 |
Об 115000 |
|
Об 107500 |
Об 145000 |
||
|
|
|
|
|
||
СК 10045000 |
|
|
|
СК 6037500 |
Д |
04 |
К |
|
Д |
05 |
К |
||
Нематериальные активы |
|
Амортизация немат. активов |
||||||
СН 635000 |
|
|
|
СН 142500 |
||||
|
|
|
|
9) 152500 |
||||
Об 0 |
Об 0 |
|
|
|
||||
|
|
|
Об 0 |
Об 152500 |
||||
СК 635000 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
СК 295000 |
Д |
07 |
К |
|
Д |
08 |
К |
||
Оборудование к установке |
|
Вложения во внеоборотные активы |
||||||
СН 310000 |
|
|
СН 795000 |
|
||||
5а) 50000 |
2) 150000 |
|
2) 150000 |
6а) 810000 |
||||
|
|
|
3а) 105000 |
6б) 225000 |
||||
Об 50000 |
Об 150000 |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||||
СК 210000 |
|
|
Об 255000 |
Об 1035000 |
||||
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
СК 15000 |
|
Д |
10 |
К |
|
Д |
19 |
К |
||
Материалы |
|
НДС |
||||||
СН 1057500 |
|
|
СН 192650 |
22)277367 |
||||
1а) 210000 |
7а) 175000 |
|
1б) 37800 |
|
||||
4б) 2000 |
7б) 39000 |
|
3б) 18900 |
|
||||
33а)600 |
7в) 21000 |
|
5б) 9000 |
|
||||
|
7г) 6000 |
|
10д) 19017 |
|
||||
|
|
|
|
|
||||
Об 212600 |
Об 241000 |
|
Об 84717 |
Об 277367 |
||||
|
|
|
|
|
||||
СК 1029100 |
|
|
СК 0 |
|
Д |
20 |
К |
|
Д |
25 |
К |
||
Основное производство |
|
Общепроизводственные расходы |
||||||
СН 14050 |
|
|
|
|
||||
7а) 175000 |
28)802017 |
|
7б) 39000 |
27а) 435250 |
||||
19а)110000 |
|
|
8а) 127500 |
|
||||
21)37400 |
|
|
9) 152500 |
|
||||
27а)435250 |
|
|
10б) 62650 |
|
||||
27б)116640 |
|
|
19б)40000 |
|
||||
|
|
|
21б)13600 |
|
||||
Об 874290 |
Об 802017 |
|
|
|
||||
|
|
|
Об 435250 |
Об 435250 |
||||
СК 86323 |
|
|
|
|
Д |
26 |
К |
|
Д |
43 |
К |
||||||||||
Общехозяйственные расходы |
|
Готовая продукция |
||||||||||||||
|
|
|
СН 640815 |
|
||||||||||||
7в) 21000 |
27б) 116640 |
|
28) 802017 |
29) 710000 |
||||||||||||
8б) 17500 |
|
|
|
33б)1250 |
||||||||||||
10а) 18000 |
|
|
Об 802017 |
Об 711250 |
||||||||||||
10в) 19000 |
|
|
|
|
||||||||||||
10г) 6000 |
|
|
СК 731582 |
|
||||||||||||
19в)21000 |
|
|
|
|
||||||||||||
21в)7140 |
|
|
|
|
||||||||||||
23)7000 |
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||
Об 116640 |
Об 116640 |
|
|
|
||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
44 |
К |
|
Д |
50 |
К |
|
|||||||||
Расходы на продажу |
|
Касса |
|
|||||||||||||
|
|
|
СН 750 |
|
|
|||||||||||
7г) 6000 |
30)6000 |
|
14)152000 |
15а)127550 |
|
|||||||||||
Об 6000 |
Об 6000 |
|
24)50 |
15б)7050 |
|
|||||||||||
Ск 0 |
Ск 0 |
|
|
17)17600 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
Об 152020 |
Об 152200 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
СК 600 |
|
|
Д |
51 |
К |
|
Д |
58 |
К |
||
Расчетный счет |
|
Финансовые вложения |
||||||
СН 3400100 |
|
|
СН 330000 |
|
||||
17)17600 |
13а)635000 |
|
|
|
||||
18а)1050000 |
13б) 9000 |
|
Об 0 |
Об 0 |
||||
18б)5000 |
13в) 17500 |
|
|
|
||||
|
13г) 2100 |
|
СК 330000 |
|
||||
|
13д)62000 |
|
|
|
||||
|
13е)64800 |
|
|
|
||||
|
13ж)81000 |
|
|
|
||||
|
14)152000 |
|
|
|
||||
Об 1072600 |
Об 1023400 |
|
|
|
||||
Ск 3449300 |
|
|
|
|
Д |
60 |
К |
|
Д |
62 |
К |
|||||||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
Расчеты с покупателями и заказчиками |
|||||||||||
|
СН 512500 |
|
СН 935375 |
|
|||||||||
2) 450 |
1а) 210000 |
|
