Информация о финансовом положении

 

Существенная информация о финансовом положении банка включает:

1. Краткий обзор направлений (степени) концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями, характерными для данной кредитной организации, в том числе информацию:

- о концентрации предоставленных кредитов заемщикам (юридическим и физическим лицам) - резидентам Российской Федерации. Раскрывается в разрезе видов деятельности заемщиков - юридических лиц, кредитов субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе индивидуальным предпринимателям, в разрезе жилищных, ипотечных ссуд, автокредитов и иных потребительских кредитов физическим лицам. Информация представляется на основе форм отчетности 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах" и 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации";

- о страновой концентрации активов и обязательств кредитной организации в разрезе статей формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)". Приводится отдельно по Российской Федерации, странам СНГ, странам группы развитых стран и другим, а также по отдельным странам, в которых концентрация активов и (или) обязательств кредитной организации составляет 5% и выше от общей величины активов и (или) обязательств соответственно.

Несмотря на то что форма 0409302 распространяется на резидентов, регулятор подразумевает, что представлять отраслевую информацию необходимо в том числе по нерезидентам. Для отражения показателей отраслевой и страновой концентрации рисков необходимо заполнить следующие формы, рекомендуемые Банком России:

 

Таблица 2

 

Показатели отраслевой концентрации рисков в информации

о финансовом положении

 

N   п/п	Наименование показателя	На конец отчетного  года		На конец предыдущего года
		абсолютное значение, тыс. руб.	удельный вес в   общей   сумме   кредитов, %	абсолютное значение, тыс. руб.	удельный вес в общей сумме кредитов, %
1	2	3	4	5	6
1	Кредиты юрлицам всего     (включая инд.             предпринимателей), в т.ч. по видам деятельности:
1.1	добыча полезных           ископаемых
1.2	обрабатывающие            производства
1.3	производство и            распределение             электроэнергии, газа и    воды
1.4	сельское хозяйство,       охота и лесное хозяйство
1.5	строительство
1.6	транспорт и связь
1.7	оптовая и розничная       торговля, ремонт          автотранспортных          средств, мотоциклов,      бытовых изделий и         предметов личного         пользования
1.8	операции с недвижимым     имуществом, аренда и      предоставление услуг
1.9	прочие виды деятельности
2	Из общей величины         кредитов, предоставленных юрлицам и индивидуальным  предпринимателям,         кредиты субъектам малого  и среднего                предпринимательства, из   них:
2.1	индивидуальным            предпринимателям
3	Кредиты физлицам всего,   в т.ч. по видам:
3.1	жилищные кредиты всего, в т.ч.:
3.1.1	ипотечные кредиты
3.2	автокредиты
3.3	иные потребительские      кредиты

 

Примечания:

1) п. 1 табл. 2 заполняется в соответствии с подходами по составлению и представлению отчетности по форме 0409302;

2) под жилищными кредитами понимаются кредиты физическим лицам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, реконструкцию (ремонт) жилья, приобретение жилья; под ипотечными кредитами - жилищные кредиты под залог недвижимого имущества в соответствии с Федеральнымзаконом от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" с момента госрегистрации договора залога;

3) п. 3.3 заполняется в соответствии с порядком составления отчетности по форме 0409115.

 

Для отражения страновой концентрации рисков:

 

Таблица 3

 

 

Показатели страновой концентрации рисков в информации

о финансовом положении

 

N  п/п	Виды активов  и обязательств	Объем активов и обязательств на конец отчетного года,   тыс. руб.				Объем активов и обязательств на конец предыдущего года, тыс. руб.
		Россия	Страны СНГ	Страны  "группы развитых стран"	Другие страны	Россия	Страны СНГ	Страны  "группы развитых стран"	Другие страны
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
I	Активы
1	Средства в     кредитных      организациях
2	Чистая ссудная задолженность
3	Чистые         вложения в     ценные бумаги, в т.ч.:
3.1	оцениваемые по справедливой   стоимости      через прибыль  и убыток
3.2	имеющиеся в    наличии для    продажи
3.3	удерживаемые   до погашения
4	Основные       средства, НМА  и материальные запасы
II	Обязательства
5	Средства       кредитных      организаций
6	Средства       клиентов, не   являющихся     кредитными     организациями, в т.ч.:
6.1	вклады         физических лиц

 

Примечания:

1) по графам 5 и 9 отражаются операции, осуществляемые в таких странах, как Австралия, Австрия, Люксембург, Греция, Ирландия, Италия, Канада, Бельгия, Дания, Испания, Нидерланды, Норвегия, Швеция, Новая Зеландия, Португалия, Великобритания, США, ФРГ, Финляндия, Франция, Швейцария, Япония;

2) статьи активов и обязательств заполняются в соответствии с примерными алгоритмами, приведенными в Разработочной таблице для составления отчетности по форме 0409806.

 

2. Описание кредитного риска, риска ликвидности, рыночного риска (в т.ч. валютного, процентного и фондового рисков), правового, стратегического и операционного рисков, а также риска потери кредитной организацией деловой репутации. В целях раскрытия информации о кредитном риске в том числе приводятся:

- информация об активах с просроченными сроками погашения (должна раскрываться по срокам до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней и свыше 180 дней), о величине сформированных резервов на возможные потери;

- информация о результатах классификации по категориям качества в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 N 254-П (далее - Положение N 254-П).

Данная информация представляется на основе отчетности по форме 0409115. Кроме того, приводятся сведения об удельном весе реструктурированных активов и ссуд в общем объеме активов и ссуд, видах реструктуризации, перспективах погашения реструктурированных активов и ссуд. Определение реструктурированного актива утверждается кредитной организацией в учетной политике в порядке, аналогичном определению реструктурированных ссуд, установленному Положением N 254-П.

Для раскрытия данной информации Банк России предлагает следующие формы:

 

Таблица 4