Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации

Санкт- Петербургский государственный технический университет

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра «Информационные системы в экономике и менеджменте»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Финансовый менеджмент

(Финансы предприятия)

Тема: «ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА

ПРЕДПРИЯТИЯХ»

Вариант 22

Проект выполнила студентка группы 4074/3 Воронова Г. И.

Проект приняла _____________доц. каф. ФИДО Гузикова Л.А.

Санкт- Петербург

2009

Содержание:

1 Составление финансового плана предприятия 3

1.1 Исходные данные 3

1.2 Формирование планового баланса предприятия 4

1.2.1 Расчет прямых затрат 4

1.2.2 Расчет затрат на производство и себестоимость продукции 5

1.2.3 Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли 6

1.2.4 Составление баланса денежных средств 9

1.2.5 Расчет чистых оборотных активов 11

1.2.6 Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования 12

1.2.7 Составление планового баланса 13

2 Финансирование инвестиций 14

2.1 Выбор варианта финансирования 14

2.2 Графический анализ зависимости рентабельности собственных средств от величины прибыли до уплаты процентов и налогов 17

2.3 Корректировка плана с учетом планируемых инвестиций 18

3 Анализ финансового состояния предприятия 22

3.1 Анализ обеспеченности запасов и затрат 22

3.2 Оценка ликвидности баланса 23

3.3 Анализ на основе финансовых коэффициентов 24

3.3.1 Оценка ликвидности и платежеспособности 24

3.3.2 Оценка финансовой устойчивости 25

3.3.3 Оценка деловой активности 26

3.3.4 Оценка рентабельности 28

1Составление финансового плана предприятия

1.1Исходные данные

Исходные данные для выполнения курсового проекта подразделяются на несколько групп:

• данные за отчетный период для определения внутрипроизводственных финансовых нормативов (баланс, выручка от реализации продукции, средний процент погашения дебиторской и кредиторской задолженностей);

• внутрипроизводственные экономические нормативы (прямые затраты на рубль реализованной продукции – материалы, заработная плата рабочих);

• плановые показатели (нормы амортизационных отчислений, смета косвенных расходов, изменение объемов реализации, плановый коэффициент абсолютной ликвидности);

• задания по снижению нормативов запасов, ставки налоговых отчислений, проценты за пользование заемными средствами, инвестиции.

Таблица 1.1.1 Баланс предприятия за отчетный квартал

Актив		ПАССИВ
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы		1. Источники собственных средств
Балансовая стоимость	83240,71	уставный капитал	46550,00
Износ	37369,35	Прибыль	7203,28
Остаточная стоимость	45871,36	2.Расчеты и прочие пассивы
2. Запасы и затраты	10142,58	долгосрочный кредит	3990,00
Материалы	4252,01	краткосрочный кредит	0,00
НЗП	5028,73	кредиторская задолженность	9670,09
готовая продукция	861,84
3. Денежные средства, расчеты и прочие активы	11399,43
Денежные средства	2214,45
дебиторская задолженность	9184,98
БАЛАНС	67413,37	БАЛАНС	67413,37

Таблица 1.1.2 Плановые показатели за квартал

Наименование показателя
Выручка от реализации в предыдущем месяце, тыс. руб.	17432,81
Оплата в текущем месяце	0,58
Оплата закупок в текущем месяце	0,305
Нормативы прямых затрат на планируемый период,
Материалы	0,45
Зарплата производственного персонала	0,3
Инвестиции, тыс.руб.	8800,00
Налог на прибыль	0,34
Проценты за долгосрочный кредит (в год)	0,12
Проценты за краткосрочный кредит (за квартал)	0,08
Экономическая рентабельность активов	0,082
Плановый коэффициент абсолютной ликвидности	0,1
Количество обыкновенных акций, шт.	8000

Таблица 1.1.3 Плановые показатели по месяцам за квартал

Наименование показателя	1	2	3
Косвенные расходы(тыс.руб./мес.)	750,40	750,40	750,40
Амортизация (тыс.руб./мес.)	496,53	496,53	531,78
Другие расходы	0,00	0,00	0,00
Задание по росту реализации	0,05	0,055	0,055
Задание по снижению нормативов оборачиваемости запасов
Материалы	0,03	0,02	0,02
НЗП	0,015	0,02	0,023
Готовая продукция	0,015	0,02	0,02