- •Расчет затрат на материалы и запасные части.
- •Расчет затрат на техническое обслуживание и ремонт подвижного состава:
- •Расчет сметы затрат.
- •Расчет стоимости одного нормо-часа на услуги по агрегатным работам
- •1.5.1. Расчет стоимости одного то без учета стоимости материалов
- •1.6.7. Расчет показателей рентабельности.
2 Р АСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
2.1 Расчет численности работников.
2.1.1 Расчет общей годовой трудоемкости работ по топливному отделению
Тобщ= (Т1+Т2+…+Т3) ·Суч /100,чел-час.
где Т1,Т2,…,Т3 – годовая трудоемкость работ по маркам машин, чел-час.
Суч – процент выполнения работ на участке
Тобщ = (см. приложение ) = 2719 , чел-час
Расчет годового фонда рабочего времени одного рабочего
Фрв = Др · tсм - Дпп · 1час, час
где Др— число рабочих дней в году;
tсм— продолжительность смены, час.;
Дпп— число предпраздничных дней, дней.
Фрв = 254·8-9·1 = 2023, час
Расчет годового полезного фонда рабочего времени одного рабочего
Фпол = Фрв - (1 – £ / 100), час.
где £ — плановые потери времени на отпуск, больничные, выполнение государственных обязанностей
Фпол = 2023-(21+1+1+5)·8 = 1799, час
Расчет числа основных рабочих
Чосн.р = Тобщ / (Фпол · Кв), чел,
где Чосн·р – число основных ремонтных рабочих, чел
Тобщ— общая трудоемкость работ, выполняемых по отделению, чел-час;
Фпол— годовой фонд рабочего времени одного рабочего, час;
Кв— коэффициент выполнения норм выработки, принимаем равным 1,01—1,1
Чосн.р = 2719/(1799·1,1) = 1,37 1, чел
Таблица 1. Распределение рабочих по разрядам.
Разряды рабочих |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Тарифные коэффициенты |
|
1,35 |
1,57 |
1,73 |
1,9 |
Проценты от общего числа рабочих |
5 |
10 |
40 |
35 |
10 |
Число рабочих, чел. |
|
|
1 |
|
|
Расчет общей численности работников по отделению производится в процентах от числа основных рабочих. Вспомогательных рабочих (Чв)—20-30%, руководителей и специалистов (Чрс)—10%. Вспомогательным рабочим, руководителям и специалистам присваиваем разряды согласно ТКС РБ. Принимаем одного вспомогательного рабочего по 4 разряду. Принимаем одного руководителя – мастера 12 разряда.
Расчет общей численности работников по отделению
Чобщ = Чосн.р + Чв + Чрс, чел Чобщ = 1+1+1 = 3 чел,
Расчет прямых затрат по ремонтной мастерской
2.2.1Расчет заработной платы производственных рабочих.
В состав статьи «Основная заработная плата производственных рабочих » включаются: оплата работ по сдельным нормам и расценкам, а также по тарифным ставкам рабочих-повременщиков, занятых непосредственно выполнением производственного процесса и отдельных операций; доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством о труде и приложениями об оплате труда, в том числе за неблагоприятные условия труда; работу в ночное время; за совмещение профессий, должностей; за расширение зон обслуживания и увеличение объемов работ; надбавки за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде, за стаж работы в отрасли и др.; премии рабочим за производственные результаты.
Расчёт среднечасовой тарифной ставки:
Сч = (См / Фм) · к · Кт, руб.
где См – месячная тарифная ставка рабочего 1-го разряда;
Фм – месячный фонд времени, ч. (Производственный календарь);
к – отраслевой коэффициент повышения ставок рабочих 1,1
Сч = (310000/168,6) · 1,1 · 1,57 = 3175,39 руб.
Расчёт годового фонда оплаты труда основных ремонтных рабочих
Расчёт заработной платы производится по аккордной системе с выплатой премии при условии качественного выполнения работ в установленные сроки.
Расчет тарифной части заработной платы:
Зт = Тобщ · Сч, руб.
где Сч – часовая или среднечасовая тарифная ставка, руб.
Зт =2719·3175,39 = 8633885,41 руб.
