- •1 Технико-экономические показатели
- •1.1 Назначение и характеристика работы станции
- •1.2 Техническая оснащенность станции
- •1.3 Расчет объемных и качественных показателей станции
- •1.3.1 Расчет объемных показателей станции
- •1.3.2 Расчет качественных показателей
- •1.4 Расчет классности станции
- •2 План по труду
- •2.1 Расчёт контингента работников станции
- •2.2 Расчёт заработной платы работников станции
- •2.3 Расчёт доплат компенсационного характера
- •2.4 Составление штатного расписания работников станции
- •2.5 Расчёт производительности труда работников станции
- •3 Расчет эксплуатационных расходов и себестоимости измерителя работы станции
- •3.1 Основные прямые расходы
- •3.3 Общехозяйственные расходы
- •3.4 Расчет себестоимости измерителя работы станции
- •4 Финансовый результат работы станции
- •5 План эффективности производства
2.5 Расчёт производительности труда работников станции
Производительность труда - показатель целесообразности, эффективности, деятельности человека в процессе производства.
Методы:
- натуральный - производительность труда измеряется натуральными единицами произведенными за единицу времени;
- стоимостной - вся произведенная продукция переводится в денежное выражение, затем подсчитывается производительность труда в рублях на единицу времени;
- трудовой - учет объема выпущенной продукции измеряется в нормочасах, человекочасах, человекоднях.
Определяем производительность труда:
Пт = ∑nприв / Rосн , (11)
где ∑nприв - количество приведённых отправленных вагонов, прив. ваг;
Rосн - основной контингент рабочих (сумма статей 040, 070, 071), чел.
∑nприв = nс/п ĥ k1 + nб/п ĥ k2 + nм ĥ k3 , (12)
где к1 коэффициент приведённых вагонов с переработкой (1);
k2 - коэффициент приведённых вагонов без переработки (0,2);
k3 - коэффициент приведённых местных вагонов (11)
∑nприв = 2800 ĥ 1 + 1300 ĥ 0,2 + 30 ĥ 11 = 3390 (прив.отправ.ваг)
Rосн = 28 + 54 + 106 = 188 (чел)
Пт = 3390 / 188 = 19 (ваг/чел)
3 Расчет эксплуатационных расходов и себестоимости измерителя работы станции
Эксплуатационные расходы - это денежные средства, направленные на изготовление продукции предприятия.
Эксплуатационные расходы классифицируются:
- по направлениям:
∑Эобщ.расх.ст. = Эпросн + Эобщосн + ЭОБЩЕХОЗ , (13)
где Эпросн - направленные на осуществление перевозочного процесса, руб;
Эобщосн - связанные с обслуживанием перевозочного процесса, руб;
Эобщехоз - связанные с управлением перевозочного процесса, руб
- по элементам:
∑Эобщ.расх.ст = Фзп + Эмат + Ээл + А + Соц + Эпроч + Этоп , (14)
где Фзп - фонд заработной платы, руб;
Эмат - материальные расходы, руб;
Ээл - расходы на электроэнергию, руб;
А - амортизационные отчисления, руб;
Соц - социальные расходы, руб;
Эпроч - прочие расходы, руб;
Этоп - расходы на топливо, руб
Все элементы эксплуатационных расходов могут быть зависящие и независящие:
- зависящие зависят от объема перевозок
- независящие не зависят от объема перевозок.
3.1 Основные прямые расходы
Статья 040. «Прием к отправлению и выдаче груза». включает в себя годовой фонд заработной платы по статье 040 и расходы на материалы.
Расходы на материалы:
Э = nм X цв , (15)
где nм - количество местных вагонов, ваг;
цв - цена вагона (на маркировку-1000 руб, на пломбировку- 1200, на крепление- 1500 руб), руб.
Эмармат = 30 X 1000 = 30000 руб;
Эпломмат = 30 X 1200 = 36000 руб;
Экрепмат = 30 X 1500 = 45000 руб.
∑Эмат = Эмармат + Эпломбмат + Экрепмат , (16)
где Эмармат- расходы на маркировку, руб;
Эпломбмат- расходы на пломбировку, руб;
Экрепмат- расходы на крепление, руб.
∑Эмат = 30000 + 36000 + 45000 = 111000 (руб)
Итого сумма расходов по статье 040 составит:
∑Э040 = Фзп040 + Эмат , (17)
∑Э040 = 6420717 + 111000 = 6531717,12 (руб)
∑Э040= 6531717,12 (руб)
Статья. 070. «Маневровая работа». включает в себя годовой фонд заработной платы ст. 070.
