Документ "Авансовий звіт"

Авансові звіти зберігаються й редагуються в журналі "Авансові звіти".

Документ авансовий звіт оформляється в тій валюті, що визначена для співробітника при видачі йому коштів (документ "Видатковий касовий ордер") , як валюта підзвітної особи.

Документ має кілька табличних частин, які розташовуються на відповідних закладках Інформація про кошти, отриманих підзвітною особою, відображається на закладці "Аванси".

Кошти, видані підзвітній особі можуть бути витрачені на:

• Закупівлю товарів і тари (закладки "Товари" і "Тара")

• Оплату постачальникам (закладка "Оплата")

• Інші (додаткові) витрати (закладка "Інше").

Дані про витрату коштів заповнюються в документі "Авансовий звіт" на відповідних закладках табличної частини.

Закупка товарів

Інформація про закуплений підзвітною особою товарів фіксується на закладці "Товари ", інформація про одержання поворотної тари фіксується на закладці "Тара".

Інформація про витрачені підзвітною особою суми заповнюються відповідно до наданих підзвітною особою друкованими формами документів.

При заповненні інформації про придбаний підзвітною особою товарів сума, що була витрачена  підзвітною особою, відображається у двох валютах: валюті, зазначеної в друкованій формі документа, на підставі якого оформляється запис про закупівлю товарів, і у валюті взаєморозрахунків підзвітної особи.

Якщо закуплений підзвітною особою товар відразу надходить на склад, то в документі вказується вид надходження «На склад» і вказується склад, на який надійшов товар

Оплата постачальникам

Витрати підзвітної особи на оплату постачальникам фіксуються на закладці "Оплата". Сума фіксується у двох валютах: валюті, у якій підзвітна особа реально розплатилася з постачальником і у валюті взаєморозрахунків, зазначеної в договорі постачальника.

При проведенні авансового звіту автоматично коректується сума заборгованості перед постачальником

Додаткові витрати

До додаткових витрат підзвітної особи можуть ставитися відрядні витрати, витрати на проїзд, витрати на  бензин і т.д. Ця інформація заповнюється на закладці "Інше". Як додаткова інформація може бути зазначена та стаття витрат, на яку треба віднести інші витрати підзвітної особи.

У конфігурації передбачений друк авансового звіту по регламентованій друкованій формі

Бухгалтерський облік

Для коректного відображення операцій необхідно вказати в табличній частині документа рахунок і аналітику бухгалтерського обліку об'єктів, що закуповуються, (або рахунок обліку розрахунків з постачальниками, яким зроблена оплата). Первісна установка рахунків бухгалтерського обліку може бути виконана автоматично (виходячи з даних, наявних у регістрах відомостей).

При проведенні документа формуються бухгалтерські записи по дебету рахунків, зазначених у табличній частині документа , і кредиту рахунку «Розрахунки з підзвітними особами».

Податковий облік

При встановленому прапорці «Відбити в податковому обліку» авансовий звіт може бути відображений у податковому обліку з податку на прибуток

Документ "Реєстрація авансів в податковому обліку"

Документ "Реєстрація авансів у податковому обліку" призначений для коректування очікуваного податкового кредиту й податкових зобов'язань по всіх незакритих авансах, для договорів яких встановлений метод «по оплаті» або «по першій події» по обліку ПДВ або податку на прибуток, а також закриття "неповних" повернень (див. нижче).

Документ вводиться наприкінці податкового періоду, після реєстрації всіх первинних  (відвантажувальних, податкових) документів. На початку наступного податкового періоду прийняті коректування будуть компенсовані з метою збереження принципу роботи "по відвантаженню" протягом податкового періоду

Після автоматичного заповнення користувачеві необхідно визначити параметри податкового обліку для кожного "авансу", що буде зареєстрований.

