Скорость прилива вкладов, m:

.

(18)

Неснижаемый остаток депозитов до востребования – доля средств, которые могут быть размещены в доходные работающие активы:

.

(19)

Коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные:

,

(20)

где Д_о – дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд и другим краткосрочным вложениям сроком до 1 года;

П_о – кредитовый оборот по поступлениям на депозитные счета (сроком до 1 года, включая счета до востребования).

При оценке степени зависимости коммерческого банка от межбанковских кредитов рассчитываются относительные показатели, называемые коэффициентами рефинансирования и представляющие собой отношение кредитов, полученных у других банков, к следующим величинам: общему объему кредитных вложений; выданным межбанковским ссудам; объему обязательств; общему объему собственных средств (нетто или брутто), величине уставного фонда; валюте баланса.

Коэффициенты рефинансирования детализируются в зависимости от вида учреждения, выдавшего кредит: Банк России, коммерческие банки, другие кредитные учреждения.

Коэффициенты рефинансирования характеризуют величину кредитов, полученную у других банков на 1 рубль кредитных вложений, межбанковских ссуд, привлеченных средств, собственных средств, уставного фонда, а также валюты баланса. Нужно иметь в виду, что относительно высокая степень зависимости коммерческих банков от межбанковских займов, снижает их прибыльность, поскольку депозиты клиентов дешевле банковских кредитов.

Для оценки обоснованности получения МБК можно сопоставить стоимость средств, заимствованных на межбанковском рынке, со стоимостью размещенных средств. Если средства мобилизуются по более высокой цене, чем расходуются, то такое привлечение средств неэффективно. Но если ресурсы реализуются по более высокой цене и на краткосрочной основе, то это будет приносить банку доход.

В процессе анализа эффективности использования привлеченных и заемных средств банка необходимо рассматривать изменения показателей в динамике, а также в сравнении со значениями этих показателей в других коммерческих банках.

Общий объем эффективных ресурсов банка, КР_э, (оборотный капитал), который может использоваться для осуществления активных операций (например, рассматриваться в качестве кредитного ресурса) определяется по формуле:

КРэ = П – НА – 0,025Об1 – 0,05П ,

(21)

где П – величина пассива банка,

НА – низколиквидные активы (иммобилизация),

Об₁ – обязательства банка по счетам физических и юридических лиц,

0,05П – средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% - минимум отчислений от итога пассива).

При этом объем свободных (дефицит) кредитных ресурсов, КР_с, показывает резервы увеличения объемов кредитования или необходимость сокращения этих объемов:

КРс (КРд) = КРэ – Кр,

(10)

где КР_с – объем свободных кредитных ресурсов;

КР_д – дефицит кредитных ресурсов;

Кр – величина фактически выданных кредитов (ссудная и приравненная к ней задолженность).

Эффективность использования кредитных ресурсов, Э_кр, и процент резерва в использовании кредитных ресурсов, R_исп, характеризуют реальные потери прибыли банка в результате недоиспользования кредитных ресурсов:

Экр = ,	(11)
Rисп = (1-Экр)100%.	(12)