Фз.п 070 =24238423,2
Итого сумма по ст. 070 составит:
∑Э070 = Фзп070 , (18)
∑Э070 = 24238423,2 (руб)
Статья 071. «Прием - отправление поездов». включает в себя годовой фонд заработной платы по статье 071 и прочие расходы.
Эпроч = пбашм X Цбашм , (19)
где пбашм – количество башмаков, башмак;
Цбашм – цена одного башмака (Ц=1700), руб.
Эпроч = 10 X 1700 = 17000 (руб)
Итого сумма по статье 071 составит:
∑Э071 = Фзп071+ Эпроч , (20)
∑Э071 = 23259247,92 + 17000 = 23276247,92 (руб)
∑Э071 =23276247,92
Статья 026. «Обслуживание зданий и сооружений производственного назначения» включает в себя расходы на топливо и на электроэнергию.
Определяем расходы на отопление служебных помещений:
Эсл.помтоп = V X T X B X (tв - (-tн)) X Ц X Кэк-3 (21)
где V - наружный объем здания, м 3;
T - продолжительность отопительного сезона, (Т=180), дней;
B - норма расхода условного топлива для подогрева 1кв.м. здания на 1 градус в сутки, (0,00170);
tв - температура внутри помещения, (tв=20 град), оС;
tн - температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон, (tн =10 град), (оС);
Ц - цена 1 тонны условного топлива, (Ц=1700), руб;
Кэк - коэффициент, выражающий влияние инфильтрации здания,( Кэк =1,2).
Определяем наружный оббьем здания по формуле:
V = Sпом X , (22)
где Sпом - площадь помещений, (м 2);
H – высота помещении (Н= 4) м;
V = 2100 X 4 = 8400 (м 3).
Эсл.помотоп = 8400 X 180 X 0,00170 X (20 - (-10)) X 1700 X 1,2 -3 = 157308,48 (руб)
- определяем расходы энергии на освещение служебно- технических помещений:
Эсл.помосв = (Sпом Х В Х Т Х Ц Х К3)-3 , (23)
где Sпом - площадь помещений, м2;
В -норма удельной мощности освещения,(В=42), Вт/м2;
Т- время горения одной световой точки (Т=3500), мин;
Ц -цена 1 кВт/час осветительной энергии, (принимается действующая расценка 1 квт/час на момент выполнения курсового проекта=2,42), руб;
К3 - коэффициент запаса, учитывающий изменения полезного эффекта, (К3 =1,3)
Эсл.помосв = (2100 Х 42 Х 3500 Х 2,42 Х 1,3)-3 = 971170,2 (руб).
Определяем расходы, связанные с зарядкой аккумуляторных батарей. Рассчитывается в зависимости от штата, который в работе пользуется фонарями.
Эфонэл= пфон X 15 X Ц , (24)
где пфон - количество фонарей, шт;
15 - количество зарядов в год, заряд;
Ц - цена одного заряда (Ц=1000), руб.
Определяем количество фонарей по формуле:
пфон = R/4 , (25)
где R - контингент работников (сумма статьям 040, 047, 070), чел;
4 - количество смен, смена.
пфон = 188/4 = 47 (шт)
Эфонэл = 47 X 15 X 1000 = 705000 (руб)
Определяем расходы электроэнергии на освещение территории станции:
Этеросв = ((N1 X B1 + N2 X B2 + N3 X B3) X Т X Ц X 365)-3 , (26)
где N - установленная мощность световой точки, (N1 =5000; N2 =1000; N3 =500), Вт;
В - число точек данного вида,(B1 = 70; B2 = 40; B3 = 60), (шт).
Т- время освещения территории (Т= 6), час;
Ц - цена 1 квт/час осветительной энергии, (2,42), (руб);
Этеросв = ((5000 X 70+ 1000 X 40 + 500 X 60) X 6 X 2,42 X 365)-3 = 2225916 (руб)
Определяем общую сумму расходов на электроэнергию:
∑Ээл = Эсл.помосв + Эфонэл + Этеросв , (27)
где Эсл.помосв – расходы энергии на освещение служебно - технических помещений, руб;
Эфонэл - расходы электроэнергии, связанные с зарядкой аккумуляторных батарей, руб;
Этеросв - расходы электроэнергии, на освещение территории станции, (руб).
∑Ээл = 971170,2 + 705000 + 2225916 = 3902086,2 (руб)
Итого сумма расходов по ст. 026:
∑Э026 = Эсл.помтоп + Ээл , (28)
∑Э026 = 157308,48 + 3902086,2 = 4059394,68 (руб)
∑Э026=4059394,68 (руб).