Расчет доплат за профессиональное мастерство (Дпроф). Постановление Минтруда от 16.01.99г№7. в зависимости от присвоенного разряда: 3 разряд – 12%; 4 разряд – до 16%, 5 разряд – до 20%, 6 разряд – до 20% от тарифной ставки рабочего 1- го разряда
Дпроф4 = Ст4р·%д ·11·Чосн, руб.
Дпроф =310000·0,16·11·1 = 545600 руб.
Расчет премии ремонтным рабочим до 30%:
Пр = (Зт + Дбр + Дпроф) · %пр/100, руб.
Пр =(8633885,41 +545600)·30/100 = 2753845,62 руб.
Надбавка за непрерывный стаж работы (Нс) от 5 до 20 % от заработка по тарифу. Приказ Минтранса РБ от 6.07.98г. №127
Нс = Зт · %д, руб.
Нс = 8 633 885,41·0,2 = 1726777,08 руб.
Итого основная зарплата производственных рабочих:
Зосн = Зт + Пр + Д, руб.
где Д - сумма всех доплат и надбавок.
Зосн = 8633885,41+2753845,62+545600=11933331,03руб.
Расчет дополнительной зарплаты:
Здоп = Зосн · Кдз, руб.
где Кдз- коэффициент дополнительной зарплаты – 0,14 (по данным ОАО «Гомельоблавтотранс»)
Здоп = 11933331,03 · 0,14 =1670666,34 руб.
В статью « Дополнительная зарплата производственных рабочих » включают выплаты за непроработанное на производстве (не явочное) время, предусмотренные законодательством о труде и Положением по оплате труда: оплата очередных и дополнительных отпусков; оплата льготных часов подростков; оплата перерывов в работе кормящих матерей; оплата времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением гособязанностей, оплата учебных отпусков и т.д., в процентах к основной зарплате работников.
Расчет затрат на материалы и запасные части.
Затраты на материалы рассчитываются исходя из укрупненных норм затрат на ТО и ТР подвижного состава автомобильного транспорта.
Таблица 2. Справочный материал
Марки автомобилей |
Диапазон пробега с нач. эксплуатации, тыс.км. |
Норматив расхода смазочных и др. экспл. Материалов на 1 руб. затрат на топливо,% |
Норма затрат на материалы, запчасти, узлы и ТО, ТР, тыс.руб. на 1000км |
Норма расхода топлива на 100км пробега, лит. |
ЗиЛ-431410 |
0-100 |
3,63 |
6,45 |
31,0 |
ГАЗ-3307 |
0-100 |
3,60 |
6,26 |
25,0 |
ЗиЛ-ММЗ-554М |
0-100 |
3,63 |
6,45 |
37,0 |
Расчет затрат на топливо:
Зт=(Нр100км·Lг/100) · Ц1л, руб.
Зт1=(31·3798110/100) · 6300=7417708830 руб,
Таблица 3. Затраты на топливо
Марки автомобилей |
НР100км, лит. |
LГ, км |
Стоимость 1 литра топлива |
ЗТ, руб. |
ЗиЛ-431410 |
31,0 |
3798110 |
6300 |
7417708830 |
ГАЗ-3307 |
25,0 |
3354175 |
5282825625 |
|
ЗиЛ-ММЗ-554М |
37,0 |
2860063 |
6666806853 |
Расчет затрат на смазочные и другие эксплуатационные материалы:
Зсм = (Зт · Nсм)/100, руб.
где Nсм – норматив расхода смазочных и других эксплуатационных материалов на 1 руб. затрат на топливо, % (см. УНЗто,тр)
Зсм=(7417708830·3,63)/100=269262831 руб,
Таблица 4. Затраты на смазочные и другие материалы
-
Марки автомобилей
Nсм,%
ЗТ, руб.
Зсм, руб.
ЗиЛ-431410
3,63
7417708830
269262831
ГАЗ-3307
3,60
5282825625
190181723
ЗиЛ-ММЗ-554М
3,63
6666806853
242005089
Расчет затрат на техническое обслуживание и ремонт подвижного состава:
Зто,тр=Nмз·(Lобщ/1000)·(Jпп/100)·Кт, руб.
