По данным таблицы проанализировать:
- выполнение плана реализации продукции в целом и по ассортименту продукции;
- влияние структурных сдвигов на изменение фактического объема реализации по сравнению с плановым;
- влияние изменения цен и объема продаж на физическую выручку по сравнению с плановой.
Вид продукции |
По плану |
Фактически |
||
цена единицы продукции, руб. р0 |
количество единиц продукции, штук q0 |
цена единицы продукции, руб. р1 |
количество единиц продукции, штук q1 |
|
Хлеб из муки высшего сорта |
10 |
850 |
11,5 |
926 |
Хлеб из муки 1 сорта |
8 |
560 |
8,9 |
620 |
Батоны |
14 |
600 |
14,2 |
580 |
Слойка «Ленинградская» |
5 |
300 |
5,3 |
360 |
В процессе анализа заполнить и сделать выводы по следующим таблицам:
Анализ выполнения плана реализации продукции
Вид продукции |
Выручка от продаж, руб. |
Фактическая выручка в зачет ассортимента, руб. Взач |
Выполнение плана, % %ВП |
|
по плану В0 |
фактически В1 |
|||
Хлеб из муки высшего сорта |
|
|
|
|
Хлеб из муки 1 сорта |
|
|
|
|
Батоны |
|
|
|
|
Слойка «Ленинградская» |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Анализ влияния структуры продаж на выручку
Вид продукции |
Структура продаж, % |
Выручка фактическая при плановой структуре, руб. Вiусл= |
Влияние структуры продаж на выручку, руб. ∆Встр=Bi1-Biусл |
|
|
По плану УД0 |
Фактически УД1 |
||
Хлеб из муки высшего сорта |
|
|
|
|
Хлеб из муки 1 сорта |
|
|
|
|
Батоны |
|
|
|
|
Слойка «Ленинградская» |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Анализ влияния факторов на выручку
Вид продукции |
Выручка по плану, руб. p0q0 |
Выручка в сопоставимых ценах, руб. p0q1 |
Фактическая выручка, руб. р1q1 |
Влияние факторов, руб. |
Отклонение от плана, руб. р1q1- p0q0
|
|
Цен р1q1- p0q1 |
Объема p0q1- p0q0 |
|||||
Хлеб из муки высшего сорта |
|
|
|
|
|
|
Хлеб из муки 1 сорта |
|
|
|
|
|
|
Батоны |
|
|
|
|
|
|
Слойка «Ленинградская» |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|