- •Внимание! Исходные данные в задачах в каждом варианте разные! Курсовые работы, выполненные по чужому варианту, будут возвращены студенту без проверки!
- •Темы курсовых работ по дисциплине «Федеральные налоги и сборы с организаций»
- •Расчет налоговой нагрузки за 1 полугодие текущего года (в руб.)
- •Оглавление
Указания по выполнению курсовой работы по дисциплине
«Федеральные налоги и сборы с организаций»
Группы 13303 и 13311
Курсовая работа включает теоретическую и практическую части. Теоретическая часть представляет собой исследование, включающее следующие составные части:
Бланк отзыва руководителя |
Приложение 1 |
Титульный лист |
Приложение 2 |
Реферат |
Приложение 3 |
Оглавление |
Приложение 4 |
Введение |
Дается обоснование актуальности темы, обзор публикаций по теме, формулируются цели, задачи и структура курсовой |
Основная часть |
Три главы по 2-4 параграфа в каждой главе. В первой главе рассматриваются основные понятия темы; проводится обзор нормативно-правовой базы, ее развития в прошлом; анализируются функции и роль налога в бюджетных доходах. Во второй главе дается характеристика объекта исследования (налогоплательщика, региона, отрасли..), анализ действующей практики, обзор спорных положений законодательства и т.д. В третьей главе на основе критической оценки сложившейся практики, международного опыта, предложений правительства РФ, собственных оценок рекомендуется сформулировать пути совершенствования объекта исследования или сделать прогноз его развития. |
Заключение |
Должно содержать полученные в работе основные выводы и предложения. |
Список нормативных актов и литературы |
Не менее 20 источников, расположенных в следующей очередности: федеральные законы; законы субъектов РФ, приказы МФ и ФНС РФ, другие нормативные акты; книги; статьи из периодических изданий; электронные ресурсы. В список помещаются лишь те источники, на которые есть ссылки в тексте курсовой работы. |
Практическая часть |
Решение двух задач (условие задач не переписывайте!) |
Приложения |
Можно поместить громоздкие материалы, на основе которых выполнены расчеты в тексте работы, например фрагменты бюджетов; отчеты налоговых органов; налоговые декларации и т.д. В приложения помещаются лишь те материалы, на которые есть ссылки в тексте курсовой работы. |
Объем работы 25-30 стр. текста; формат А4; поля – по 2 см с каждой стороны; выравнивание по краям; шрифт-14, интервал- 1,5. Таблицы и рисунки должны иметь номер, название, единицы измерения. Ссылки на источники литературы можно делать в скобках с указанием страницы в источнике, например: (5, с. 10-12). Список нормативных актов и литературы оформляется в соответствии с ГОСТ 7.1-84 и ГОСТ 7.12-93. Если возникают трудности с оформлением, посмотрите, как оформлен любой учебник или монография, изданные в центральных издательствах. Требования примерно одинаковы для всех!
Более подробные сведения о содержании и оформлении курсовой работы можно получить на консультации (по понедельникам 15-17.30 ауд. 201), а также в учебно-методическом пособии «Федеральные налоги и сборы с организаций» стр.87-89, 93-95.
Практическая часть включает решение двух задач. Номер варианта в задачах определяется по последней цифре в номере зачетной книжки. Решение оформляется в форме таблиц, в тексте объясняется ход решения. Работы, в которых отсутствует ход решения, на проверку не принимаются.
Внимание! Исходные данные в задачах в каждом варианте разные! Курсовые работы, выполненные по чужому варианту, будут возвращены студенту без проверки!
