Краткий курс лекций по ДКБ

Сущность и функции кредита. Формы и виды кредита

Кредит - это форма движения ссудного капитала.

Ссудный капитал представляет собой совокупность денежных капиталов, отданных в ссуду на условиях возвратности за определенную плату в виде процента. Источниками ссудного капитала являются временно свободные средства юридических и физических лиц, а также денежные накопления государства.

Ссудный капитал как специфическая форма капитала обладает рядом особенностей:

1. Передача ссудного капитала не влечет за собой смену его собственника;

2. Полезность ссудного капитала определяется способностью приносить прибыль заемщику;

3. Оплата процентов за использование ссудного капитала, как правило, разнесена во времени;

4. В отличие от ростовщического капитала, основным источником которого выступают собственные денежные средства, ссудный капитал формируется в основном за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями.

Движение кредита можно представить следующим образом:

1) размещение кредита;

2) получение кредита заемщиками;

3) его использование;

4) высвобождение ресурсов;

5) возврат временно позаимствованной стоимости;

6) получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Функции кредита

Перераспределительная функция. Ее содержание состоит в том, что посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению. Таким образом, происходит перераспределение ссудного капитала между предприятиями, отраслями, населением, концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, т.е. капитал в денежной форме высвобождается из сфер с низкой нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее устремляется в те отрасли, где более высокая норма прибыли.

Функция создания кредитных средств обращения и экономии издержек обращения. В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной форм сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег, начиная от самых простейших долговых обязательств - векселей, до современных электронных. Кредит способствует сокращению потребности в денежной массе в обращении через систему взаимных зачетов долговых требований и обязательств; замещению полноценных денег кредитными; увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения, а вместе с ними - непроизводительные расходы.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет кредит и в централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия

коллективной формы собственности. Как правило, кредитные учреждения предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением, обладающим собственными средствами производства. Тем самым создаются неодинаковые условия хозяйствования; и в результате конкурентной борьбы предприятия, испытывающие определенные финансовые трудности, могут быть поглощены другими, т.е. осуществляется централизация капитала.

Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль соблюдения всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования, либо о досрочном возврате ссуды.

Формы кредита

Целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита представляет собой кредитование товарами (аренда, кредитование ценными бумагами на рынке ценных бумаг и т.д.). Денежная форма кредита - предоставление в кредит денежных средств. Это наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве форма. Смешанная форма возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Например, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот.

В зависимости от кредитора выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Она позволяет выдавать кредиты очень большого размера. Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется, главным образом, на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, однако отличительным признаком является принадлежность одного из участников к другой стране.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются производительная и потребительская формы кредита. Производительная форма кредита связана использованием ссуды на цели производства и обращения. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется на цели потребления.

Виды кредита выделяются в зависимости от:

• стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом (закупка сырья, выплата заработной платы, увеличение основного капитала, выплата налогов и т.п.);

• отраслевой направленности (промышленный, сельскохозяйственный, торговый кредит);

• объектов кредитования (приобретения товаров, прочие затраты);

• его обеспеченности (обеспеченные залогом или гарантией, недостаточно обеспеченные и необеспеченные);

• срочности кредитования (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные);

• платности (платный и бесплатный);

• способа погашения (единовременно или несколькими платежами);

• способа взимания процента (в конце срока кредита, на протяжении использования кредита или при предоставлении кредита);

• целевого назначения (кредиты общего характера и целевые).