- •Общие положения...................................................................................................4
- •Общие положения
- •1 Цель и структура домашней контрольной работы
- •2 Исходные данные для выполнения контрольной работы
- •Остатки имущества и источников его образования по состоянию
- •Перечень хозяйственных операций за отчётный год
- •Исходные данные по зао «Торпеда»
- •Общие сведения о деятельности предприятия
- •Остатки имущества и источников его образования по состоянию
- •Перечень хозяйственных операций за отчётный год
- •Исходные данные по оао «Мрия»
- •Общие сведения о деятельности предприятия
- •Остатки имущества и источников его образования по состоянию
- •Перечень хозяйственных операций за отчётный год
- •Исходные данные по оао «Бриг»
- •Общие сведения о деятельности предприятия
- •Остатки имущества и источников его образования по состоянию
- •Перечень хозяйственных операций за отчётный год
- •Исходные данные по зао «Лесторг»
- •Общие сведения о деятельности предприятия
- •Остатки имущества и источников его образования по состоянию
- •Перечень хозяйственных операций за отчётный год
- •3 Методические указания к выполнению этапов контрольной работы
- •3.1 Этап 1. Работа, выполняемая в начале учётного периода
- •3.2 Этап 2. Работа, выполняемая в течение учётного периода
- •3.3 Этап 3. Работы, выполняемые в конце учётного периода
- •4 Требования к оформлению контрольной работы
- •Библиография
- •3.3 Этап 3. Работы, выполняемые в конце учётного периода
Остатки имущества и источников его образования по состоянию
на 31.12.20Х1 г.
Таблица 17 – Сальдо счетов Главной книги на 31.12.20Х1 г. (для вариантов 13-15)
Код счета |
Название счёта |
Сальдо |
|||||
Вариант 13 |
Вариант 14 |
Вариант 15 |
|||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
103 |
Здания и сооружения |
45000 |
|
60000 |
|
58000 |
|
104 |
Машины и оборудование |
25000 |
|
25000 |
|
35000 |
|
131 |
Износ основных средств |
|
7000 |
|
9500 |
|
9300 |
201 |
Сырье и материалы |
10000 |
|
15000 |
|
17000 |
|
26 |
Готовая продукция |
10000 |
|
9000 |
|
10500 |
|
301 |
Касса в национальной валюте |
5000 |
|
10000 |
|
5000 |
|
311 |
Текущий счёт в национальной валюте |
100000 |
|
150000 |
|
75000 |
|
312 |
Текущий счет в иностранной валюте |
25000 |
|
50000 |
|
5000 |
|
361 |
Расчёты с отечественными покупателями |
60000 |
|
90000 |
|
45000 |
|
38 |
Резерв сомнительных долгов |
|
3000 |
|
4500 |
|
2250 |
40 |
Уставный капитал
|
|
268000 |
|
510000 |
|
248250 |
424 |
Бесплатно полученные необоротные активы |
|
9000 |
|
13500 |
|
18000 |
43 |
Резервный капитал |
|
80 000 |
|
25500 |
|
12750 |
442 |
Непокрытый убыток |
10000 |
|
15000 |
|
750 |
|
46 |
Неоплаченный капитал |
142000 |
|
236500 |
|
88050 |
|
631 |
Расчёты с отечественными поставщиками |
|
40 000 |
|
60000 |
|
30000 |
6412 |
Расчёты по налогам (НДФЛ) |
|
8 000 |
|
12000 |
|
6000 |
65 |
Расчёты по страхованию |
|
7 000 |
|
10500 |
|
5250 |
661 |
Расчёты по заработной плате |
|
10 000 |
|
15000 |
|
7500 |
Итого |
|
432000 |
432000 |
660500 |
660500 |
339300 |
339300 |
Таблица 18 – Сальдо счетов Главной книги на 31.12.20Х1 г. (для вариантов 16-18)
Код счета |
Название счёта |
Сальдо |
|||||
Вариант 16 |
Вариант 17 |
Вариант 18 |
|||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
103 |
Здания и сооружения |
18000 |
|
30000 |
|
34800 |
|
104 |
Машины и оборудование |
10000 |
|
12500 |
|
21000 |
|
131 |
Износ основных средств |
|
2800 |
|
4750 |
|
5580 |
201 |
Сырье и материалы |
4000 |
|
7500 |
|
10200 |
|
26 |
Готовая продукция |
4000 |
|
4500 |
|
6300 |
|
301 |
Касса в национальной валюте |
2000 |
|
5000 |
|
3000 |
|
311 |
Текущий счёт в национальной валюте |
40000 |
|
75000 |
|
45000 |
|
312 |
Текущий счет в иностранной валюте |
10000 |
|
25000 |
|
3000 |
|
361 |
Расчёты с отечественными покупателями |
24000 |
|
45000 |
|
27000 |
|
38 |
Резерв сомнительных долгов |
|
1200 |
|
2250 |
|
1350 |
40 |
Уставный капитал |
|
107200 |
|
255000 |
|
148950 |
424 |
Бесплатно полученные необоротные активы |
|
3600 |
|
6750 |
|
10800 |
43 |
Резервный капитал |
|
32000 |
|
12750 |
|
7650 |
442 |
Непокрытый убыток |
4000 |
|
7500 |
|
450 |
|
46 |
Неоплаченный капитал |
56800 |
|
118250 |
|
52830 |
|
631 |
Расчёты с отечественными поставщиками |
|
16000 |
|
30000 |
|
18000 |
6412 |
Расчёты по налогам (НДФЛ) |
|
3200 |
|
6000 |
|
3600 |
65 |
Расчёты по страхованию |
|
2800 |
|
5250 |
|
3150 |
661 |
Расчёты по заработной плате |
|
4000 |
|
7500 |
|
4500 |
Итого |
|
172800 |
172800 |
330250 |
330250 |
203580 |
203580 |
Таблица 19 – Аналитические данные к счёту 46 «Неоплаченный капитал»
Код счета аналитического учета |
Ф.И.О. учредителя |
Сумма задолженности по взносам в уставный капитал на 31.12.20Х1 г., грн. |
|||||
вариант |
|||||||
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
||
46.1 |
Цимбало О.Д. |
0 |
6500 |
4000 |
20000 |
3250 |
2400 |
46.2 |
Никитин А.П. |
42000 |
30 000 |
4050 |
16800 |
15000 |
2430 |
46.3 |
ООО «Ника» |
100000 |
200000 |
80000 |
20000 |
100000 |
48000 |
Итого |
|
142000 |
236500 |
88050 |
56800 |
118250 |
52830 |