Тема 5. Фіксований сільськогосподарський податок

Фіксований сільськогосподарський податок як джерело надходжень до бюджету. Необхідність змін в оподаткуванні сільськогосподарських товаровиробників. Перелік податків і зборів, в рахунок яких сплачується фіксований сільськогосподарський податок.

Платники фіксованого сільськогосподарського податку. Об'єкт, база оподаткування та ставки фіксованого сільськогосподарського податку. Податковий (звітний) період.

Порядок нарахування, подання звітності та строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку. Особливості обкладення платників податку окремими податками і зборами. Порядок набуття та скасування статусу платника податку. Відповідальність платників податку.

Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб

Економічна основа оподаткування доходів фізичних осіб та його роль в умовах ринкових відносин.

Платники податку на доходи фізичних осіб, об’єкт та база оподаткування. Поняття та порядок визначення загального річного і загального місячного оподатковуваного доходу платників податку на доходи фізичних осіб.

Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу. Податкова знижка.

Ставки податку. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету. Подання звітності. Перерахунок податку та податкові соціальні пільги.

Порядок оподаткування окремих видів доходів фізичних осіб. Особи, відповідальні за утримання (нарахування) та сплату (перерахування) податку до бюджету.

Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою  підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність. Порядок оподаткування операцій з продажу (обміну) об’єктів нерухомого майна. Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об’єктів рухомого майна. Оподаткування доходу, отриманого платником податку в результатів прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.

Забезпечення виконання податкових зобов’язань. Порядок подання річної декларації про майновий стан та доходи.

Тема 7. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва

Необхідність запровадження спрощеної системи оподаткування суб'єктів малого підприємництва (єдиного податку). Перелік юридичних і фізичних осіб — суб'єктів підприємницької діяльності, які мають право перейти на сплату єдиного податку. Порядок переходу платників до спрощеної системи оподаткування.

Перелік податків і зборів, в рахунок яких сплачується єдиний податок. Об’єкт оподаткування. База оподаткування. Ставки єдиного податку. Порядок обчислення та сплати податку. Звітний податковий період. Порядок зарахування єдиного податку для юридичних і фізичних осіб до бюджетів.

Тема 8. Плата за землю

Плата за землю: загальна характеристика, переваги і недоліки. Плата за землю як інструмент раціонального використання земельних угідь і регулювання розміщення виробництва та населення регіональному розрізі. Платники податку, об'єкт та база оподаткування.

Диференціація ставок залежно від призначення земельних ділянок, їх місцезнаходження і якісних характеристик. Земельний податок із земель сільськогосподарського призначення.

Земельний податок із земель несільськогосподарського призначення. Порядок встановлення ставок для земель, грошову оцінку яких проведено і не проведено. Особливості встановлення ставок для різних платників та видів діяльності.

Пільги щодо сплати податку для фізичних осіб. Пільги щодо сплати податку для юридичних осіб. Земельні ділянки, які не підлягають оподаткуванню.

Податковий період. Порядок обчислення плати за землю та строки сплати. Орендна плата. Індексація нормативної грошової оцінки земель.