Производственный план

Товар будет произведен на базе вновь созданного преприятия.

Схема производственного процесса.

ССМ ПРОИЗВОД. СГП

ЦЕХ

Материал для производства поступает на склад в планируемом количестве: для сорока зеркал.

Промышленное сырье доставляется в цех, где нарезается на зеркальные полотна размером 0,80м.>< 1,05м., которые отшлифовываются и принимают вид полуфабриката. Производится нарезка цветного зеркального полотна для выполнения аппликации и его шлифовка. Затем производится сборка и выполнение аппликации при помощи клеящей ленты по соответствующему эскизу.

Готовое зеркало с помощью моющего средства и безворсовой бумаги чистится и упаковывается в спеиально-приготовленные по размеру коробки.

Упакованные зеркала поступают на склад готовой продукции, откуда отправляются потребителю.

АНАЛИЗ ИЗДЕРЖЕК

Издержки на производство продукции составили 12775,04р. в месяц.

а) По элементам затрат

1.материальные-22,6% в мес.

2.зар.плата -33,8% в мес.

3.отчисления -13,0% в мес.

4.амортизация - 4,4% в мес.

5.прочее -26,2% в мес.

Материальные издержки составили 22,6% .

Затраты на заработную плату составили 33,8%.

Отчисления составили 13%.

Затраты на амортизацию составили 4,4%.

На прочее было затрачено 26,2%.

Самый большой процент издержек по элементам затрат составляет заработная плата работников. Себестоимость можно снизить за счет ее уменьшения. Также можно искать более дешевых поставщиков сырья.

б) По статьям затрат

1.основное пр. -38,6% в мес.

2.оющепроизв. -32,9% в мес.

3.общехозяйств.-24,3% в мес.

4.внепроизвод. - 4,2% в мес.

КАЛЬКУЛЯЦИЯ

С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО СТАТЬЯМ ЗАТРАТ.

№	ПОКАЗАТЕЛИ	СУММА Р/М
1	Сырье и материалы	147,04
2	Электроэнергия	295,0
3	Зарплата основных рабочих	1 800,0
4	Отчисления на соц. нужды	693,0

ИТОГО:

1	Основные	4 935,042
2	Амортизация основных фондов	440,25
3	Аренда	1 800,0
4	Зарплата вспомогательных рабочих	1 420,0
5	Отчисления на социальные нужды	546,7
6	общепроизводственные	4 206,953
7	Зарплата администрации	1 100,0
8	Командировочные	240,0

ИТОГО:

РЕКЛАМА200,0

УПАКОВКА320,0

ИТОГО: внепроизводственные520,0

ВСЕГО:12 775,04

ПО СТАТЬЯМ ЗАТРАТ.

1.ОСНОВНЫЕ - 38,6%

2.ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ - 32,9%

3.ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ - 42,3%

4.ВНЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ - 4,2%

КАЛЬКУЛЯЦИЯ

С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО ЭЛ.ЗАТРАТ

№	ПОКАЗАТЕЛИ	СУММА Р/М
1	Сырье: зеркальное полотно 1кв.м. кол.: серебряное 40р бронзовое 55р голубое 84р.	1184,5 1282,24 101 344
	Материалы: фурнитура (1к-20кр.) 50р. клеящая лента (1рул.-25м.) 16р бумага безворс. (1рул.-50м.) 24р моющее средство(1бут-300мл) 12р.	4200 124,0 464,0 448,02
	ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ	295,03
	ТАРА: коробки картонные(1,05><0,80) 5,5р бумага упаковочная (1рул.50м.) 100р.	40220,0 1100,04
	Запчасти	100,05
	ИТОГО:	2893,296

Заработная плата работников4320,07

Отчисления на социальные нужды (38,5%)1633,28

Амортизация основных средств:транспорт (14,3%) 30000р.357,0

станок шлифовальный(11,1%) 9000р.83,25

М Б Т : стол для нарезки з. пол. 1000р.42,0

стол для сборки зеркал 1000р42,0

дрель электрическая 560р.23,3

стеклорезы 120р10,0

ИТОГО:575,59

ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ:

реклама 1500р. (% выр.)200,0

лицензия 2000р. (1год )167,0

аренда1800,0

телефон234,0

дорожный налог (2,5% выр.)600,0

командировочные240,0

канцтовары100,0ИТОГО:3341,0

ВСЕГО полная себестоимость12 775,04

ЗАТРАТЫ ПО ЭЛЕМЕНТАМ.

1.МАТЕРИАЛЬНЫЕ - 22,6%

2.ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА - 33,8%

3.ОТЧИСЛЕНИЯ НА соц.нужды - 13 %

4.АМОРТИЗАЦИЯ - 4,4

5.ПРОЧЕЕ - 26,2%КАЛЬКУЛЯЦИЯ

С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО ПОСТОЯННЫМ И ПЕРЕМЕННЫМ ЗАТРАТАМ.

№ПОКАЗАТЕЛИСУММА Р/М1ПЕРЕМЕННЫЕ:сырье и материалы2 147,04упаковка320,0электроэнергия295,0МБТ117,32ПОСТОЯННЫЕ:зарплата4 320,0отчисления на соц.нужды1 663,2Общехозяйственные1 305,25Общепроизводственные2 407,25Внепроизводственные200,0ИТОГО:12 775,