где Nмз – норматив затрат на материалы, запасные части, узлы и агрегаты для ТО и ТР, тыс. руб. на 1000км пробега
Jпп – индекс цен производителей промышленной продукции производственно-технического назначения
Зто,тр= 6,45·(3798110/1000)·(574,33/100)·1,1 =154 768 090 руб
Таблица 5. Затраты на техническое обслуживание и ремонт подвижного состава
Марки автомобилей |
Nмз т,руб |
Lобщ, км |
Jпп, % |
Кт |
Зто,тр,тыс руб. |
ЗиЛ-431410 |
6,45 |
3798110 |
574,33 |
1,1 |
154768090 |
ГАЗ-3307 |
6,26 |
3354175 |
1,1 |
132652130 |
|
ЗиЛ-ММЗ-554М |
6,45 |
2860063 |
1,1 |
116543880 |
Отчисления от заработной платы (35% - фонд соцзащиты населения, 0,04% - отчисления на обязательное страхование работников предприятий)
Озп = (Зосн+Здоп)·0,3404, руб.
Озп = (11933331,03 + 1670666,34)·0,3404 = 4630800,71 руб.
Итого прямых затрат:
Зпр = Зосн + Здоп + Зм.зч+Озп, руб.
Зпр =11933331,03 +1670666,34+ 44216549,72 +4630800,71 =62 451 347,8 руб.
1.3 Расчет накладных расходов.
1.3.1 Расчет затрат по содержанию и эксплуатации оборудования.
1. Расчет затрат на электроэнергию для производственных целей:
Зэ = [(Nу · Фоб · Кс · Кз) / (Кд · Ки)] · Цэ, руб.
где Nу - установленная мощность всех потребителей, кВт (см. приложение Г)
Кз - коэффициент загрузки оборудования (0,7-0,8);
Кс - коэффициент спроса учитывает одновременность работы оборудования приборов (0,6-0,7);
Кд - КПД электродвигателей (0,85-0,9);
Ки - коэффициент потерь в сети (0,96);
Фоб - действительный фонд времени работы оборудования, час.
Nу = 10,2 кВт/ч
Фоб = Др · tсм · Псм · Ки –1·Дпп, час.,
где Ки- коэффициент использования оборудования по времени (0,95-0,97);
Псм- количество с мен работы;
Цэ- цена одного кВт·час, руб.
Фоб =254·8·1·0,95 – 1·9 = 1921.4; час
Зэ = [(10,2·1921,4·0,6·0,7)/(0,85·0,96)]·725 = 7 313 330,88 руб.
2.Расчет суммы амортизационных отчислений:
2.1 Расчет первоначальной (балансовой) стоимости основных средств
Сзд. = V·Цзд., руб.,
где V- объем помещения, м3;
Цзд – цена 1 м3 здания.
V = S·h, м3
где h - высота производственных помещений - 6м;
S - площадь помещения, м2
V = 36·6 = 216 м3
Сзд. = 216·756 = 163 296 000 руб.
Стоимость других объектов основных средств производится в процентах от стоимости здания (оборудования (Соб) принимается на основании курсового проекта по дисциплине «Техническая эксплуатация автомобилей» и стоимости оборудования на момент выполнения курсовой работы); стоимость инструментов и приспособлений (Сип) -8% от стоимости здания; стоимость инвентаря (Си) - 4% от стоимости здания).
Балансовая (первоначальная) стоимости основных средств включает: стоимость здания (Сзд), оборудования, инструментов и приспособлений, производственного и хозяйственного инвентаря.
Соб =28 817 600,0 руб.
Сип = 163296000 · 0,08 =13 063 680 руб.
Си = 163296000 · 0,04 = 6 531 840 руб.
Итого первоначальная (балансовая) стоимость основных средств:
Сосп = Сзд + Соб + Сип + Си, руб.
Сосп = 163 296 000 + 28 817 600 +13 063 680 +6 531 840=211 709 120,0 руб.
2.2 Расчет суммы амортизационных отчислений
Нормы амортизации на: здания - 3,35%; оборудование - 10%; инструмент и приспособления - 16,67%; производственный и хоз. инвентарь - 10%.
Зам = (На · Сп) / 100, руб.
где На - норма амортизационных отчислений, % ;
Сп - первоначальная (балансовая) стоимость основных средств.
Зам(зд) = 0,0335·163 296 000 = 5 470 416 руб.
Зам(об) = 0,1·28 817 600 = 2 881 760 руб.