Итого сумма по статьям:
Эоснпр = ∑Э040 + ∑Э070 + ∑Э071 + ∑Э026 , (29)
Эоснпр = 6531717,12 + 24238423,2 + 23276247,92 + 4059394,68 = 58105782,92 (руб)
Итого сумма по элемента
Эоснпр = Фзп + Эмат + Эпроч + Эотоп + Ээл , (30)
Эоснпр = 53918388,24 + 111000 + 17000 + 157308,48 + 3902086,2 = 58105782,92 (руб)
3.2 Основные общие расходы.
Статья 241 «Дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование производственного персонала»
Фдопзп = Фоснзп X 6% , (31)
где Фоснзп - годовой фонд заработной платы основного штата, (сумма ст.040, 047, 070), руб.
Фоснзп = 6420717,12 + 11373359,4 + 24238423,2 = 42032499,72 (руб)
Фдопзп = 42032499,72 X 6% = 2521949,98 (руб)
Определяем отчисления на социальное страхование производственного персоанала:
Соц = (Фоснзп + Фдопзп) X 39% , (32)
Фоснзп – годовой фонд заработной платы основного штата (сумма статей 040, 047, 070), руб;
Фдопзп – дополнительная заработная плата, руб;
Соц =(42032499,72 + 2521949,98) X 39% = 17376235,38 (руб)
Итого сумма по статье 241 составит:
∑Э241 = Фдопзп + Соц , (33)
∑Э241 = 2521949,98 + 17376235,38 = 19898185,36 (руб)
∑Э241= 19898185,36 (руб).
Статья 242. «Скидка от стоимости форменной одежды основного штата»
Эпроч = Фоснзп X 0,8% , (34)
где Фоснзп – годовой фонд заработной платы основного штата (сумма статей 040, 047, 070), руб.
Эпроч = 42032499,72 X 0,8% = 336260 (руб).
Итого сумма по статье 242 составит:
∑Э242=Эпроч
∑Э242= 336260 (руб).
Статья 243. «Расходы на командировки производственного персонала» включает в себя прочие расходы
Эпроч = Фоснзп X 0,5% , (35)
Фоснзп – годовой фон заработной платы основного штата (сумма статей 040, 047, 070), руб.
Эпроч = 42032499,72 X 0,5% = 210162,49 (руб)
Итого сумма по статье 243 составит:
∑Э243= Эпроч
∑Э243= 210162,49
Статья 245. «Расходы по технике безопасности и производственной санитарии» включает в себя прочие расходы:
Эпроч = Фоснзп X 1,5% , (36)
Фоснзп - годовой фонд заработной платы основного штата (сумма статей 040, 047, 070), руб,
Эпроч = 42032499,72 X 1,5% = 630487,49 (руб)
Итого сумма по статье 245 составит:
∑Э245= Эпроч
∑Э245= 630487,49 (руб).
Статья 246 «Прочие расходы по охране труда» включает в себя прочие расходы.
Эпроч = Эпроч242 X 5% , (37)
где Эпроч242 - прочие расходы по статье 242, руб.
Эпроч = 336260 X 5% = 16813 (руб)
Итого сумма по статье 246 составит:
∑Э246=Эпроч
∑Э246=16813 (руб).
Статья 250. «Амортизация основных производственных фондов»
А = Ос X 5,1% , (38)
где Ос – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб
А = 58000000 X 5,1% = 2958000 (руб)
Итого сумма по статье 250 составит:
∑Э250=А
∑Э250=2958000 (руб).
Статья 251 «Износ малоценных и быстроизнашиваемых предметов производственного назначения» включают в себя прочие расходы.
Эпроч = Фоснзп X 2% , (39)
где Фоснзп – годовой фонд заработной платы основного штата (сумма статей 040, 047, 070), руб.
Эпроч = 42032499,72 X 2% = 840649,99 (руб)
Итого сумма по статье 251 составит:
∑Э251=Эпроч
∑Э251=840649,99
Итого сумма по статьям:
Эоснобщ = ∑Э241 + ∑Э242 + ∑Э243 + ∑Э245 + ∑Э246 + ∑Э250 + ∑Э251 , (40)
Эоснобщ = 19898185,36 + 336260 + 2101162,49 + 630487,49 + 16813 + 2958000 + 840649,99 = 24890558,33 (
Итого по элементам:
Эоснобщ = Фзп + Соц + А + Эпроч , (41)
Эоснобщ = 2521949,98 + 17376235,38 + 2958000 + 2034372,97 = 24890558,33 (руб)