Аналітико-розрахункова задача №1

I. Вихідні дані

ЗАТ «Лод» планує збільшити масштаби своєї діяльності. Згідно з розробленим виробничим планом передбачається експортувати частину продукції, що буде вироблятися за новими стандартами якості. Поставки будуть здійснюватися один раз на місяць протягом одного року. Країнами-імпортерами виступають Польща і Німеччина. Постійних зв`язків з іноземними контрагентами цих країн у ЗАТ «Лод» не було.

Технологічна схема виробництва продукції подана на рисунку

II. Завдання до ситуації

1. Розрахувати коефіцієнт готовності технологічної системи.

2. Обрати й зобразити схему міжнародних розрахунків з іноземними контрагентами з Польщі і Німеччини. Навести пояснення операціям, які виконуються за обраною формою розрахунків, обгрунтувати цей вибір.

3. Обгрунтувати стратегію виробничої і зовнішньоекономічної діяльності підприємства, для чого розрахувати коефіцієнти фінансового становища: коефіцієнт абсолютної ліквідності, коефіцієнт платоспроможності, рентабельність власного капіталу, коефіцієнт фінансової автономії, величину власних обігових коштів.

ІІІ. Інформаційне забезпечення задачі

Значення коефіцієнту готовності наведено в таблиці:

Таблиця ­– Значення коефіцієнту готовності
Номер елемента	1	2	3	4	5	6	7	8
Коефіцієнт готовності	0,9	0,8	0,7	0,8	0,9	0,8	0,9	0,8

Необоротні активи дорівнюють 6500 тис.грн., оборотні активи – 1600 тис.грн., власний капітал – 4800 тис.грн, поточні зобов’язання – 3300 тис.грн, грошові кошти – 600 тис.грн. Загальний обсяг активів підприємства складає 8100 тис.грн., чистий прибуток – 200 тис.грн., а чистий грошовий потік – 100 тис.грн.

IV. Алгоритм розв’язання задачі

1. Коефіцієнт готовності технологічної системи розраховується за наступним виразом:

де К_г1 – коефіцієнт готовності перший;

К_г2 – коефіцієнт готовності другий;

К_г3 – коефіцієнт готовності третій;

2. Коефіцієнт абсолютної ліквідності:

де ГК – грошові кошти в касі, суми на розрахункових і валютних рахунках, інші кошти, короткострокові фінансові вкладення (цінні папери, депозити);

КЗ – короткострокові кредити банків і інші залучені кошти, короткострокові кредити і позики, не погашені у строк, розрахунки з кредиторами.

Значення коефіцієнта абсолютної ліквідності вважається достатнім, якщо він перевищення 0,2.

3. Коефіцієнт платоспроможності, або загальний коефіцієнт покриття, визначається як відношення суми оборотних коштів до загальної суми короткострокових зобов'язань

де ОбА – сума оборотних активів відповідно до таких статей балансу: виробничі запаси, готова продукція, грошові кошти і дебіторська заборгованість.

Якщо значення загального коефіцієнта платоспроможності складає 0,5 і нижче, то підприємство-боржник є неплатоспроможним.

4. Рентабельність власного капіталу.

де ЧП – чистий прибуток підприємства;

ВК – середньорічний обсяг власного капіталу.

5. Коефіцієнт фінансової автономії (незалежності)

де ВБ – валюта балансу.

6. Наявність власного оборотного капіталу (ВОК)

де НА – середньорічний обсяг необоротних активів.