Зам(ип) = 0,1667·13 063 680 = 2 177 715, 46 руб.
Зам(и) = 0,1·6 531 840 = 653 184 руб.
2.3 Расчет затрат на содержание и ремонт оборудования
(по документам Гомельоблавтотранс составляет примерно 2,5% от стоимости оборудования), в т.ч. условно 50% затрат на зарплату и 50% - на материалы.
Зстр = 0,025·28 817 600=720 440 руб.
2.4 Отчисления от заработной платы:
О’зп = Зстр·0,5·0,3404, руб.
О’зп =720 440 ·0,5·0,3404 = 122618,89 руб.
Итого затрат на содержание и ремонт оборудования
Зэк = Зэ + Замоб + Зстр + О’зп, руб.
Зэк =7 313 330,88 + 2 881 760 + 720 440 + 122 618,89 =11028149,77 руб.
1.3.2 Расчет общепроизводственных расходов.
В статью «Общепроизводственные расходы» включаются: затраты по оплате труда специалистов и служащих по шиноремонтному отделению; затраты по оплате труда вспомогательных рабочих; затраты на охрану труда и технику безопасности; амортизационные отчисления по восстановлению инструментов и приспособлений; расходы на содержание зданий, инвентаря, инструментов, приспособлений; расходы на хозяйственные нужды (стоимость отопления, освещения, водоснабжения) и прочие расходы.
1.Расчет основной и дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих.
1.1 Расчет зарплаты по тарифу
З,т = Фпол·Чв·Счв, руб.
где Счв – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего
Счв = (См1 /Фм) · Котр · Ктвсп = 3175,38 руб
З,т =1799·1·3175,38 = 5 712 508,62 руб.
1.2 Расчёт доплат за профессиональное мастерство (Д,проф) от 12 до 24% от тарифной ставки рабочего 1 разряда. Постановление Минтруда от 16.01.99г. №7
Д,проф=(310000·0,20)·11·1/100=682 000 руб.
Расчёт премии вспомогательным рабочим до 30%:
П,р=( З,т+ Д,проф)·%пр/100, руб.
П,р=(5 712 508,62+682 000)·0,3= 1 918 352,58 руб.
Надбавка за непрерывный стаж работы (Нс) от 5 до 20% от зарплаты по тарифу. Приказ Минтранса РБ от 6.07.98г. №127
Нс= 5 712 508,62·0,1=571 250, 86 руб.
Повышение тарифных ставок по контракту ( Д,к ) от 5% до 50% от заработка по тарифу
Д,к= З,т·20%, руб.
Д,к= (5 712 508,62·0,2) = 1 142 501,72 руб.
Итого годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих:
Зв=(З,т+П,р+Д,)·(1+Кдз), руб.
Зв=(5 712 508,62 +1 918 352,58 +2 395 752,58)·(1+0,14)= 11 430 339,71 руб.,
где Д, - сумма всех доплат и надбавок.
Кдз - коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату.
2.Расчет заработной платы мастера по повременно-премиальной системе оплаты труда:
2.1 Расчёт месячного должностного оклада мастера
Ом = См·Ктар·Котр, руб.
Ом = 310000·2,84·1,1= 968 440, руб.
2.2 Расчёт премии (Пм) руководителям до 30% от оклада:
Пм=968 440·0,3=290 532, руб
2.3 Надбавка за непрерывный стаж работы (Нсм) от 5 до 20% от оклада.
Приказ Минтранса РБ от 6.07.98г. №127
Нсм= Ом · %пр /100, руб.
Нсм = 968 440·0,1= 96844, руб.
Итого основная и дополнительная зарплата руководителя:
Зр=11·(Ом+Пм+Нс)·(1+Кдз), руб.
Зр = 11·(968 440+290 532+96844)·(1+0,14) = 1 545 630, 24 руб.
3.Расчет затрат на освещение:
1.1 Расчет естественного освещения
Естественное освещение обеспечивается устройством окон (боковое освещение). Расчет естественного освещения сводится к наахождению суммарной площади световых проёмов, которая ориентировочно определяется по формуле:
ΣFок= Fп·α / τ, м2
ΣFок= 36·0,3/0,7 = 15,43 м2
где Fп – площадь пола участка, зоны, м2 ;
α – удельная площадь окон, приходящаяся на 1 м2 пола (0,20 – 0,30 – для отделений топливной аппаратуры и электротехнического)
τ – коэффициент, учитывающий потери света от загрязнения остекления: (0,6 – 0,7 – для помещений с интенсивным выделением пыли и газа).
