Задача 7
Таблица 24 - Остатки по синтетическим счетам на 31.12.99 г. составили:
-
Код счёта
Наименование счёта
Сумма, д.е.
А
1
2
10
Основные средства
20 000
131
Износ основных средств
6 764
203
Топливо
900
301
Касса в национальной валюте
10
311
Текущий счет в национальной валюте
8 000
26
Готовая продукция
7 800
361
Расчёты с покупателями
10 800
23
Производство (основное)
1 300
40
Уставный капитал
15 000
441
Нераспределённая прибыль
6 000
651
Расчёты по пенсионному обеспечению
26
601
Краткосрочный кредит банка в нац. валюте
5 000
631
Расчёты с поставщиками
13 720
662
Расчёты с депонентами
1 400
685
Расчёты с другими кредиторами
900
Таблица 25 - Данные об остатках по счетам аналитического учёта к синтетическому счёту 631 «Расчёты с отечественными поставщиками»
-
Код счёта
Поставщики
Сумма , д.е.
А
1
2
6312
Завод «Муссон»
6 400
6312
Завод «Парус»
4 560
6313
Завод «Маяк»
2 760
Таблица 26 - Хозяйственные операции за 1 квартал 200Хг.
-
№ оп.
Содержание хозяйственной операции
Сумма, д.е.
А
1
2
1.
Поступили от завода «Маяк» материалы, кроме того НДС
1 000
200
2.
Оплачен счёт завода «Муссон»
4 000
3.
Поступила на текущий счёт выручка за реализованную в прошлом отчётном периоде продукцию
7 200
4.
Получены деньги с текущего счёта в кассу на выплату депонированной заработной платы
1 400
5.
Выплачена депонированная заработная плата
1 400
6.
Отгружена покупателю готовая продукция:
отражается доход от реализации;
отражается уменьшение дохода на сумму НДС;
списана себестоимость реализованной ГП
4 200
700
2 700
7.
Списана кредиторская задолженность заводу «Парус» по истечении срока исковой давности
4 560
8.
Создан резерв сомнительных долгов по отгруженной покупателю ГП
420
9.
Оприходована ГП на склад из производства
900
10.
Получен от завода «Муссон» уголь для заводской котельной, кроме того НДС
1 300
260
11.
Оплачено с текущего счёта заводу «Маяк»
1980
12.
Погашена задолженность перед разными кредиторами
900
13.
Начислены проценты банку за краткосрочный кредит
100
14.
Закрыты временные счета доходов и расходов
?
15.
Начислен и списан на финансовый результат налог на прибыль от обычной деятельности
1452
16.
Закрыты счета финансовых результатов
?