29б)1155400 |
18а)1050000 |
|||||||||
13а) 635000 |
1б) 37800 |
|
|
|
|||||||||
|
3а) 105000 |
|
Об 1155400 |
Об 1050000 |
|||||||||
|
3б) 18900 |
|
|
|
|||||||||
|
5а) 50000 |
|
СК 1040775 |
|
|||||||||
|
5б) 9000 |
|
|
|
|||||||||
|
10а) 18000 |
|
|
||||||||||
|
10б) 62650 |
|
|
|
|||||||||
|
10в) 19000 |
|
Д 66 |
К |
|||||||||
|
10г) 6000 |
|
Расчёты по |
краткосрочным |
|||||||||
|
10д) 19017 |
|
кредитам и |
займам |
|||||||||
|
|
|
|
СН 151000 |
|||||||||
Об 635450 |
Об 555367 |
|
|
|
|||||||||
13б)9000 |
11) 9000 |
||||||||||||
|
|
||||||||||||
|
|
13ж)81000 |
|
||||||||||
|
Ск 432417
|
Об 90000 |
Об 9000 |
||||||||||
|
Ск 70000 |
||||||||||||
|
|||||||||||||
Д |
67 |
К |
|
Д |
68 |
К |
|||||||
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
|
Расчеты по налогам и сборам |
|||||||||||
|
СН 600000 |
|
|
СН 195400 |
|||||||||
|
|
|
13в) 17500 |
20а)18500 |
|||||||||
Об 0 |
Об 0 |
|
13г)2100 |
31)207972 |
|||||||||
|
|
|
22)277367 |
35)43506 |
|||||||||
|
СК 600000 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
Об 296967 |
Об 270028 |
|||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
СК 168461 |
Д |
69 |
К |
|
Д |
70 |
К |
||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
||||||
|
СН 62650 |
|
|
СН 152550 |
||||
13д) 62000 |
21а)37400 |
|
15а)127550 |
19а)110000 |
||||
19г)7000 |
21б)13600 |
|
16)17400 |
19б)40000 |
||||
|
21в)7140 |
|
20а)18500 |
19в)21000 |
||||
|
|
|
20б)3400 |
19г)7000 |
||||
Об 69000 |
Об 58140 |
|
26)1250 |
|
||||
|
|
|
Об 168150 |
Об 178000 |
||||
|
СК 51790 |
|
|
|
||||
|
|
|
|
Ск 162400 |
Д |
71 |
К |
|
Д |
76 |
К |
||
Расчеты с подотчетными лицами |
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
||||||
СН 1450 |
|
|
СН 7600 |
СН 1950 |
||||
15б) 7050 |
2) 450 |
|
13е) 64800 |
16)17400 |
||||
|
23)7000 |
|
|
18б)5000 |
||||
|
24)50 |
|
|
20б)3400 |
||||
|
25)1250 |
|
Об1 0 |
Об1 17400 |
||||
Об 7050 |
Об 8750 |
|
Об2 64800 |
Об2 8400 |
||||
|
Ск 250 |
|
Ск 72400 |
Ск 27750 |
|
Д |
73 |
К |
|
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
|||
|
33в)1250 |
|
||
|
|
|
||
|
СК 1250 |
|
Д |
80 |
К |
|
Д |
83 |
К |
||
Уставный капитал |
|
Добавочный капитал |
||||||
|
СН 7624490 |
|
|
СН 260000 |
||||
|
|
|
|
|
||||
Об 0 |
Об 0 |
|
Об 0 |
Об 0 |
||||
|
|
|
|
|
||||
|
СК 7624490 |
|
|
СК 260000 |
Д |
84 |
К |
|
Д |
90 |
К |
||
Нераспределенная прибыль |
|
Продажи |
||||||
|
СН 455000 |
|
|
|
||||
|
36)1461272 |
|
29а)710000 |
29б)1155400 |
||||
|
|
|
30)6000 |
|
||||
Об 0 |
Об 1461272 |
|
31)207972 |
|
||||
|
|
|
32)231428 |
|
||||
|
СК 1916272 |
|
Об 1155400 |
Об 1155400 |
||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
Д |
91 |
К |
|
Д |
94 |
К |
||||||
Прочие доходы и расходы |
|
Недостачи и потери от порчи ценностей |
||||||||||
4в) 7500 |
4б) 2000 |
|
|
|
||||||||
11) 9000 |
33а)600 |
|
25) 1250 |
26)1250 |
||||||||
|
34)13900 |
|
33б)1250 |
33в)1250 |
||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
Об 16500 |
Об 16500 |
|
Об 2500 |
Об 2500 |
||||||||
|
|
|
|
|||||||||
Д |
99 |
К |
|
|||||||||
Прибыль и убытки |
|
|||||||||||
|
СН 1287250 |
|
||||||||||
34)13900 |
32)231428 |
|
||||||||||
35)43506 |
|
|
||||||||||
Об1 57406 |
Об1 231428 |
|
||||||||||
36)1461272 |
|
|
||||||||||
Об2 1518678 |
Об2 1518678 |
|