2.2 Визначення поточної вартості в Excel

Функція ПЗ призначена для розрахунку поточної вартості як єдиної суми вкладу чи позики, так і майбутніх фіксованих періодичних платежів. Синтаксис функції ПЗ має вигляд:

ПЗ(ставка; кпер; виплата; бс; тип), (2.3)

де ставка – процентна ставка за період;

кпер - загальне число періодів платежів за ануїтетом;

виплата – здійснюється кожного періоду і не може змінюватись протягом усього періоду виплат. Виплата складається з основного платежу та платежу з процентів, але не включає інші податки та збори;

бс – необхідне значення майбутньої вартості чи залишку коштів після останньої виплати;

тип – число 0 або 1, яке означає, коли повинна здійснюватися виплата.

Функція НПЗ – розрахунок чистої поточної вартості періодичних платежів змінної величини. Синтаксис функції НПЗ має вигляд:

НПЗ(норма; сума1; сума2;…; сумаN), (2.4)

де норма – ставка дисконтування за період;

сума1; сума2;…; сумаN – від 1 до 29 аргументів, які представляють доходи та витрати рівновіддалені один від одного за часом і здійснювані в кінці кожного періоду.

В Excel функція визначення чистої поточної вартості нерегулярних змінних витрат і доходів записується у вигляді:

ЧИСТНЗ(норма; сума1;…; сумаN; дата1;…; датаN), (2.5)

де норма – процентна ставка;

сума – сума і-ї операції;

дата – дата і-ї операції.

2.3 Визначення терміну платежу та процентної ставки в Excel

Функція КПЕР розраховує загальну кількість періодів виплат як єдиної суми вкладу, так і для періодичних постійних виплат на основі постійної процентної ставки поточну вартість інвестиції. Синтаксис використання функції має вигляд:

КПЕР(норма; виплата; нз; бс; тип), (2.6)

де норма - процентна ставка за період;

виплата – здійснюється кожного періоду і не може змінюватись протягом усього періоду виплат. Виплата складається з основного платежу та платежу з процентів, але не включає інші податки та збори;

нз – приведена до поточного моменту вартість або загальна сума, що на поточний момент рівноцінна ряду майбутніх платежів;

бс – необхідне значення майбутньої вартості чи залишку коштів після останньої виплати;

тип – число 0 або 1, яке означає, коли повинна здійснюватися виплата.

Функція НОРМА визначає значення процентної ставки за один період. Синтаксична форма функції має вигляд:

НОРМА(кпер; виплата; нз; бс; тип; прд), (2.7)

де кпер - загальне число періодів платежів за ануїтетом;

виплата – здійснюється кожного періоду і не може змінюватись протягом усього періоду виплат. Виплата складається з основного платежу та платежу з процентів, але не включає інші податки та збори;

нз – приведена до поточного моменту вартість або загальна сума, що на поточний момент рівноцінна ряду майбутніх платежів;

бс – необхідне значення майбутньої вартості чи залишку коштів після останньої виплати;

тип – число 0 або 1, яке означає, коли повинна здійснюватися виплата;

прд – передбачувана величина ставки.