Темы курсовых работ по дисциплине «Федеральные налоги и сборы с организаций»
|
Название темы |
13303 |
13311 |
1 |
Федеральные налоги, их сущность и роль |
|
Барышникова |
2 |
Пути совершенствования НДС |
Абдюханов |
|
3 |
Проблемные вопросы определения налоговой базы по НДС |
Абдуллина |
|
4 |
Назначение и практика применения счетов-фактур |
|
Борисова |
5 |
Исчисление и уплата НДС налоговыми агентами |
|
Казнов |
6 |
Налоговые вычеты по НДС, состав и условия применения |
Талалаева |
Ермолаева |
7 |
Особенности льгот и освобождений по НДС |
Соснина |
Кудрявцева |
8 |
НДС при ввозе товаров |
Кошелев |
|
9 |
Проблемы применения нулевой ставки НДС |
Коваленко |
Бондаренко |
10 |
Методы и риски оптимизации НДС |
|
Архиповский |
11 |
Пути совершенствования акцизного налогообложения |
Шатрова |
Бурова |
12 |
Проблемы взимания акцизов по алкогольной и спиртосодержащей продукции |
Уварова |
Локтев |
13 |
Проблемы взимания акцизов по нефтепродуктам |
Авалян |
Скляр |
14 |
Проблемы взимания акцизов по табачным изделиям |
Аллахяров |
Саакян |
15 |
Проблемы взимания акцизов при экспорте и импорте товаров |
Мойса |
|
16 |
Сущность и проблемы применения налога на прибыль организаций |
Данилова |
Костерина |
17 |
Проблемные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций |
Шумилова |
|
18 |
Налогообложение доходов от долевого участия |
|
Соболева |
19 |
Налогообложение доходов по операциям с ценными бумагами |
Каленова |
|
20 |
Пути совершенствование налога на прибыль организаций |
Кириллова |
|
21 |
Проблемы налогообложения обособленных подразделений организаций |
|
Гогина |
22 |
Проблемы формирования расходов при налогообложении прибыли |
|
Лисина |
23 |
Проблемы формирования доходов при налогообложении прибыли |
|
Медведев |
24 |
Методы и риски оптимизации налога на прибыль |
|
|
25 |
Проблемы применения налога на доходы физических лиц |
Нечаева |
Теплякова |
26 |
Проблемы применения водного налога |
Иванова |
Сычева |
27 |
Проблемы применения государственной пошлины |
Наумова |
|
28 |
Проблемы применения налога на добычу полезных ископаемых |
Смирнова |
Арефьева |
29 |
Проблемы налогообложения нефтегазового комплекса |
|
|
30 |
Проблемы применения упрощенной системы налогообложения |
Полякова |
Лубкина |
31 |
Проблемы применения налога на имущество организаций |
|
Крайнов |
32 |
Проблемы применения транспортного налога |
|
Раков |
33 |
Проблемы применения земельного налога |
|
|
34 |
Проблемы налогообложения имущества физических лиц |
|
Аноскина |
35 |
Особенности налогообложения в Таможенном союзе |
|
|
36 |
Особенности налогообложения по договору о совместной деятельности |
|
|
37 |
Особенности налогообложения при реорганизации юридических лиц |
|
|
38 |
Особенности налогообложения иностранных организаций |
|
|
39 |
Налоги и обязательные страховые взносы, взаимосвязи и различия. |
|
Селезнева |
40 |
Методы налогового стимулирования инноваций (инвестиций) |
|
|
41 |
Единый сельскохозяйственный налог |
Зудина |
Кечаева |
42 |
Сбор за пользование объектами ЖМ и за пользование объектами ВБР |
Белов |
|
Задача 1. Исходные данные для всех вариантов:
ООО «Актив» занимается оптовой торговлей продуктами питания, а также реализует часть товаров в розницу через магазин площадью 100 м2. Розничная торговля переведена на ЕНВД. На основании следующих операций определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за второй квартал. Результаты расчетов представьте в форме таблицы, за основу которой можно взять форму раздела 3 декларации по НДС.
ООО «Актив» осуществило следующие операции:
Отгружено молока и молочных продуктов на сумму 1 000 тыс. руб. плюс НДС.
Отгружено мясных деликатесов на сумму 3 000 тыс. руб. плюс НДС.
Продано через магазин розничной торговли молока на 900 тыс. руб., мясных деликатесов на 250 тыс. руб.
Приобретены у поставщиков и оприходованы молочные продукты для реализации оптом на 880 тыс. руб., в том числе НДС = ?
Приобретены у поставщиков и оприходованы мясные деликатесы для реализации оптом на 2 360 тыс. руб., в том числе НДС = ?
Приобретены у поставщиков и оприходованы товары для реализации в розницу: молочные продукты на 550 тыс. руб., в том числе НДС = ?, мясные деликатесы – на 177 тыс. руб., в том числе НДС = ?
В первом квартале под предстоящую во втором квартале поставку товаров была получена предоплата в сумме: 354 тыс. руб. – под поставку мясных деликатесов и 660 тыс. руб. – под поставку молока. НДС с полученных сумм предоплаты был своевременно уплачен в бюджет.
На расчетный счет поступили денежные средства в оплату товаров, отгруженных в первом квартале: 9900 тыс. руб. за молоко и 2360 тыс. руб. за мясные деликатесы.
На расчетный счет ООО «Актив» поступила предоплата в счет отгрузки товаров в третьем квартале: 770 тыс. руб. – за молоко и 1180 тыс. руб. – за мясные деликатесы.
Кроме того, ООО «Актив» отгрузило иностранному покупателю мясные деликатесы на 700 тыс. руб. Деликатесы в мае были приобретены на территории России, при этом поставщик предъявил НДС в сумме 90 тыс. руб. В конце июня общество собрало полный пакет документов, подтверждающих экспорт.
ООО «Актив» арендует помещения, в которых расположены офисы для руководства и бухгалтерии, обслуживающей оптовую и розничную торговлю. За второй квартал начислена и уплачена арендодателю арендная плата в сумме 118 тыс. руб., в том числе налог 18 тыс. руб.
