«Утвержден» «Утвержден»

на заседании кафедры на заседании Учебно-методического совета

финансового менеджмента экономико-математического факультета

(протокол №___ от «__»____ 2009г.) (протоколо №___ от «___»________ 2009г.)

Зав. кафедрой ____________Ф.Н.Салимова Председатель_______________А.В.Янгиров

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

НЕФТЕКАМСКИЙ ФИЛИАЛ

ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«Анализ деятельности коммерческих банков»

для студентов, обучающихся

по специальности 080105 «Финансы и кредит»

(дневное и заочное отделение)

Нефтекамск 2009

Содержание: с

Аннотация и пояснительная записка 3

Тематический план 5

Программа курса 7

Литература 15

Методические рекомендации к семинарским занятиям 16

Методические указания и перечень тем для самостоятельной работы 17

Вопросы для самостоятельной работы 17

План семинарских занятий 21

Тесты 23

Вопросы к зачету 30

Технологическая карта 32

Рабочие программы 33

Аннотация

Учебно-методический комплекс по учебной дисциплине «Анализ деятельности коммерческих банков» соответствует Государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования для специальности «Финансы и кредит». Комплекс включает программу, планы семинарских занятий, список основной и дополнительной литературы, задания для текущего контроля и самостоятельной работы, а также перечень вопросов к итоговому контролю.

Пояснительная записка

Программа учебной дисциплины «Анализ деятельности коммерческих банков» предназначена для студентов вузов, обучающихся по экономическим дисциплинам на дневном и заочном формах обучения.

Современный образованный человек должен обладать знаниями, навыками и умением, которые способствуют принятию на себя ответственность; участвовать в развитии демократических институтов общества, регулировать конфликтные ситуации, принимать совместные согласованные решения; постоянно и самостоятельно овладевать новыми управленческими технологиями, видеть ограничения и возможности применения этих технологий.

Целью изучения дисциплины «Анализ деятельности коммерческих банков» является ознакомление студентов с особенностями и современным состоянием отечественных и зарубежных коммерческих банков, изучение опыта их деятельности и тенденций развития, проблем банковской деятельности в РФ. Определение роли банков в современной мировой финансовой системе. Деятельность банков надо оценивать не только с точки зрения выполнения нормативно-плановых показателей, устанавливаемых Банком России (ЦБ РФ), но и на основе всестороннего комплексно­го анализа финансово-экономической деятельности банка, выявле­ния динамики и перспектив его развития. Для этого нужны методи­ки анализа конкретных направлений деятельности банка.

В условиях становления рыночных отношений коммерческие банки работают в целях получения максимальных доходов наряду с обслуживанием клиентов по линии мобилизации и направления фи­нансовых ресурсов. Все это требует изменения методов управления банковскими операциями и разработки методологии комплексного анализа и оценки финансово-экономической деятельности коммер­ческих банков.

Задачей дисциплины является изучение:

• теории и методологии комплексного анализа и оценки финансово-экономической деятельности коммерческого банка;

• составных элементов банковского коммерческого расчета, включая источники и модели формирования прибыли;

• ресурсной базы коммерческого банка;

• содержания традиционной кредитной деятельности банка;

• методов анализа и оценки надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка;

• методов управления банковскими рисками и способами их минимизации;

• налогообложения коммерческого банка;

• финансового анализа в системе банковского надзора.

В результате изучения курса студент должен:

Знать:

• об основах функционирования коммерческих банков;

• систему управления банковскими ресурсами;

• о видах и формах банковских документов;

• правовые основы проведения банковского дела в РФ;

• основные принципы управления активными и пассивными операциями коммерческих банков;

• методику анализа ликвидности и рентабельности коммерческого банка.

Уметь:

• заполнять банковские документы;

• свободно ориентироваться в основных тенденциях банковского сектора;

• проверять кредитоспособность клиентов коммерческого банка;

• анализировать активные и пассивные операции коммерческого банка;

• делать выбор форм и путей практической реализации банковского продукта;

• свободно ориентироваться в основных тенденциях развития коммерческих банков, как на международном, так и отечественном рынках;

• оценить текущую и прогнозную надежность коммерческого банка.

п/п	Тема и содержание	Форма изучения материала (кол-во часов)		Кол-во часов самостоятельной работы
		лекции	семинары
1	Денежная и платежная системы. Организационные основы коммерческих банков. Денежная система РФ, её элементы. Особенности и принципы функционирования. Современные представления о сущности коммерческого банка. Порядок регистрации, открытия и ликвидации коммерческого банка.	4	2	4
2	Правовые основы банковской деятельности. Особенности банковского законодательства 90-х годов. Характеристика современного банковского законодательства.	2	2	4
3	Финансово-экономический анализ – метод комплексной оценки деятельности и управления банком. Информационное обеспечение анализа ресурсной базы банка.	2	2	4
4	Доходы и прибыль коммерческого банка. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка. Порядок определения платежеспособности коммерческого банка. Финансовые показатели банка.	2	2	4
5	Организация безналичных расчетов и кассовая работа банков. Общие основы организации безналичных расчетов. Активные и пассивные операции. Формы безналичных расчетов. Понятие кассовой дисциплины.	2	2	4
6	Бухгалтерский учет в банках. Бухгалтерский баланс коммерческого банка и его особенности. Учетная политика банка.	2	2	4
7	Методы анализа и оценки надежности и финансовой устойчивости коммерческого банка. Методы анализа и оценки текущей и прогнозной надежности банка с применением экономико-статистических методов.	2	2	4
8	Анализ, оценка и методы управления банковскими рисками и правовые основы их минимизации. Понятие и виды банковских рисков. Экономические нормативы. Внутренний контроль банка. АРКО.	2	2	4
9	Кредит в рыночном хозяйстве. Необходимость и сущность кредита. Экономические основы возвратности кредита. Анализ и оценка кредитного риска.	2	2	4
10	Анализ и оценка риска ликвидности банка. Понятие ликвидности, показатели и факторы, ее определяющие. Методы управления ликвидностью в целях минимизации рисков.	2	2	4
11	Анализ налогообложения коммерческих банков. Методологические основы налогового регулирования банковской деятельностью.	2	2	4
12	Банки в инвестиционной сфере. Экономическое содержание инвестиций и инвестиционной политики. Кругооборот и оборот инвестиций. Особенности организации инвестиционного кредитования.	2	2	4
13	Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков. Особенности проведения валютных операций. Международные валютно-кредитные отношения. Основы организации международных расчетов.	2	2	5
14	Финансовый анализ в системе банковского надзора за деятельностью коммерческого банка. Законодательная и нормативная основа банковского надзора. Финансовый анализ в дистанционном надзоре за деятельностью банка.	2	2	5
ИТОГО		30	28	58