Для видів операцій "Аванс: визначення параметрів ПО", "Аванс (повернення): визначення параметрів ПО" необхідно вибрати ставку ПДВ, податкове призначення, по яких аванс повинен бути зареєстрований. Ці види операцій можуть бути позначені в договорах для моменту визначення податкової бази «по оплаті», або «по першій події», у випадку якщо оплат зареєстровано більше чим відвантажень

Для видів операцій "Відвантаження: скасування реєстрації в ПО", "Відвантаження (повернення): скасування реєстрації в ПО" необхідно вибрати ставку ПДВ, по яких потрібно скасувати реєстрацію очікуваного ПДВ на суму відвантажень, що перевищують оплату. Ці види операцій можуть бути використані тільки для договорів з моментом визначення податкової бази «по оплаті», у випадку якщо відвантажень зареєстровано більше чим оплат

Залежно від того, які методи визначення податкової бази обрані для конкретного договору, у рядку проставляються ознаки "ПДВ" ("Реєстрація з обліку ПДВ") і "ПНП" ("Реєстрація з обліку податку на прибуток"). По цих ознаках можна визначити, чи буде виконуватися коригування (визначення параметрів для авансу або скасування реєстрації відвантаження) по конкретному рядку. Ознаки "ПДВ" і "ПНП" визначаються автоматично при заповненні по залишкам чи при виборі договору

При проведенні документа, по табличній частині "Придбання":

- формуються коригувальні рухи по регістрах "Очікуваний і підтверджений ПДВ Придбань", "Придбання податковий облік";

- бухгалтерські проводки за планом рахунків бухгалтерського обліку між рахунком податкового кредиту (вибирається в реквізиті "Рахунок ПДВ") і рахунком непідтвердженого податкового кредиту (вибирається в реквізиті "Рахунок непідтвердженого ПДВ"), на суму коригування очікуваного податкового кредиту;

- бухгалтерські проведення по податковому плану рахунків по рахунку ВР на суму коригування валових витрат;

По табличній частині "Продажу":

- формуються коригувальні рухи по  регістрах "Очікуваний і підтверджений ПДВ Продажів", "Продажі податковий облік";

- бухгалтерські проводки за планом рахунків бухгалтерського обліку між рахунком обліку непідтверджених податкових зобов'язань (вибирається в реквізиті "Рахунок непідтвердженого ПДВ") і рахунком  податкових  зобов'язань (вибирається в реквізиті "Рахунок ПДВ"), на суму коригування очікуваних податкових зобов'язань;

- бухгалтерські проводки по податковому плану рахунків по рахунку ВД на суму коригування валових доходів;

 Для всіх рухів на момент початку наступного податкового періоду (місяця) прийняті коригування сторнуються (формуються "зворотні" рухи й проводки) з метою збереження принципу роботи "по відвантаженню" для наступного податкового періоду

 Ще однієї функцією документа є закриття в податкових регістрах "неповних" операцій повернення. Наприклад: покупець повернув відвантажений йому товар, причому ні оплати ні повернення оплати не було.

Для цієї операції призначена закладка "Повернення".

Після автоматичного заповнення даних на закладці користувач може відкоригувати суми в колонці "Сума повернутого відвантаження (оплати)" (позитивна сума означає повернуте відвантаження, від'ємна - оплату).

Якщо встановлено прапорець "Не передбачається закриваюча операція" - при проведенні будуть сформовані проведення по регістру "Продажі податковий облік" або "Придбання податковий облік" (залежно від типу контрагента) в припущенні, що, наприклад, по повернутих товарах не передбачається взаємного перерахування грошей (повернення оплати) .

 ЗАУВАЖЕННЯ: При проведенні документ "закриває" регістри "Продажі податковий облік" і "Придбання податковий облік", тобто, списує з регістра дані по взаєморозрахунках з контрагентами, що відносяться до закритих ("повних") операцій, тобто по тим операціям, по яких відбулися як відвантаження так і оплата (або взаємні відвантаження в випадку бартерного договору).