Во втором квартале фирма безвозмездно передала образцы товаров: молочные продукты на сумму – 20 тыс. руб., мясные деликатесы – на 10 тыс. руб. Суммы указаны без налога. Следует ли его начислять?
В апреле организация начала строить склад собственными силами. Затраты на строительство склада за квартал составили 100 тыс. руб. Для строительства склада были приобретены материалы на сумму 59 тыс. руб., в том числе налог 9 тыс. руб.
Дополнительное задание по вариантам (номер варианта соответствует последней цифре в номере вашей зачетной книжки). Что изменится в решении задачи, если произойдет следующее событие?
Варианты 1 и 6. Фирма «Актив» в июне реализовала за 150 тыс. руб. основное средство, приобретенное ранее и учитываемое на балансе с НДС. Остаточная стоимость основного средства 120 тыс. руб.
Варианты 2 и 7. Предположим, фирма «Актив» арендует помещения, находящиеся в муниципальной собственности.
Варианты 3 и 8. Предположим, что ООО «Актив» не смогла собрать пакет документов, подтверждающих экспорт товара. Как это отразится на результатах расчетов?
Варианты 4 и 9. Предположим, что ООО «Актив» вместо склада построила детскую площадку. Как это отразится на результатах расчетов?
Варианты 5 и 10. Может ли ООО «Актив» получить освобождение от уплаты НДС? Как бы при этом изменились ее взаимоотношения с бюджетом?
Задача 2. ООО «Вега» (г. Н Новгород, ИНН 5262123456, КПП 526201001) занимается производством мебели, облагаемой НДС по стандартной на ставке. Обособленных подразделений нет. Доходы и расходы определяются по методу начисления, амортизация начисляется линейным методом. Отчетные периоды по налогу на прибыль: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.
Рассчитайте: авансовый платеж по налогу на прибыль за первое полугодие текущего года. Данные для расчета доходов и расходов за первое полугодие текущего года приведены в таблицах 1,2 и 3.
Таблица 1
Показатели |
Сумма, в руб. |
Выручка от реализации товара, включая налог (НДС) |
29 500 000 |
Получены денежные средства в порядке предварительной оплаты предстоящих поставок мебели |
|
Получен кредит в банке на один месяц под 16% годовых (ставка рефинансирования Банка России равна 8% годовых) |
2000 000 |
Начислена положительная курсовая разница по валютному счету в банке |
12 000 |
Оприходованы выявленные при инвентаризации материалы |
30 000 |
Стоимость материалов, использованных в производстве мебели |
10 000 000 |
Налог (НДС), по оприходованным материальным ресурсам |
1 800 000 |
Учтены расходы на рекламу в том числе расходы на изготовление призов для рекламной компании (без НДС) |
500 000 300 000 |
Начислены авансовые платежи по налогу на имущество за 1 и 2 кварталы |
Рассчитайте
|
Начислены авансовые платежи по земельному налогу |
15 000 |
Начислены и уплачены поставщикам штрафы и пени по хозяйственным договорам |
16 000 |
Начислены и уплачены штрафы по платежам в бюджет |
17 000 |
Расходы не делятся на прямые и косвенные, а в полном объеме учитываются при налогообложении в отчетном периоде.
Таблица 2
Данные для расчета расходов на оплату труда и обязательных страховых взносов
|
Варианты: |
||||
1,2 |
3,4 |
5,6 |
7,8 |
9,10 |
|
Расходы на оплату труда работников, руб. |
500 000 |
1000 000 |
1800 000 |
2400 000 |
3000 000 |
В том числе расходы на оплату труда, превышающие 512 000 руб. на чел., руб. |
- |
- |
100 000 |
200 000 |
300 000
|
Таблица 3
Данные для расчета амортизационных отчислений
|
Варианты |
||||
1,6 |
2,7 |
3,8 |
4,9 |
5,10 |
|
На 01.01.2012 имеется имущество первоначальной стоимостью* тыс. руб.: |
|||||
- автоматическая линия |
400 |
500 |
600 |
700 |
800 |
- инструмент |
50 |
60 |
70 |
80 |
90 |
- сейфы |
45 |
50 |
60 |
70 |
80 |
Срок полезного использования в месяцах: |
|
|
|
|
|
- автоматической линии |
50 месяцев |
||||
- инструмента |
20 месяцев |
||||
- сейфов |
|
||||
*Для простоты считаем, что все имущество введено в эксплуатацию в декабре предыдущего года, т.е. остаточная и первоначальная стоимости на 01 .01.2012 года равны.
Предположим, что организация анализирует возможность перехода на упрощенную систему налогообложения. Рассчитайте налоговую нагрузку при использовании общей (ОСН) и упрощенной системы налогообложения (УСН). Результаты расчетов представьте в таблице:
Таблица 4