Расчёт числа ведется по формуле:
nок = ΣFок / Fок,
nок = 15,43 / 4,8 = 3,21
где Fок – площадь одного окна, м2
Fок = В·hок, м2 ;
Fок=2·2,4=4,8, м2
где В – ширина окна, м
hок – высота окна, м.
1.2 Расчет искусственного освещения
Зос = ((S · Нос · R· Псм) / 1000) · Цэ, руб.
где Нос - годовой фонд работы осветительных приборов, 800 ч.;
R - норма расхода электроэнергии на 1 м2, 11,6 Вт/м2 в час.;
Цэ- цена одного кВт-ч, руб.
Псм – число смен работы.
Зос =((102·800·11,6·1)/1000) ·468,87 = 535 637,1 руб.
4.Расчет затрат на холодную и горячую воду и канализацию:
Звд,к = ((д * Чобщ * Др) / 1000) * Цв,к, руб.
где д - норма расхода (холодная-25л, горячая-40л, канализация-50л.);
Цв - цена за м3 воды, руб.
Зв.хол. = ((25*11*257)/1000)* 4674 = 330 335,0 руб.
Зв.гор. = ((40*11*257)/1000)* 9530 = 1 057 071,8 руб.
Зкан. = ((50*11*257)/1000)* 2340 = 330 335,0 руб.
Звд,к = 330 335,0 + 1 057 071,8 + 330 335,0 = 1 717 741,7 руб.
5.Расчет затрат на отопление:
Зо = ((V * Нт * m) / 1000) * Цт, руб.
где V - объем помещения, м3;
Нт - норма расхода условного топлива— 8кг/м3;
Цт - цена за одну тонну условного топлива, руб.
m - длительность отопительного сезона,6 месяцев.
Зо = ((612*8*6)/1000)*640320 = 18 810 040,3 руб.
Расчет затрат на содержание и текущий ремонт зданий
(по данным Облавтотранса составляют примерно 2% от стоимости здания)
Зср = 0,02 * Сзд, руб.
в том числе условно 50% - затраты на зарплату и 50% - на материалы.
Зср = 0,02 *77 295 600,0 = 1 545 912,0 руб.
7.Расчет затрат на охрану труда и технику безопасности:
Зохр = (Нохр * Зпр) / 100, руб.
где Нохр – норматив расходов на охрану труда и технику безопасности 9% (по данным
Облавтотранса)
в том числе условно 50%- затрат на зарплату и 50%- на материалы.
Зохр =(9*92 966 080,6)/100 = 8 366 947,3 руб.
8.Расчет прочих общепроизводственных и общехозяйственных расходов:
Зпроч = 0,03 * (Зв + Зр + Зо + Звд,к + Зос + Зср + За + Зохр), руб.
где За – затраты на амортизацию зданий, инструментов и приспособлений, инвентаря, руб.
в том числе условно 50% затрат на зарплату и 50% - на материалы.
Зпроч = 0,03*(10 531 184,9 +12 340 112,4 +1 717 741,7 +18 810 040,3 +535 637,1 +1 545 912,0 +3 929 399,1 +8 366 947,3)= 1 733 309,2 руб.
9.Отчисления от заработной платы:
Озп’’= [Зв+Зр+0,5*(Зср+Зохр+Зпроч)]*0,344, руб.
Озп’’=[10 531 184,9 + 12 340 112,4 +
+0,5*(1 545 912,0 + 8 366 947,3 +1 733 309,2)]*0,344 = 9 870 867,3 руб.
Итого общепроизводственных и общехозяйственных расходов:
Зоп = Зпроч + Зв + Зр +Зо +Звд,к +Зос +Зср +За +Зохр+О’’зп, руб.
Зоп = 1 733 309,2 +126519410 531 184,9 +12 340 112,4 +1 717 741,7 +18 810 040,3 +535 637,1 +1 545 912,0 +3 929 399,1 +8 366 947,3 + 9 870 867,3 = 69 381 151,3руб.