- •Рабочая программа по дисциплине налоги и налогообложение
- •Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе
- •Содержание дисциплины
- •Тема 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 3. Состав и структура налоговых органов рф
- •Тема 4. Государственная регистрация налогоплательщиков
- •Тема 5. Работа налоговых инспекций по взысканию налоговых и неналоговых платежей
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Тема 7. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 8. Акцизы
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Взносы в социальные и страховые фонды
- •Тема 11. Налог на прибыль организаций
- •Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Тема 13. Водный налог
- •Тема 14. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Тема 15. Государственная пошлина
- •Тема 16. Налог на имущество организаций
- •Тема 17. Налог на игорный бизнес
- •Тема 18. Транспортный налог
- •Тема 19. Земельный налог
- •Тема 20. Специальные налоговые режимы
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •Тема 22. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 23. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Тема 24. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Список литературы
- •Интернет-ресурсы
- •Пакеты прикладных профессиональных программ (пппп)
- •Вопросы для итогового контроля
- •Тема 8. Акцизы
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 10. Взносы в социальные и страховые фонды
- •Тема 11. Налог на прибыль организаций
- •Тема 17. Налог на игорный бизнес
- •Тема 18. Транспортный налог
- •Тема 19. Земельный налог
- •Тема 20. Специальные налоговые режимы
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •Тема 22. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 23. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Тема 24. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Для специальности/направления подготовки: 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
- •Для специальности/направления подготовки: 080105.65 Финансы и кредит
- •Для специальности/направления подготовки: 080100.62 Экономика (бакалавриат)
- •Для специальности/направления подготовки: 080501.51 Менеджмент (по отраслям)
- •Для специальности/направления подготовки: 080106.51 Финансы (по отраслям)
- •8. Темы контрольных работ (кр) Для специальности/направления подготовки: 080100.62 Экономика (бакалавриат) темы контрольных работ (кр)
Министерство сельского хозяйства РФ
Департамент научно-технологической политики и образования
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Ярославская государственная сельскохозяйственная академия»
(ФГБОУ ВПО «Ярославская ГСХА»)
Кафедра финансов и кредита
УТВЕРЖДАЮ
Первый проректор по УР,
профессор _________М.П. Шаталов
«_____»__________________2011 г.
Рабочая программа по дисциплине налоги и налогообложение
для направления подготовки 080100.62 Экономика
( «Финансы и кредит», « Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Менеджмент»)
(очное и заочное отделение)
Квалификация (степень) выпускника бакалавр
Ярославль
2011
Рабочая программа составлена с требованиями ФГОС ВПО по направлению подготовки 080100.62 Экономика, профиль направления «Финансы и кредит» квалификация (степень) выпускника бакалавр экономики и в соответствии с примерной учебной программой дисциплины
Тематические планы изучения дисциплины составлены в соответствии с дидактическими единицами ГОС специальностей и направлений.
Перечень семестровых контрольных мероприятий (СКМ) дисциплины сформирован в соответствии с утвержденными учебными планами специальностей/направлений, требованиями рабочей учебной программы дисциплины и методикой использования балльно-рейтинговой системы оценивания знаний (БРС) студентов ЯГСХА.
Программу составила старший преподаватель кафедры финансов и кредита ФГБОУ ВПО ЯГСХА Чубрина Г.Н.
Программа рассмотрена на заседании кафедры «Финансы и кредит» Протокол №_____ от «____»_______________20__ г.
Зав. кафедрой финансов и кредита ФГОУ ВПО ЯГСХА, профессор, д.э.н., Вахрушев Д.С.
_________________Вахрушев Д.С.
«____»_______________20___г.
Программа одобрена на заседании учебно-методической комиссии экономического факультета
Протокол № ______ от «____»_____________20___г.
Председатель УМК экономического факультета,
д.и.н., профессор ________________Ефременко А.В.
Согласовано:
Декан экономического факультета ___________________Суховская А.М.
«____»_______________20___г
СОДЕРЖАНИЕ
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ, ЕЕ МЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ 4
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ 6
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 16
ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ 17
ПАКЕТЫ ПРИКЛАДНЫХ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ПРОГРАММ (ПППП) 17
ВОПРОСЫ ДЛЯ ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ 17
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН И КОНТРОЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ 23
Для специальности/направления подготовки: 23
080507.65 Менеджмент организации; 23
080500.62 Менеджмент (бакалавриат) 23
Для специальности/направления подготовки: 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит 25
Для специальности/направления подготовки: 080105.65 Финансы и кредит 26
Для специальности/направления подготовки: 080100.62 Экономика (бакалавриат) 28
Для специальности/направления подготовки: 080501.51 Менеджмент (по отраслям) 29
Для специальности/направления подготовки: 080106.51 Финансы (по отраслям) 30
8. ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ (КР) 33
Для специальности/направления подготовки: 080100.62 Экономика (бакалавриат) 33
ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ (КР) 33
Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе
Цели изучения дисциплины
Учебная программа составлена с учетом требований образовательного стандарта по специальностям, на которых читается курс «Налоги и налогообложение» в соответствии с утвержденными учебными планами подготовки специалистов. Изучение дисциплины “Налоги и налогообложение” направлено на формирование у студентов систематизированных и углубленных знаний теоретических и методологических основ действующей в Российской Федерации системы налогообложения и формированию практических навыков применения теоретических знаний, полученных при изучении дисциплины, в практической деятельности, в том числе по расчету федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
Задачи изучения дисциплины
изучение действующей налоговой системы и системы налогов и сборов, анализ основных направлений ее изменения на этапе формирования рыночной экономики и направлений налоговой политики государства в условиях совершенствования рыночных отношений;
изучение правовых основ налогообложения юридических и физических лиц;
освоение методики исчисления сумм налоговых платежей;
отработка практических навыков по исчислению налогов посредством “деловых игр” и проведения семинарских занятий;
изучение организации работы федеральной налоговой службы РФ.
В процессе изучения дисциплины студенты должны:
Иметь представление: о системе основных понятий по теории и практике налогообложения.
Знать: - основы налоговой системы Российской Федерации, теоретические и методологические принципы ее построения, права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов, их представителей, налоговых органов и их должностных лиц, налоговое законодательство, методику расчета налогов и сборов;
- особенности проводимой государством налоговой политики и методы налогового регулирования в Российской Федерации, основные направления налоговых платежей.
Уметь: - самостоятельно изучать правовые акты и нормативные документы, регламентирующие порядок взимания налогов и сборов;
- рассчитать суммы налогов и сборов, подлежащие взносу в бюджет или во внебюджетные фонды;
- пользоваться имеющимися информационными источниками по правовому обеспечению налогообложения юридических и физических лиц и Интернет – ресурсами.
Список дисциплин, знание которых необходимо для изучения курса данной дисциплины.
Экономическая теория;
Финансы предприятий;
Теория бухгалтерского учета;
Бухгалтерский финансовый учет;
Общая теорию статистики;
Гражданское право.
Список дисциплин, для изучения которых необходимы знания данного курса.
Финансовый анализ;
Аудит;
Налоговый учет и отчетность;
Налоговое планирование;
Организация и методика налоговых проверок.