- •Балансовый приём анализа, его сущность и значение.
- •Анализ структуры пассива баланса банка.
- •1. Метод экономического анализа, его особенности.
- •2. Анализ структуры привлечения средств банка.
- •1. Экономический анализ, как функция управления, средства мобилизации резервов.
- •2. Анализ динамики капитала и фондов банка.
- •Собственный капитал
- •1. Виды экономической информации, сущность и значение.
- •2. Классификация и анализ активов по степени риска банка.
- •Требования, предъявляемые к экономической информации.
- •2. Анализ структуры активных операций банка.
- •1. Анализ ассортимента, структуры продукции.
- •2. Использование информационных технологий для проведения анализа в банках..
- •1. Анализ качества, конкурентоспособности продукции.
- •2. Сравнительный анализ доходности вложений в ценные бумаги различного вида.
- •1. Роль горизонтального и вертикального анализа баланса и отчётности.
- •2. Показатели текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности, их анализ по балансу.
- •1. Анализ кредитов по степени риска и по срокам.
- •2. Анализ выполнения договорных обязательств по поставке продукции.
- •1. Система показателей ликвидности, их анализ по предприятию.
- •2. Анализ соотношения собственных и привлечённых средств банка.
- •1. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
- •Анализ процентной политики банка.
- •1. Методика оценки финансовых результатов банка.
- •2. Показатели проведения анализа деловой активности предприятия.
- •1. Анализ показателей рентабельности (доходности) предприятия.
- •2. Достаточность капитала банка, сущность, анализ.
- •1. Анализ показателей ликвидности банка.
- •2. Внутренний и внешний анализ, их разновидности (по предприятию).
- •1. Традиционные приёмы анализа.
- •2. Анализ доходов и расходов операций с ценными бумагами.
- •1. Особенности проведения анализа валютных операций.
- •2. Система показателей финансовой устойчивости предприятия, их анализ.
- •1. Анализ кредитоспособности предприятия и определение класса кредитоспособности.
- •1. Виды экономического анализа, их особенности.
- •2. Методы анализа деятельности банка на основе публикуемой отчётности.
- •1. Содержание и роль экономического анализа в банковской деятельности.
- •2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- •1. Методика рейтинговой оценки работы предприятия.
- •2. Анализ активов по степени ликвидности в банковской деятельности.
- •1. Анализ ликвидности, платежеспособности, расчётно-платёжной дисциплины предприятия.
- •2. Анализ привлечения средств по степени их востребования в банковской деятельности.
- •1. Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия.
- •2. Анализ доходов и расходов банка по основным направлениям.
- •1. Анализ оборачиваемости оборотных средств.
- •2. Оценка соблюдения экономических нормативов ликвидности, установленных цб.
- •1. Анализ кредитного портфеля банка по срокам доходности, отраслевой принадлежности.
- •2. Анализ финансовой устойчивости предприятия с учётом получения кредита.
- •1. Функции коммерческих банков.
- •2. Анализ показателей доходности.
- •1. Оперативный, ретроспективный и перспективный анализ.
- •2. Анализ состояния и динамики собственных и привлечённых средств банка.
- •1) Собственный капитал.
- •1. Причины возникновения дебиторской и кредиторской задолженности и их анализ (по предприятию). Анализ дебиторской задолженности
- •Состав и движение дебиторской задолженности
- •Анализ кредиторской задолженности
- •2. Структура источников средств банка.
- •1. Динамика объёма привлечённых средств банка.
- •2. Методика рейтинговых оценок предприятия.
- •1. Особенности методики комплексного анализа деятельности банка.
- •2. Оценка выполнения плана производства и реализации продукции.
- •Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •Анализ доходности, рентабельности деятельности банка.
1. Методика рейтинговой оценки работы предприятия.
Рейтинг – метод сравнительной оценки деятельности нескольких предприятий. В основу рейтинга положена обобщенная характеристика по определенному признаку, позволяющая сгруппировать предприятия по определенному признаку.
Для определения рейтинга предприятия разработана система показателей рейтинговой оценки по данным публикуемой отчетности.
Группы показателей:
показатели прибыльности хоз. деятельности (прибыль и рентабельность (прибыль от объема продаж));
показатели эффективности управления (прибыль, рентабельность, объем продаж и рентабельность продажи = (прибыль/объем продаж)*100%);
показатели деловой активности (фондоотдача, оборачиваемость средств, дебиторская и кредиторская задолженность, отдача капитала = выручка от реализации/собственный капитал);
оценка ликвидности и рыночной устойчивости (ликвидность, коэфицент автономности, соб/заем, индекс поставки актива = осн.фонды, внеоборотн.активы/собственные средства).
2. Анализ активов по степени ликвидности в банковской деятельности.
На ликвидность баланса оказывают влияние следующие факторы:
1)структура активов
2)степень риска
3)степень кредитоспособности
4) структура пассивов.
Активные операции делятся на 4 группы:
1)кассовые;
2)кредитные;
3)инвестиции в ценные бумаги;
4)прочие операции.
Кассовые операции и схожие с ними являются наиболее ликвидными операциями банка, и имеют наименьшую степень риска, относятся ко 2 группе активов по рискам
Кассовые операции – комплекс услуг, предоставляемых юр. И ф. лицам по оп-ям с ден-ой наличностью в ин. и нац. валюте, а также с др.ценностями и платежными документами.
При анализе кассовых операций также определяют их структуру, т.е удельные вес, изменения по сравнению с предыдущем периодом, а также проверяются наличные деньги в кассе.
Целью проведения анализа кассовых операций является проверка соблюдения банком требований законодательства в части совершенствования кассовых операций, а также выявления недостатков в кассовой работе, при этом руководствуясь документами ЦБРФ.
Кассовые документы проверяются выборочно, при этом проверяют ден.наличность от организаций, порядок выдачи ден.наличности организациям, проверка денежной наличности в банкоматах. Важным условием является соблюдение условий выдачи денег. В кассе банка должно быть постоянное определенное количество наличности, коме этого банки обязаны поддерживать определенные остатки средств на своих счетах в ЦБ.
В процессе проведения анализа выявляются ошибки:
1) отсутствие разработанных должностных инструкций;
2) отсутствие материальной ответственности за определенный участок работы;
3) несоблюдение условий выдачи денег.
Группы активов по рискам:
1 – ден. средства,активы, свободные от риска, для всех коэфицент риска 0%, для кассы – 2%
2 – ссуды, минимальная степень риска, 10%
3 – вложения в долг. обяз-ва, 20%
4 – повышенный риск 70%
5 – максимальный риск, гарантии и поручительсва – 50% + все прочие активы – 100%
Билет 21.