- •Журнал учета хозяйственных операций по движению денежных средств и денежных документов в кассе за январь текущего года
- •Журнал – ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов
- •За январь месяц 20хХг.
- •Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» в кредит счетов
- •За январь месяц 20хх г.
- •Касса за «____» ______________текущего года
Задачи по теме:
УЧЁТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Задание 1
Выполнить следующие задания на основе нижеприведенной информации.
На основании данных табл. 1. заполнить кассовую книгу. В конце каждого рабочего дня вывести остаток по кассе на следующее число.
Заполнить ведомость и журнал-ордер № 1 по движению денежных средств в кассе за месяц.
Для осуществления операций с наличными денежными средствами в ООО «Заря» создана касса в соответствии c Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утв. письмом ЦБ РФ № 18 от 04.10.1993 г.
Ведение кассовых операций осуществляет кассир, с которым заключен трудовой договор и договор о полной материальной ответственности.
Обслуживающим банком ОАО ГБ "Нижний Новгород" в 1 квартале года регистрации фирмы установлен лимит остатков денежных средств в ООО «Заря» в сумме 20 000 руб. В случае образования в кассе сверхлимитных остатков в конце рабочего дня денежные суммы подлежат сдаче в банк по объявлению на взнос наличными.
Срок выдачи заработной платы: аванс 20-22 числа каждого месяца, подсчет - 10-12 числа каждого месяца. Расчеты по договорам аренды и субаренды учитываются на счетах 60 и 62.
На 1 января текущего года остаток денежных средств в кассе ООО «Заря» равен 14 000 руб., остаток денежных документов равен нулю. Перечень хозяйственных операций ООО «Заря» по движению денежных средств и денежных документов в кассе за январь месяц текущего года представлен в табл. 1.
Таблица 1.
Журнал учета хозяйственных операций по движению денежных средств и денежных документов в кассе за январь текущего года
№ п/п |
Наименование хозяйственной операции
|
Сумма, руб. |
Наименование, номер и дата документа |
|
|
Поступили денежные средства с расчетного счета на хозяйственные нужды |
2 000 |
ПКО № 1 от 11.01. 20ХХг. |
|
|
Внесены денежные средства Петровым Б.И. в качестве вклада в уставный капитал |
10 000 |
ПКО № 2 от 11.01. 20ХХг. |
|
|
Поступила выручка от продажи товаров от кассира Вилковой С.Г. |
65 000 |
ПКО № 3 от 11.01. 20ХХг. |
|
|
Выдано под отчет Сидорову Ю.А. на хозяйственные нужды (оплата услуг по изготовлению печати и штампа в типографии ЗАО «Алга») |
2 000 |
РКО № 1 от 11.01. 20ХХг. |
|
|
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными |
? |
РКО №2 от 11.01. 20ХХг. |
|
|
Предоставлены денежные средства по договору краткосрочного займа № 1 от 12.01.20ХХг. ООО «Астра» |
6 000 |
РКО №3 от 12.01. 20ХХг. |
|
|
Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм Семеновой Ю.А. |
1 000 |
ПКО № 4 от 12.01. 20ХХг. |
|
|
Внесена сумму в погашение материального ущерба от Назаровой А.В. |
800 |
ПКО № 5 от 12.01. 20ХХг. |
|
|
Поступил авансовый платеж от покупателя ООО «Примула» за товары |
60 000 |
ПКО № 6 от 13.01. 20ХХг. |
|
|
Предоставлены денежные средства по договору краткосрочного займа № 2 от 13.01.20ХХг. коммерческому директору Королеву К.А. |
10 000 |
РКО № 4 от 13.01. 20ХХг. |
|
|
Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм Сидоровым Ю.А. |
1000 |
ПКО №7 от 13.01. 20ХХг. |
|
|
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк через инкассатора |
? |
РКО № 5 от 13.01. 20ХХг. |
|
|
Поступили денежные средства по договору краткосрочного займа № 3 от 12.01.20ХХг. от Петрова Б.И. |
12 000 |
ПКО №8 от 18.01. 20ХХг. |
|
|
Произведен авансовый платеж ООО «Василек» по договору аренды № 1 от 10.01.20ХХг. |
10 000 |
РКО №6 от 18.01. 20ХХг. |
|
|
Поступили денежные средства от кладовщика Иванова А.А. в возмещение материального ущерба |
1 300 |
ПКО №9 от 18.01. 20ХХг. |
|
|
Поступил платеж от покупателя ООО «Жасмин» за товары |
20 000 |
ПКО №10 от 18.01. 20ХХг. |
|
|
Оплачено наличными поставщику ОАО «Калина» за поставленные товары |
40 000 |
РКО №7 от 18.01. 20ХХг. |
|
|
Поступили денежные средства с расчетного счета на выплату аванса по заработной плате |
60 000 |
ПКО №11 от 20.01. 20ХХг. |
|
|
Выдан аванс работникам по заработной плате за январь |
49 000 |
РКО №8 от 20.01. 20ХХг. |
|
|
Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата |
? |
РКО №9 от 22.01. 20ХХг. |
|
|
Поступили денежные средства от коммерческого директора Королева К.А. в погашение задолженности по договору краткосрочного займа № 2 от 11.01.20ХХг. |
1 000 |
ПКО №12 от 22.01. 20ХХг. |
|
|
Оприходованы выявленные излишки денежных средств по результатам инвентаризации, проведенной при смене кассира |
200 |
ПКО № 13 от 22.01. 20ХХг. |
|
|
Поступили безвозмездно денежные средства от ООО «Восток» |
2 000 |
ПКО №14 от 27.01. 20ХХг. |
|
|
Поступил авансовый платеж от ООО «Улитка» по договору субаренды № 2 от 31.01.20ХХг. |
6 000 |
ПКО № 16 от 27.01.20ХХг. |
|
|
Выдано подотчет Сидорову Ю.А. на приобретение проездных билетов |
150 |
РКО № 10 от 27.01.20ХХг. |
|
|
Поступили проездные билеты от Сидорова Ю.А. |
150 |
ПКО № 17 от 27.01.20ХХг. |
|
|
Поступили путевки в дом отдыха от ОАО «Отдыхай» |
10 000 |
ПКО № 18 от 27.01.20ХХг. |
|
|
Оплачено наличными поставщику ОАО «Калина» за поставленные товары |
30 000 |
РКО № 11 от 27.01. 20ХХг. |
|
|
Выданы проездные билеты работникам |
100 |
РКО № 12 от 31.01.20ХХг. |
|
|
Выдана депонированная заработная плата Сидорову Ю.А. |
4 000 |
РКО № 13 от 31.01. 20ХХг. |
|
|
Выявлена недостача денежных средств, обнаруженная при инвентаризации кассы |
230 |
Акт № 1 от 31.01. 20ХХг. |
ООО «Заря»_
наименование организации