- •2.Содержание дисциплины по темам
- •Тема 1. Значение, сущность и виды налогов
- •Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства
- •Тема 3. Сущность и виды косвенного налогообложения
- •Тема 4. Характеристика и виды прямых налогов, взимаемых в Украине
- •Тема 5. Система местного налогообложения в Украине
- •Тема 6. Значение и виды платежей за специальное использование природных ресурсов.
- •Тема 7. Анализ неналоговых поступлений в бюджет.
- •Тема 8. Виды уклонений от налогов и двойное налогообложение.
- •3. Вопросы к зачету
- •Рекомендована література з дисципліни «податкова система»
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
КРИМСЬКИЙ ЄКОНОМІЧНИЙ ІНСТИТУТ
ДВНЗ «КИЇВСКИЙ НАЦІОНАЛЬНЫЙ ЄКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ім. ВАДИМА ГЕТЬМАНА»
Кафедра Фінанси
ЗАТВЕРДЖЕНО
Радою КЄИ ДВНЗ «КНЄУ ім. Вадима Гетьмана»
Протокол №_____від___________
Секретар____________________Горда О.С.
Р О Б О Ч А Н А В Ч А Л Ь Н А П Р О Г Р А М А
(ВИТЯГ)
Дисципліна «Податкова система»
для спеціальності «Менеджмент організації»
УХВАЛЕНО:
На засіданні кафедри фінансів
Протокол №_____від___________
Завідувач кафедри________________
Погоджено:
Начальник учбового відділу: Савельев В.П.
Сімферополь 2011 г.
1.Тематический план дисциплины
|
|
|
1 |
Значение, сущность и виды налогов. |
|
2 |
Налоговая система и налоговая политика. |
|
3 |
Сущность и виды косвенного налогообложения в Украине. |
|
4 |
Характеристика и виды прямых налогов, взимаемых в Украине. |
|
5 |
Система местного налогообложения в Украине. |
|
6 |
Значение и виды платежей за специальное использование природных ресурсов |
|
7 |
Анализ неналоговых поступлений в бюджет. |
|
8 |
Виды уклонений от налогов и двойное налогообложение. |
2.Содержание дисциплины по темам
Тема 1. Значение, сущность и виды налогов
1) Понятие налога. Признаки налогов. История налогов: Зарождение государства и налогов. Историческое развитие форм налогообложения и функций налогов. Научные теории налогообложения.
2) Элементы налога: Субъект /плательщик/ и носитель налога, объект налогообложения, источник уплаты, единица налогообложения, налоговая ставка и квота. Методы построения налоговых ставок. Твердые и процентные ставки. Виды процентных ставок: пропорциональные, прогрессивные и регрессивные, их комбинации. Простая и сложная прогрессии налогообложения.
3) Классификация налогов, ее признаки: Разделение налогов по экономическому содержанию на прямые и косвенные. Классификация налогов по экономическому признаку объекта налогообложения - налоги на доходы, капитал и потребление. Классификация по признаку органов государственной власти, которые их устанавливают, - общегосударственные и местные налоги. Классификация налогов в зависимости от способа их взыскания.
4) Функции налогов. Фискальная функция, механизм ее реализации. Налоги как основа финансовой базы государства. Регулирующая функция. Основные направления налогового регулирования экономики и социальной сферы. Соотношение функций у различных видов налогов.
Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства
1) Налоговая система. Понятие налоговой системы и требования к ней. Научные основы построения налоговой системы: Оптимизация соотношения между фискальной и регулирующей функциями налогов, между различными видами налогов. Факторы, которые определяют структуру налоговой системы. Объем расходов бюджета как определяющая база построения налоговой системы. Принципы налогообложения.
Уровень централизации валового национального продукта в бюджете, его зависимость от объема и характера функций государства.
2) Налоговая политика: понятия налоговой политики и ее направления. Факторы, которые определяют направления и характер налоговой политики. Аксиомы и принципы налоговой политики: Одинаковые условия в налогообложении всех плательщиков. Экономическая эффективность налоговой системы: эффективность налоговой работы и действенность налоговых инструментов влияющих на социально-экономическое развитие. Стабильность и гибкость налоговой политики, их взаимосвязь.
Налоговая политика Украины в современных условиях.
3) Налоговая служба государства, состав налоговой службы Украины: Законодательство Украины о налоговой службе. Организационная структура и функции государственной налоговой инспекции. Права и ответственность работников государственных налоговых инспекций, их персональные звания.
4) Налоговая система Украины, основные этапы ее становления. Состав и структура налоговой системы Украины, законодательные акты, которые ее регламентируют. Принципы налогового законодательства.
Тема 3. Сущность и виды косвенного налогообложения
Понятие косвенных налогов, их виды, преимущества и недостатки.
Сравнительная характеристика НДС, налога с оборота и налога с продаж.
3) Сущность налога на добавленную стоимость, его зарождение и развитие.
Взимание НДС в Украине: Плательщики и ставки налога. Объект налогообложения, база налогообложения, ставки. Методика включения налога в цены товаров, работ и услуг. Льготы по налогу на добавленную стоимость. Сущность налоговой накладной и налоговой декларации. Порядок заполнения. Сроки уплаты налога на добавленную стоимость.
Особенности взимания НДС в зарубежных странах.
4) Акцизный налог как форма специфических акцизов. Особенности акцизного налогообложения в Украине: Плательщики, объект налогообложения. Перечень подакцизных товаров и ставки акцизного налога. Порядок включения акцизного налога в цены товаров. Льготы по налогу.
Сроки уплаты акцизного налога и предоставление отчетности.
Особенности взимания акцизного налога в зарубежных странах.
5) Понятие пошлины, ее виды. Плательщики и ставки пошлины, понятие и порядок определения таможенной стоимости. Порядок уплаты пошлины. Льготы для юридических и физических лиц. Таможенные сборы.
Особенности взимания пошлины в зарубежных странах.